EXCELENTE INFORMACION, TIENE MUCHO VALOR AGREGADO, FELICIDADES Y MUCHAS GRACIAS TPOR COMPARTIR TU CONONOCIMIENTO, RESUELVE MUCHAS DUDAS. TE ENVIO SALUDOS Y MUCHAS BENDICIONES TU ALUMNO DE VIVEHG. GRACIAS DE VERDAD
Pero como hago valer el valor de adquisición del que transfiere en el último caso si fue una herencia , en el párrafo dice que puedo hacer el valor de transferencia de lo que adquirió el q transfiere , es así ?? Por favor explique
Dr. una consulta. Si recibo un terreno por donación y lo valorizo en 100mil y pago sus obligaciones. Luego si decido venderlo por 250mil. Pagaría la alcabala de la diferencia, es decir, de los 150mil nomás?
Estimado, para las propiedades adquiridas antes del 31/7/2012, se ha olvidado de precisar que el art. 21.1 inc. a.2 del IR dice que se tendrá en cuenta para el costo computable el valor de autoavalúo reajustado por el ICM SALVO PRUEBA EN CONTRARIO constituido por contrato de fecha cierta. Esto es importante tener en cuenta.
Buenos dias, la fecha de adquision de un terreno fue en enero del 1997, en el 2022 de hizo sucesion intestada, y en el 2024 se hizo donacion, se corresponderia pagar impuesto?
Profesor fui alumno en IBR , consulta y si adquirí la propiedad después del 2015 queda claro q el costo computable es 0 pero voy a vender solo un porcentaje menor al 100 % del valor de la propiedad como calculo el impuesto a la renta
Doctor como seria el impuesto a la renta de un terreno agricola que se dio en donación y se quisiera vender , la notaria informo q es el 5 % del monto total de la venta...
Hola Juan Manuel es correcto, si el terreno fue adquirido como donacion a partir del 1/8/2012 la venta del terreno paga el 5% del valor de venta, aunque la norma contempla que se puede alternativante considerar el valor de adquisicion del anterior propietario antes de la donacion, muchas notarias no toman en cuenta esa parte de la norma.
Doctor muy bien, pero mi pregunta es si alguien compró un inmueble antes del 2004 y quiere donarlo a su hijo, que impuestos paga, muchas gracias por su respuesta.
Buen día Daniel, en este caso no se pagaría impuesto a la renta por que la fecha de adquisición fue antes del 1.1.04, y si la adquisición fuera posterior a esa fecha tampoco pagaría ya que la donación no genera ganancia de capital, pero el hijo por recibir la propiedad en donación le corresponde el pago del impuesto de alcabala
Si me donaron un terreno en 2016 y luego se construye una casa en 2023 y se hace una declaratoria de fabrica... el impuesto a la renta seria el precio de venta menos el valor de la declaratoria de fabrica por el 5%... es correcto de esa manera?
Cuando se adquiere un inmueble a titulo oneroso si se puede considerar el costo de construccion, pero en este caso en particular cuando se adquiere a titulo gratuito no menciona la norma si se puede considerar la construccion.
Una consulta si construi y independice el 2021 y di dos departamentos en adelanto de herencia minuta dic 2022 pero registros publicos en feb2023 a mi hija yo debo declarar en el formulario 1665 dichas transferencia? que pondria en valor de tranferencia cero ?y costo computable seria el monto del autovaluo actualizado o no pongo nada? y entonces la ganancia de capital seria cero o tendria que pagar algo?. si se me olvido declarar luego debo pagar multa por no presentar el formulario virtual 1665? y si son 2 dpto entonces seria dos multas? Un favor me podria orientar mi consulta
Buenos dias Dr., una consulta : donacion de un local comercial a 6 hermanos y ahora lo estan vendiendo a $ 25.000 dolares. como se calcularia el IR por favor.
, buenas tardes mi madre hizo unas escrituras a mi nombre con usufructo vitalicio siempre vivimos juntas yo pagaba todos los gastos de la casa y Predial y la mantenía se enfermó desde rame cerebral yo la atendía falleciendo ella en el año 95 yo corrí con gastos de funeral y compré propiedad en el panteón después de algunos años saqué permiso para construir y remodelar mi casa y hasta hoy me doy cuenta que que mi madre seguía siendo dueña impuestos debería yo pagar
muchas gracias por la explicación, en el caso de que hubieran 3 propietarios que recibieron una herencia y uno de ellos es su unica casa habitación, igual paga el IR?
Hola Milagros, el analisis es de forma individual, y uno de los copropietarios puede declararlo como Casa habitacion, y no pagaria impuesto a la renta.
Estimado, consulta: es una propiedad de 3 pisos, adquirida por herencia (sucesion intestada) antes del 2004 primer piso 2 locales alquilado para comercio, 2do y 3er piso casa habitación. Si se quiere vender un local comercial estaría exonerado del pago de impuesto a la renta o no? cómo procedería? Muchas gracias por su respuesta.
Hola, entoendo que la propiedad que se quiere vender fue adquirida antes del 1.1.04, la venta del inmueble (Local Comercial) no paga impuesto a la renta.
