Благодарен от души! Когда Мишустин был, все было ровно как часики ходили, а сейчас только жизнь усложняют!!! А чего хотят,бунта на подводной лодке ???????
Здравствуйте. Успехов вашему каналу и побольше подписчиков. Не первый раз к вам обращаюсь. На сегодняшний день у меня в личном кабинете налоговой образовалась задолженность. Из за того, что я 31 марта 23 г.отправил уведомление об уменьшении патента на сумму фиксированных взносов и благополучно налоговая не обработала в срок до 1 апреля. И из-за этого у меня сейчас задолженность! Помогите с советом, что сейчас предпринять? Не судите строго. Спасибо за ответ и информацию, лайкосов и просмотров вам побольше
14:31 если я правильно понимаю, то в самой нижней строке опечатка: вместо 126000 должно быть 132000, и вместо 63842 должно быть 64842 в правильно варианте строка должно быть: "Платёж за 4 квартал: 5000 руб. (132000 - 64842 - 7158 - 50000 - 5000)"
Как физически уменьшать налог? Сумму в декларации за квартал указывать меньше? Или сумма должна быть указана полная, но не оплачивать? Нигде не вижу этот момент
Уведомление о заморозке это что -- Как отразить 1% в уведомлении об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей и страховых сборов ИП без сотрудников. Если через личный кабинет подавать, какой КБК выбрать для 1%?
Спасибо большое за вашу профессиональную деятельность, все четко, кратко и ясно! Люблю ваш канал. Подскажите пожалуйста, как теперь, заполнить Уведомление уменьшение Патента на страховые взносы, Лист Б, если фиксированные взносы за себя и 1% не оплачивали? Заранее благодарю.
Здравствуйте! Спасибо за подробные разъяснения! Но хотелось бы уточнить, по моим подсчётам переплата во втором примере с УСН , находящаяся на счёте ЕНС будет не 15 842 рубля, а 61 684 рубля. Ведь предпринимал в конце года перечислил фиксированные взносы в размере 45 842 рубля.
Разморозку сделала налоговая самостоятельно, переведя все деньги в отложенные платежи для уплаты налогов ИП за 2022 год ( имущественные, транспортные). И теперь все перепуталось, налоги за 22 год заплатили полностью ,появилась опять переплата.Но ведь это уже другие деньги, не "замороженные".А в той сумме кроме фиксированных были еще авансовые платежи по УСН, зачем тогда подавались уведомления на них,.Если бы списали замороженные деньги после срока уплаты налогов в декабре, еще можно понять.
"Упростили" налогообложение, слов нет. Вместо "сложных" кбк появились "простые" уведомления, заморозки и прочие радости. Теперь твоё дело только отслюнявливать деньги, а распределять фнс будет как посчитает нужным.
Если я не ошибаюсь, заявление по фиксированным за себя вроде изначально не планировалась, почему же Ип на патенте за себя в 1 кв (по тексту) должен был подавать заявление о зачете фикс взносов?
Большая просьба разобрать пример этого года, ИП с сотрудниками и 2 режимами УСН и ПСН одновременно. Что-то у меня никак не складываются пазлы. Как считать долю между режимами - по фактическим доходам за каждый квартал или нарастающим методом? Как уменьшить патент в этом случае - доля, которая на него приходится не будет известна до конца года? И как быть с СВ 1% за 2022 г: мы оплатили это взнос в июне, уведомление и заявление на заморозку не подавали, но учли его при расчете аванса по УСН за 2 кв - нужно пересчитать без учета этого взноса?
Вопрос про то, как делить взносы - был актуален всегда и, скорее всего, будет актуален и дальше) это тема для дискуссии, приходите с ним на прямой эфир, в теоретической части мероприятия, скорее всего, мы его обсуждать не будем, но когда будем отвечать на вопросы из чата, сможем порассуждать на эту тему По поводу одного процента 2022. Вы можете его принимать к вычету. В тексте изменений прописано, что взносы 2022 года можно принимать к вычету в течение 2023-2025 по мере уплаты. Вы этот взнос заплатили в 2023 году и имеете полное право с его помощью уменьшать налоги. То, что Вы подали заявление о заморозке, конкретно в случае взноса за 2022 год должно давать Вам возможность уменьшать налог 2 квартала. Этот взнос лучше не размораживать.