@@jhonnymendiviljimenez gracias. me podría confirmar si vale la fecha de la sucesión intestada / declaratoria de herederos 1995? ya que el registro en sunarp fue recien en set 2004. dice sunat que la fecha que vale es la de sunarp 2004. Y si, si hay que pagar IR se calcula sobre autoavaluo del 2004 o el actual? gracias por su pronta respuesta
Buenas noches, y como se podría demostrar el costo computable si quiero vender una casa que adquirió por donación en el año 2021, tengo el autovaluo y me figura con un valor de alrededor de 44 mil soles, podría mostrar eso? O se nesecita algo más? Gracias de antemano
Hola Max, si vas a vender un inmueble adquirido por donacion el año 2021, si pagaria impuesto a la renta de segunda categoria, el costo computable es CERO, pero la norma te da como alternativa usa el costo del transferente ante de la transferencia siempre que se acredite de manera fehaciente (Testimonio de Compra Venta, Certificado Literal del inmueble) no podras utilizar el valor de autovaluo o el valor de 44 mil soles que figura en el asiento registral de la donacion.
@@jhonnymendiviljimenez Donación.- Maximo G soltero identificado con dni 99900000 ha adquirido el dominio del inmueble inscrito en esta partida registral en mérito a la donación otorgada a su favor por teodolindo G, valorizado en la suma de S/40 000 soles. Así consta en la escritura pública de fecha 15/11/21 otorgada ante el notario de lima....... Así esta descrito en el certificado literal, ese monto que menciono lo puedo mostrar como costo computable, Sr jhonny
Hola Max, la norma no menciona que puedas usar el monto de los S/40,000 soles. la Base Legal para que puedas revisar es el Art 21.1 de la Ley del Impuesto a la Renta Acápite a.2
@@jhonnymendiviljimenez gracias por la respuesta, y entiendo, ahora ya conseguí un comprador que va adquirí la casa mediante credito hipotecario, mis preguntas son: La firma de minuta se me paga un porcentaje del valor total de la casa? A la firma de escritura, se paga el saldo total, o tengo que esperar algunos días después de la firma? El medio de pago es cheque de gerencia. El I.R si lo pagaré antes de la firma de escritura. Espero me pueda absolver mis dudas, muy agradecido con su persona.
Hola Kelly, el impuesto se calcula, el valor de la transferencia menos el costo computable (autovaluo del año de adquisición por el índice de corrección monetaria) y el resultado multiplicar por el 5%
Hola contador buenas tardes, una consulta, somos tres hermanos y el año 2002 nuestros padres nos donaron cuatro inmuebles (dos terrenos y dos casas), es decir los tres hermanos quedamos como copropietarios de esos inmuebles. Este año 2023 mis hermanos me donaron sus derechos y acciones de uno de los terrenos, y quedé como único dueño de ese inmueble, en este caso me correspondería pagar impuestos a la renta si lo vendo? Gracias.
Hola, gracias por la información. Te agradecería me indiques en el tercer caso, así sea la unica propiedad del vendedor, sea casa - habitación, y tenga la propiedad por mas de 2 años, también tiene que pagar impuesto a la renta?
Hola Carola, el video esta relacionado cuando si les corresponde pagar el impuesto a la renta, pero si la propiedad en venta es la Casa Habitacion de acuerdo al Articulo 1A del Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta, la venta de la casa habitacion no pagaria impuesto a la renta. te recomiendo mi video sobre casa habitacion.
Buenos días, espero pueda absolver esta consulta que tengo: Sinla adquisición se ha realizado en Octubre.2024 (es decir, SI corresponde el pago del impuesto a la renta), pero NO tengo el autoavalúo del años 2004 ... cómo pudieron determinar el monto del autovalúo?... hay 02 casos por los que no puedo llegar a tener esta información: El 1ro.) Por que en en el 2004 no contaba aún con código de predio ante la Municipalidad, pero actualmente si (se registra ante la Municipalidad en años posteriores). El 2do.) Que por los años transcurridos NO tengo el documento de autoavaluo del 2004. La misma pregunta para ambos casos: Cómo determino el monto de autoavalúo, en ambos casos, para el cálculo del pago de impuesto a la renta?...
Hola Jhonny. Te agradezco por absolver esta consulta: En el articulo 5° indica que ENAJENACIÓN para los efectos de esta LEY solo se aplica cuando se transmita A TITULO ONEROSO. Por lo tanto cuando hay una DONACIÓN no se debería pagar el impuesto a la renta?
Buen día Luis, el impuesto es a la ganancia de capital por venta de inmueble, en el caso que una persona natural propietaria de un inmueble transfiera en donación el mencionado inmueble no generaría impuesto ya que no hay ganancia.
Una pregunta: en caso ser posesionario un terreno eriazo desde el año 1997...al querer venderlo, como puedes sustentar la fecha de posesión( tenemos actas de inspecciones oculares del juez de paz) ...seria suficiente para no pagar el impuesto a la renta??
Hola Angel para efecto tributarios estaria afecto a renta de segunda categoria (5% de la ganancia de capital) pero si eres habitual estaria en Renta de 3ra Categoria.
Hola Marisol, si el inmueble esta a nombre de una persona natural, la venta esta en Renta de Segunda Categoria, y paga el 5% de la ganancia, no hay mencion del tiempo que tendria que transcurrir para recien venderlo y pagar el 5%.
Estimado Jhonny, una consulta este año 2021 adquiero terreno agricola por herencia y quiero venderlo a 8000 pero en auto-valuo el precio es de 18000 cuál sería el tratamiento tributario a este caso?, Estaré agradecido a su respuesta ❤️.
Hola Juan, en este caso como la propiedad fue adquirida por herencia (a partir del 1.8.2012), al momento de vender no podrías considerar el costo de autovaluo, el costo será cero, se tendria que pagar el 5% del precio de venta.
Estimado profesor, existe algún INFORME de la SUNAT donde indique específicamente que un inmueble obtenido a título gratuito (sucesión intestada), con padres cesantes mas de 2 años, donde los herederos no tienen otras propiedades se pueda declarar como casa-habitacion y no pagar impuestos? Muchas gracias por su respuesta
Buen dia Lilian, no hay informe SUNAT, al respecto, pero si podria calificar como Casa Habitacion si el inmueble lo tienen por lo menos 2 años y no esta destinado a comercio, industria, oficina, almacen cochera o similar, incluiria los inmuebles adquiridos a titulo oneroso o gratuito.
Hola Daniel, la base legal de la determinacion del costo computable es Art 21.1 de la Ley del Impuesto a la Renta Acápite a.2, ahi menciona que el costo computable es cero.
Hola Mohammerd, si la propiedad fue adquirida por donacion el 2022 y lo va a vender, pagaria el 5% del precio de venta, se podrá considerar como costo computable el que correspondía al transferente antes de la transferencia, siempre que éste se acredite de manera fehaciente (base legal Art 21.1 de la Ley del Impuesto a la Renta Acápite a.2) Quiere decir si tienes documentacion fehaciente del costo del inmueble antes de la transferencia podrias pagar menos impuestos.
No pagaria impuesto a la renta si esa propiedad adquirida por donacion es la "Casa Habitacion", te recomiendo ver mi video sobre la definicion de Casa Habitacion.
Estimado Jhony, si una persona natural adquirió un inmueble a título gratuito en el año 2014 y es único inmueble a su nombre, puede declararlo como casa-habitación?
Hola, si hay que revisar lo siguiente, si el inmueble es de su propiedad por lo menos 2 años (si tomamos en cuenta que la fecha de adquisición es el año 2014 si cumple) además que no este destinado exclusivamente a comercio, industria oficina, almacén o similar y es la única casa habitación. Si cumple esas características si califica como Casa Habitacion y no pagaría impuesto a la renta.
Dr. si compro una terreno en el que su último asiento fue donacion. El vendedor luego de yo comprarlo puede revocar mi compra y desalojarme del terreno?
Buenas tardes Diego, existe esa posibilidad si la Compra Venta es bajo un contrato de reserva de dominio, donde el vendedor se reserva la propiedad hasta que el comprador haya pagado todo el precio, si gustas asesoria legal te invito los lunes a las 10:30pm en vivo respondemos preguntas.
Hola, ¿Qué alternativa podría usarse como prueba fehaciente para poder obtener un costo computable para el cálculo del IR y que este no sea sobre el precio de venta íntegro? (en caso el inmueble haya sido adquirido por ejemplo en el 2018 por herencia). Saludos.
@@jhonnymendiviljimenez Buenas tardes profesor. Es necesario realizar alguna solicitud en SUNAT para que el Testimonio de la compra venta del inmueble y la copia literal en RRPP pueda ser considerado como prueba fehaciente y de esta manera calcular el costo computable o simplemente si tengo los dos documentos antes citados yo mismo lo puedo usar y calcular el costo computable?. Muchas Gracias.
Hola Matias, no hay indicaciones en la norma de presentar alguna solicitud a SUNAT, debes tener los documentos fehacientes ante cualquier obervacion de la administracion tributaria lo requiera.
Buenas noches profesor compre un terreno con mi hermana en el 1996 se ha hecho la division no completa mi hermana le dono su parte a su hija en el 20, que es mi sobrina ,mi sobrina me dio el poder para vender acciones y derechos en el 20023,ahora mi sobrina quiere que le haga un documento donde le estoy donando el 50 % con ese acto podria pagar yo algun impuesto
Buen aporte, dos dudas. 1. en caso de fallecimiento "herencia" después del 2013, este pagará IR. ?? y si es casa habitación, también? 2. en caso del ejemplo 2 el ICR siempre será al valor de AUTOVALUO, o se aplica al ultimo valor de venta del inmueble?
Buen día Leoneth, si la herencia fue recibida en el año 2013, paga impuesto a la renta de segunda categoría, en este caso seria el 5% del precio de venta, ya que si el inmueble fue adquirido a partir del 1 de agosto del 2012 el costo computable es igual a cero. Se tomaría el valor de autovaluo por el ICM si la propiedad fue adquirida de manera gratuita desde el 1/1/04 hasta el 31/7/2012.
@@jhonnymendiviljimenez , Muchas gracias Don Jhonny, para entenderlo mejor. si recibí una herencia 2012+ es mi primera propiedad y la uso como casa habitación con mas de 2 años, yo pagaría IR al valor del AUTOVALUO ?