@@csbsov Спасибо за ответ. К сожалению, Заявление о заморозке 1% за 2022 год мы не подали, значит эта сумма списана только в июле. Скорее всего это значит, что принимать к вычету эту сумму мы можем только в 3 квартале.
Большое спасибо за подробный разбор, ваш канал - кладезь полезной информации. Подскажите пожалуйста, ИП без сотрудников, если в этом году были следующие оплаты по страховым взносам: с задержкой оплата фикс взносов за 2022г., страховые взносы с дохода более 300т.р. за 2021г. (в связи с переносом срока уплаты), страховые взносы с дохода более 300т.р. за 2022г. На какие из этих сумм я могу уменьшить патент?
Добрый день. Спасибо огромное за ваши видео, очень актуально!!! Подскажите, пожалуйста, а если ИП еще не перешел на систему оплаты с уведомлениями (2023 год был объявлен переходным). Я правильно понимаю, что можно продолжать оплачивать фиксированные, взносы, 1% и налог УСН по старой схеме, как в 2022 г, до 31.12.2023 г. А с января 2024 года все раввно придется переходить на сисему оплаты с уведомлениями?
спасибо за Ваш труд. Могли бы Вы подсказать такой момент: из вашего видео (тайминг 2:15) я так понял, что если моих доходов мало и налог за каждый квартал будет меньше11460 рублей (в случае 2023 года), то к концу года, когда я уплачу полностью фиксированный платеж за год (ну или платя его ежеквартально в равных долях) у меня накопится неиспользованная сумма, которой я мог покрыть налог по УСН и эта сумма на следующий год не перейдет? Ведь за 2022 год такая переплата у меня появилась в личном кабинете в виде начального сальдо на 01.01.23.
👍👍👍 Дайте совет пожалуйста. Я Являюсь ИП УСН-доходы. деньги поступают на Р.С. Налог платится на поступившие деньги? или на снятые с Р.С. на Ф.С. деньги? (т.е. если деньги поступили в 23 году а снял их в 24 году) Мне переводят на Р.С. деньги чтобы я перевёл деньги на другой Р.С. деньги за покупку услуг, считаются ли эти деньги моим доходом?
Добрый день. Ваш доход - это деньги переведенные от покупателя. Т.е как только Вы получаете от покупателя деньги (на счет, наличкой, не важно как) возникает обязанность заплатить налог. Что вы дальше делаете с этими деньгами уже не так важно.
Добрый день. По УСН необходимо как и раньше подавать уведомления о сумме налога за 1, 2 и 3 кварталы. Заявление о заморозке страховых взносов подавать больше не нужно. На Патенте нужно подавать Уведомление об уменьшении налога по патенту на страховые взносы. Заявление о заморозке страховых взносов подавать не нужно.
@@csbsovдобрый вечер. за 4 квартал не нужно уведомление отправлять, потому что налоговая увидит из декларации? Страховые взносы 45842 руб можно оплатить в любой день года до 31 декабря и оплачивается путем пополнения ЕНС? 1% нужно будет в следующем году отправить заявление чтобы в данном квартале списать или первом или втором?
Отвечаем по пунктам: 1. Все верно, Уведомления по УСН подаются только за 1-3 квартал. Налог за 4 квартал ФНС возьмет из сданной декларации. 2. Верно, фиксированную часть взноса за год нужно заплатить до 31 декабря (с учетом переноса из-за выходного дня - до 9 января 2024). Этот взнос уплачивается простым пополнением ЕНС без дополнительных махинаций. Причем чтобы уменьшить УСН (д) или патент на этот взнос, его не нужно предварительно платить (в соответствии с последними изменениями). Вы можете уменьшать свои налоги текущего года прямо сейчас. 3. По одному проценту от дохода свыше 300 тысяч никаких заявлений писать не нужно, его, как и фиксированный взнос, можно оплачивать просто пополняя ЕНС. Один процент за 2023 год Вы можете использовать для уменьшения УСН (д) или патента как за 2023 год, так и за 2024. Подавать заявления о заморозке на этот взнос не нужно. Когда этот взнос будет заплачен (переведены деньги на ЕНС) тоже никакой роли не играет.