Hola de acuerdo a tu cxomentario, si podria calificar como casa habitacion y no pagaria impuesto a la renta, revisa mi video sobre obligaciones ante notario publico. ua-cam.com/video/1eSeCnL8LEA/v-deo.html
Base para calcular el Impuesto Predial (Autovalúo).- El impuesto se calcula sobre el valor total de los predios del contribuyente ubicados en cada jurisdicción distrital. A efectos de determinar el valor total de los predios, se aplicarán los valores arancelarios de terrenos y valores unitarios oficiales de edificación vigentes al 31 de octubre del año anterior y las tablas de depreciación por antigüedad y estado de conservación, que aprueba anualmente el Ministro de Vivienda, Construcción y Saneamiento mediante Resolución Ministerial. El valor del predio está constituido por la suma de los siguientes valores: a. El Valor del Terreno: b. El Valor de la Construcción c. Valor de otras instalaciones
Hola Vania, si te donan un inmueble y lo decides vender te corresponde pagar impuesto a la renta, a no ser que la propiedad sea declarada Casa Habitación, para saber cuales son las condiciones de que una propiedad sea calificada Casa Habitación y no pagar impuesto a la renta mira el siguiente video: ua-cam.com/video/NdO0IG0mxxg/v-deo.html
Hola Lethy, cuando una persona adquiere un inmueble a titulo gratuito (donacion, anticipo, sucesion testamentaria o sucesion intestada) y lo va a vender, el que paga el impuesto es el vendedor (Revisar el video sobre las fechas de adquisicion) el comprador paga el impuesto de Alcabala. PD te recomiendo que veas mi video sobre Casa Habitacion te envio el enlace: ua-cam.com/video/rdeMrP53rrY/v-deo.html
Hola profesor tengo una duda , las propiedades donadas o por herencia pueden ser independizadas si tienen 3 o 4 pisos ? , ( El donador aún sigue vivo )
Hola Martin la fecha de adquisición de un inmueble a titulo gratuito, en este caso por herencia Sucesión Intestada o por Testamento es la fecha donde dicta la declaratoria de herederos.
EXCELENTE INFORMACION, TIENE MUCHO VALOR AGREGADO, FELICIDADES Y MUCHAS GRACIAS TPOR COMPARTIR TU CONONOCIMIENTO, RESUELVE MUCHAS DUDAS. TE ENVIO SALUDOS Y MUCHAS BENDICIONES TU ALUMNO DE VIVEHG. GRACIAS DE VERDAD
Gracias Roger, un fuerte abrazo a la distancia, que tengas un bendecido 2024
Encantada me quedo con esta explicación, muchas gracias por su valioso aporte.
Gracias por tu comentario, que tengas un gran dia.
A qué se refiere en el último caso donde dice de forma alternativa un ejemplo de eso por favor
Muy buena y didáctica explicación . Gracias !
Gracias a ti
Excelente me aclaro muchas dudas
Excelente
Muy ilustrativo
muchas gracias por tu comentario
Lo maximo dr Mendivil.
Muchas gracias ☺️
Buena información
No sabía que se podía vender una propiedad en donación.
Gracias por su ayuda.
Hola Profesor, muchas gracias por compartir sus grandes conocimientos.
Gracias a ti
Pero como hago valer el valor de adquisición del que transfiere en el último caso si fue una herencia , en el párrafo dice que puedo hacer el valor de transferencia de lo que adquirió el q transfiere , es así ?? Por favor explique
Excelente video, muy didactico.
Gracias. Saludos
Dr. una consulta. Si recibo un terreno por donación y lo valorizo en 100mil y pago sus obligaciones. Luego si decido venderlo por 250mil. Pagaría la alcabala de la diferencia, es decir, de los 150mil nomás?
Buenísimo, gracias Jhonny.
Gracias a ti!
Estimado, para las propiedades adquiridas antes del 31/7/2012, se ha olvidado de precisar que el art. 21.1 inc. a.2 del IR dice que se tendrá en cuenta para el costo computable el valor de autoavalúo reajustado por el ICM SALVO PRUEBA EN CONTRARIO constituido por contrato de fecha cierta. Esto es importante tener en cuenta.
Buen dia Milady, excelente observacion.
Buenos dias, la fecha de adquision de un terreno fue en enero del 1997, en el 2022 de hizo sucesion intestada, y en el 2024 se hizo donacion, se corresponderia pagar impuesto?
Hola Thalia, es correcto, la venta del inmueble corresponde el pago del impuesto a la renta, seria el 5% del valor de venta
Me donaron un Dpto el 15 de junio del 2021 y ahora lo vendo cuánto debo pagar de impuestos . Los estacionamientos y depósitos también pagan impuestos?
Gracias!!, me sirvió de mucho!!!
Excelente!
Muchas gracias Doctor Jhonny excelente video 😁✌💯
Gracias. Saludos
@jhonny
Cómo sería el impuesto a la renta en el caso que un terreno matriz lo subdividen en 2 para agilizar el tema de la venta?
Hola Eliel, para la determinacion del impuesto a la renta se tomara el valor de adquisicion de forma proporcional
Profesor fui alumno en IBR , consulta y si adquirí la propiedad después del 2015 queda claro q el costo computable es 0 pero voy a vender solo un porcentaje menor al 100 % del valor de la propiedad como calculo el impuesto a la renta
Hola Roberto entenderia que estarias venddiendo parte de tu derecho de propiedad, el calculo del impuesto seria de forma proporcional.
Excelente vídeo me gustaría hacerle unas preguntas como lo contactó
A la orden
Doctor como seria el impuesto a la renta de un terreno agricola que se dio en donación y se quisiera vender , la notaria informo q es el 5 % del monto total de la venta...
Hola Juan Manuel es correcto, si el terreno fue adquirido como donacion a partir del 1/8/2012 la venta del terreno paga el 5% del valor de venta, aunque la norma contempla que se puede alternativante considerar el valor de adquisicion del anterior propietario antes de la donacion, muchas notarias no toman en cuenta esa parte de la norma.
Doctor muy bien, pero mi pregunta es si alguien compró un inmueble antes del 2004 y quiere donarlo a su hijo, que impuestos paga, muchas gracias por su respuesta.
Buen día Daniel, en este caso no se pagaría impuesto a la renta por que la fecha de adquisición fue antes del 1.1.04, y si la adquisición fuera posterior a esa fecha tampoco pagaría ya que la donación no genera ganancia de capital, pero el hijo por recibir la propiedad en donación le corresponde el pago del impuesto de alcabala
Si me donaron un terreno en 2016 y luego se construye una casa en 2023 y se hace una declaratoria de fabrica... el impuesto a la renta seria el precio de venta menos el valor de la declaratoria de fabrica por el 5%... es correcto de esa manera?
Cuando se adquiere un inmueble a titulo oneroso si se puede considerar el costo de construccion, pero en este caso en particular cuando se adquiere a titulo gratuito no menciona la norma si se puede considerar la construccion.
Pregunta, el valor de autoevaluo a aplicar en una venta de un inmueble obtenido por anticipo de legítima o donación será el del año de la venta?
Hola Gustavo es correcto
Buenas tardes Jhonny, consulta. Si es el único inmueble, igual paga Impuesto a la Renta? Fue heredado en el 2014
Hola Jeannet, es correcto puede declararse como casa habitacion y no pagar impuesto
Una consulta si construi y independice el 2021 y di dos departamentos en adelanto de herencia minuta dic 2022 pero registros publicos en feb2023 a mi hija yo debo declarar en el formulario 1665 dichas transferencia? que pondria en valor de tranferencia cero ?y costo computable seria el monto del autovaluo actualizado o no pongo nada? y entonces la ganancia de capital seria cero o tendria que pagar algo?. si se me olvido declarar luego debo pagar multa por no presentar el formulario virtual 1665? y si son 2 dpto entonces seria dos multas? Un favor me podria orientar mi consulta
Buen dia, por el anticipo de herencia realizado el año 2022 no existe la obligacion de presentar el formulario virtual 1665.
Buenos dias Dr., una consulta : donacion de un local comercial a 6 hermanos y ahora lo estan vendiendo a $ 25.000 dolares. como se calcularia el IR por favor.
Hola, para saber si paga impuesto a la renta hay que verificar la fecha de adquisicion, en el video explico como es el procedimiento.
Muy buen video, me gustaría hacerle una consulta. ¿Cómo le contacto?
👍
Excelente , siempre que tengo una duda de tributación , esta es la biblia para el rubro inmobiliario.
Gracias Richard, muchos exitos en todo
, buenas tardes mi madre hizo unas escrituras a mi nombre con usufructo vitalicio siempre vivimos juntas yo pagaba todos los gastos de la casa y Predial y la mantenía se enfermó desde rame cerebral yo la atendía falleciendo ella en el año 95 yo corrí con gastos de funeral y compré propiedad en el panteón después de algunos años saqué permiso para construir y remodelar mi casa y hasta hoy me doy cuenta que que mi madre seguía siendo dueña impuestos debería yo pagar
Buenas tardes Hortencia, acabo de responder tu pregunta en el comentario anterior, espero lo puedas ver
muchas gracias por la explicación, en el caso de que hubieran 3 propietarios que recibieron una herencia y uno de ellos es su unica casa habitación, igual paga el IR?
Hola Milagros, el analisis es de forma individual, y uno de los copropietarios puede declararlo como Casa habitacion, y no pagaria impuesto a la renta.
Estimado, consulta: es una propiedad de 3 pisos, adquirida por herencia (sucesion intestada) antes del 2004 primer piso 2 locales alquilado para comercio, 2do y 3er piso casa habitación. Si se quiere vender un local comercial estaría exonerado del pago de impuesto a la renta o no? cómo procedería?
Muchas gracias por su respuesta.
Hola, entoendo que la propiedad que se quiere vender fue adquirida antes del 1.1.04, la venta del inmueble (Local Comercial) no paga impuesto a la renta.
@@jhonnymendiviljimenez gracias. me podría confirmar si vale la fecha de la sucesión intestada / declaratoria de herederos 1995? ya que el registro en sunarp fue recien en set 2004. dice sunat que la fecha que vale es la de sunarp 2004. Y si, si hay que pagar IR se calcula sobre autoavaluo del 2004 o el actual? gracias por su pronta respuesta
La declaratoria de herederos tomarias como fecha de adquisicion
Buenas noches, y como se podría demostrar el costo computable si quiero vender una casa que adquirió por donación en el año 2021, tengo el autovaluo y me figura con un valor de alrededor de 44 mil soles, podría mostrar eso? O se nesecita algo más?
Gracias de antemano
Hola Max, si vas a vender un inmueble adquirido por donacion el año 2021, si pagaria impuesto a la renta de segunda categoria, el costo computable es CERO, pero la norma te da como alternativa usa el costo del transferente ante de la transferencia siempre que se acredite de manera fehaciente (Testimonio de Compra Venta, Certificado Literal del inmueble) no podras utilizar el valor de autovaluo o el valor de 44 mil soles que figura en el asiento registral de la donacion.
@@jhonnymendiviljimenez Donación.- Maximo G soltero identificado con dni 99900000 ha adquirido el dominio del inmueble inscrito en esta partida registral en mérito a la donación otorgada a su favor por teodolindo G, valorizado en la suma de S/40 000 soles. Así consta en la escritura pública de fecha 15/11/21 otorgada ante el notario de lima....... Así esta descrito en el certificado literal, ese monto que menciono lo puedo mostrar como costo computable, Sr jhonny
Hola Max, la norma no menciona que puedas usar el monto de los S/40,000 soles. la Base Legal para que puedas revisar es el Art 21.1 de la Ley del Impuesto a la Renta Acápite a.2
@@jhonnymendiviljimenez gracias por la respuesta, y entiendo, ahora ya conseguí un comprador que va adquirí la casa mediante credito hipotecario, mis preguntas son:
La firma de minuta se me paga un porcentaje del valor total de la casa?
A la firma de escritura, se paga el saldo total, o tengo que esperar algunos días después de la firma?
El medio de pago es cheque de gerencia.
El I.R si lo pagaré antes de la firma de escritura.
Espero me pueda absolver mis dudas, muy agradecido con su persona.
como se calculaba el impuesto a la renta de 2da categoria en el año 2006, cuanto era la tasa?
Hola Kelly, el impuesto se calcula, el valor de la transferencia menos el costo computable (autovaluo del año de adquisición por el índice de corrección monetaria) y el resultado multiplicar por el 5%
Hola contador buenas tardes, una consulta, somos tres hermanos y el año 2002 nuestros padres nos donaron cuatro inmuebles (dos terrenos y dos casas), es decir los tres hermanos quedamos como copropietarios de esos inmuebles. Este año 2023 mis hermanos me donaron sus derechos y acciones de uno de los terrenos, y quedé como único dueño de ese inmueble, en este caso me correspondería pagar impuestos a la renta si lo vendo? Gracias.
Hola, si te corresponde pagar impuesto por la venta del inmueble, es el 5% de la ganancia, no hay costo computable como señala el video.
@@jhonnymendiviljimenez gracias por la respuesta 👍
Hola, gracias por la información. Te agradecería me indiques en el tercer caso, así sea la unica propiedad del vendedor, sea casa - habitación, y tenga la propiedad por mas de 2 años, también tiene que pagar impuesto a la renta?
Hola Carola, el video esta relacionado cuando si les corresponde pagar el impuesto a la renta, pero si la propiedad en venta es la Casa Habitacion de acuerdo al Articulo 1A del Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta, la venta de la casa habitacion no pagaria impuesto a la renta. te recomiendo mi video sobre casa habitacion.
@@jhonnymendiviljimenez muchas gracias
Yo opino que si por qué se está produciendo ganancia
Hola Daniel es correcto con las indicaciones que la norma precisa, a menos que sea la Casa Habitacion
Hola, si herede un terreno en el año 2000 y lo quiero vender ahora.
Pago impuesto a la renta ?
Hola Daniiss, no pagarias impuesto a la renta, ya que la fecha de adquisicion del terreno fue antes del 1.1.04.
Consulta: en el segundo caso el monto del autoavaluo es de la fecha de adquisición? O de la fecha que que se vende? Gracias y excelente video. 👍🏻
Hola Carmen, el valor de autovaluo es del año de adquisición
Buenos días, espero pueda absolver esta consulta que tengo: Sinla adquisición se ha realizado en Octubre.2024 (es decir, SI corresponde el pago del impuesto a la renta), pero NO tengo el autoavalúo del años 2004 ... cómo pudieron determinar el monto del autovalúo?... hay 02 casos por los que no puedo llegar a tener esta información:
El 1ro.) Por que en en el 2004 no contaba aún con código de predio ante la Municipalidad, pero actualmente si (se registra ante la Municipalidad en años posteriores).
El 2do.) Que por los años transcurridos NO tengo el documento de autoavaluo del 2004.
La misma pregunta para ambos casos: Cómo determino el monto de autoavalúo, en ambos casos, para el cálculo del pago de impuesto a la renta?...
Hola Jhonny. Te agradezco por absolver esta consulta: En el articulo 5° indica que ENAJENACIÓN para los efectos de esta LEY solo se aplica cuando se transmita A TITULO ONEROSO. Por lo tanto cuando hay una DONACIÓN no se debería pagar el impuesto a la renta?
Buen día Luis, el impuesto es a la ganancia de capital por venta de inmueble, en el caso que una persona natural propietaria de un inmueble transfiera en donación el mencionado inmueble no generaría impuesto ya que no hay ganancia.
Una pregunta: en caso ser posesionario un terreno eriazo desde el año 1997...al querer venderlo, como puedes sustentar la fecha de posesión( tenemos actas de inspecciones oculares del juez de paz) ...seria suficiente para no pagar el impuesto a la renta??
Hola Angel no hay validez del contrato ya que quien vende la propiedad no es titular, solo esta tranfiriendo la posesion.
@@jhonnymendiviljimenez en tal en transferir la posesión vía notarial se tendría que realizar algún pasgo de impuesto?..gracias por tu respuesta
Hola Angel para efecto tributarios estaria afecto a renta de segunda categoria (5% de la ganancia de capital) pero si eres habitual estaria en Renta de 3ra Categoria.
@@jhonnymendiviljimenez entonces por tranferir la posecion tambien se pagan impuestos??
Buenas noches, si la donación de una PJ a PN en cuanto tiempo tiene que trascurrir para vender y sería IR el 5?
Hola Marisol, si el inmueble esta a nombre de una persona natural, la venta esta en Renta de Segunda Categoria, y paga el 5% de la ganancia, no hay mencion del tiempo que tendria que transcurrir para recien venderlo y pagar el 5%.
Estimado Jhonny, una consulta este año 2021 adquiero terreno agricola por herencia y quiero venderlo a 8000 pero en auto-valuo el precio es de 18000 cuál sería el tratamiento tributario a este caso?, Estaré agradecido a su respuesta ❤️.
Hola Juan, en este caso como la propiedad fue adquirida por herencia (a partir del 1.8.2012), al momento de vender no podrías considerar el costo de autovaluo, el costo será cero, se tendria que pagar el 5% del precio de venta.
Estimado profesor, existe algún INFORME de la SUNAT donde indique específicamente que un inmueble obtenido a título gratuito (sucesión intestada), con padres cesantes mas de 2 años, donde los herederos no tienen otras propiedades se pueda declarar como casa-habitacion y no pagar impuestos? Muchas gracias por su respuesta
Buen dia Lilian, no hay informe SUNAT, al respecto, pero si podria calificar como Casa Habitacion si el inmueble lo tienen por lo menos 2 años y no esta destinado a comercio, industria, oficina, almacen cochera o similar, incluiria los inmuebles adquiridos a titulo oneroso o gratuito.
@@jhonnymendiviljimenez Muchas gracias
Y porqué después del 2012 no hay costo computable
Hola Daniel, la base legal de la determinacion del costo computable es Art 21.1 de la Ley del Impuesto a la Renta Acápite a.2, ahi menciona que el costo computable es cero.
estimado en el caso que en el 2022 se haya transferido el inmueble x donacion y se quiera vender, como hacer para pagar menor I R
Hola Mohammerd, si la propiedad fue adquirida por donacion el 2022 y lo va a vender, pagaria el 5% del precio de venta, se podrá considerar como costo computable el que correspondía al transferente antes de la transferencia, siempre que éste se acredite de manera fehaciente (base legal Art 21.1 de la Ley del Impuesto a la Renta Acápite a.2)
Quiere decir si tienes documentacion fehaciente del costo del inmueble antes de la transferencia podrias pagar menos impuestos.
@@jhonnymendiviljimenez pero hay alguna forma de evitar ese pago?
No pagaria impuesto a la renta si esa propiedad adquirida por donacion es la "Casa Habitacion", te recomiendo ver mi video sobre la definicion de Casa Habitacion.
Estimado Jhony, si una persona natural adquirió un inmueble a título gratuito en el año 2014 y es único inmueble a su nombre, puede declararlo como casa-habitación?
Hola, si hay que revisar lo siguiente, si el inmueble es de su propiedad por lo menos 2 años (si tomamos en cuenta que la fecha de adquisición es el año 2014 si cumple) además que no este destinado exclusivamente a comercio, industria oficina, almacén o similar y es la única casa habitación. Si cumple esas características si califica como Casa Habitacion y no pagaría impuesto a la renta.
@@jhonnymendiviljimenez Muchas gracias por tu respuesta Jhonny.
Dr. si compro una terreno en el que su último asiento fue donacion. El vendedor luego de yo comprarlo puede revocar mi compra y desalojarme del terreno?
Buenas tardes Diego, existe esa posibilidad si la Compra Venta es bajo un contrato de reserva de dominio, donde el vendedor se reserva la propiedad hasta que el comprador haya pagado todo el precio, si gustas asesoria legal te invito los lunes a las 10:30pm en vivo respondemos preguntas.
Hola, ¿Qué alternativa podría usarse como prueba fehaciente para poder obtener un costo computable para el cálculo del IR y que este no sea sobre el precio de venta íntegro? (en caso el inmueble haya sido adquirido por ejemplo en el 2018 por herencia). Saludos.
Buen dia Alexander, la documentacion fehaciente seria el testimonio de la compra venta del inmueble y la copia literal en RRPP.
@@jhonnymendiviljimenez Buenas tardes profesor. Es necesario realizar alguna solicitud en SUNAT para que el Testimonio de la compra venta del inmueble y la copia literal en RRPP pueda ser considerado como prueba fehaciente y de esta manera calcular el costo computable o simplemente si tengo los dos documentos antes citados yo mismo lo puedo usar y calcular el costo computable?. Muchas Gracias.
Hola Matias, no hay indicaciones en la norma de presentar alguna solicitud a SUNAT, debes tener los documentos fehacientes ante cualquier obervacion de la administracion tributaria lo requiera.
Hola una pregunta y si me lo donan en el 2023 y lo vendo en el 2024 de febrero si me tocaría pagar los arbitrios?
Hola Josi, es correcto, al momento de vender tu inmueble en notaria te van a solicitar la "Constancia de No Adeudo" de la municipalidad.
Buenas noches profesor compre un terreno con mi hermana en el 1996 se ha hecho la division no completa mi hermana le dono su parte a su hija en el 20, que es mi sobrina ,mi sobrina me dio el poder para vender acciones y derechos en el 20023,ahora mi sobrina quiere que le haga un documento donde le estoy donando el 50 % con ese acto podria pagar yo algun impuesto
Hola Silvia, la donacion no paga impuesto a la renta, el receptor del inmueble donado si pagaria alcabala si supera el tramo de 10 UITs
Buen aporte, dos dudas.
1. en caso de fallecimiento "herencia" después del 2013, este pagará IR. ?? y si es casa habitación, también?
2. en caso del ejemplo 2 el ICR siempre será al valor de AUTOVALUO, o se aplica al ultimo valor de venta del inmueble?
Buen día Leoneth, si la herencia fue recibida en el año 2013, paga impuesto a la renta de segunda categoría, en este caso seria el 5% del precio de venta, ya que si el inmueble fue adquirido a partir del 1 de agosto del 2012 el costo computable es igual a cero.
Se tomaría el valor de autovaluo por el ICM si la propiedad fue adquirida de manera gratuita desde el 1/1/04 hasta el 31/7/2012.
@@jhonnymendiviljimenez , Muchas gracias Don Jhonny, para entenderlo mejor. si recibí una herencia 2012+ es mi primera propiedad y la uso como casa habitación con mas de 2 años, yo pagaría IR al valor del AUTOVALUO ?
Hola de acuerdo a tu cxomentario, si podria calificar como casa habitacion y no pagaria impuesto a la renta, revisa mi video sobre obligaciones ante notario publico. ua-cam.com/video/1eSeCnL8LEA/v-deo.html
Como calculan el autovaluo?
Base para calcular el Impuesto Predial (Autovalúo).- El impuesto se calcula sobre el valor total
de los predios del contribuyente ubicados en cada jurisdicción distrital. A efectos de determinar
el valor total de los predios, se aplicarán los valores arancelarios de terrenos y valores unitarios
oficiales de edificación vigentes al 31 de octubre del año anterior y las tablas de depreciación
por antigüedad y estado de conservación, que aprueba anualmente el Ministro de Vivienda,
Construcción y Saneamiento mediante Resolución Ministerial. El valor del predio está
constituido por la suma de los siguientes valores:
a. El Valor del Terreno:
b. El Valor de la Construcción
c. Valor de otras instalaciones
Hola me puedes decir si una casa q fue donada pero ya la vendió y la compradora me la quiere vende si puedo comprar
Hola Ellizabeth, si puedes comprarlo, no hay problema, como compradora pagarias alcabala.
Ese procedimiento de que país es?
Hola el procedimiento es de PERU.
Me donaron un terreno este año, lo puedo dar en donacion solo la mitad de acá en un par de años.
Hola Ruby, el dia de ayer hice una transmision en vivo sobre el tema de donacion, te comparto el enlace ua-cam.com/video/bsPx93eybdw/v-deo.html
Doctor si yo estoy
Exonerado de pagar impuesto a la renta y me donan un inmueble, también en esta casa me pueden exonerar el impuesto?
Hola Vania, si te donan un inmueble y lo decides vender te corresponde pagar impuesto a la renta, a no ser que la propiedad sea declarada Casa Habitación, para saber cuales son las condiciones de que una propiedad sea calificada Casa Habitación y no pagar impuesto a la renta mira el siguiente video:
ua-cam.com/video/NdO0IG0mxxg/v-deo.html
Osea el que vende el inmueble es el que paga el impuesto? O el comprador lo paga?
Hola Lethy, cuando una persona adquiere un inmueble a titulo gratuito (donacion, anticipo, sucesion testamentaria o sucesion intestada) y lo va a vender, el que paga el impuesto es el vendedor (Revisar el video sobre las fechas de adquisicion) el comprador paga el impuesto de Alcabala.
PD te recomiendo que veas mi video sobre Casa Habitacion te envio el enlace: ua-cam.com/video/rdeMrP53rrY/v-deo.html
Excelente
Gracias! 😊
Hola profesor tengo una duda , las propiedades donadas o por herencia pueden ser independizadas si tienen 3 o 4 pisos ? , ( El donador aún sigue vivo )
Hola, yo considero que si, pero es una pregunta legal para conocer mas detalles.
Hola doctor la fecha de adquisición por herencia es a partir de la muerte de los padres o otra fecha?????
Hola Martin la fecha de adquisición de un inmueble a titulo gratuito, en este caso por herencia Sucesión Intestada o por Testamento es la fecha donde dicta la declaratoria de herederos.