Почему у нас когда меняют законы не могут обратиться за консультацией к такому грамотному специалисту, как Эльвира. Было бы в 100 раз меньше проблем. А Сатин единственный человек, который за предпринимателей, ему приходится разгребать то, что наворотили его коллеги.
Спасибо за информацию. Подскажите, если оплата происходит по старым правилам, то есть на конкретные Кбк. Нужно ли подавать заявление о зачете, если деньги просто попали в переплату, а не в отложенную переплату. Спасибо
Добрый день. Уплата фиксированных взносов (и одного процента) по старым правилам (на конкретные КБК и со статусом 02) была необходима для того, чтобы иметь возможность уменьшить УСН или патент на эти страховые взносы до июльских изменений в законодательстве. Отвечая на ваш вопрос, нет, подавать заявление о зачете не нужно, если фиксированный взнос (или один процент) уплачен со статусом 02 на конкретный КБК. Но после июльских изменений для уменьшения налогов на фиксированные взносы и один процент, эти взносы не обязательно платить. Соответственно, необходимость делать платежи со статусом 02 отпала. Вы можете уплачивать взносы ИП за себя просто как пополнение ЕНС.
Всё конечно, очень хорошо рассказали, но есть одно но...почему вы предлагаете тся в декларации усн сразу за 1 квартал уменьшить на всю сумму годовых взносов? Это прямо сказано в разъяснениях, что все 45 тысяч? Предлагаю ситуацию: ИП уменьшил взносы сразу на всю сумму, исходя из этого рассчитал налог усн, уплатил, а, например, в сентябре закрылся.сумма взносов за год ему пересчитается исходя из фактических дней и, соответственно, привет пени, т к на всю сумму в 45 тысяч он уже и не имел право(но уменьшил) налог и недоплатил. Всё же корректнее, а точнее безопаснее, дробить сумму взносов на 4 и уменьшать поквартально. В остальном, спасибо за лекцию!
В примере 1% за 2023 год отнимали полностью в декларации УСН за 2023 год. Но такого ведь не будет. Сейчас еще не знаю как сдадим декларацию за 2023, потом в декларации 2024 взносов 1% вообще может не оказаться. И появятся в следующий раз они только в декларации за 2025 год (причем взносы будут за 2024) и суммы доходов по кварталам 2025 года не будут биться с расчетом 1% (он же будет считаться с доходов за 2024 год). Это жесть.
Если 1% полностью отнесете на 2023 год, то в 2024 их не будет. 2025 год в первом квартале 1% за 24 + с фиксированной ставкой (суммой) и на эту сумму [назову объем] уменьшаете налог 6% (как сейчас это работает и если сохранят до 25 года) , уведомление высылаете в том квартале когда 6% станут больше объема. Правильно?
Огромное спасибо всем вам, за вашу работу!!! Эльвира, подскажите пожалуйста, как рассчитать 1% и распределить для уменьшения двух патентов и усн (ИП с работниками совмещает ПСН (два патента на год) и УСН 6% )? Заранее благодарю.
Добрый день, я изучала этот вопрос и советовалась с консультантами. Вся выручка УСН+ базовые доходности от двух патентов суммируете - это 100%. И по правилам пропорции высчитывается какой процент выручки приходится на УСН, а какой на патенты и пропорционально полученным цифрам распределяете 1%.
Добрый день. Может кто-то знает. Если ИП открыто с 15 марта а патент начал действовать со 2 апреля. Можно уменьшать налог по патенту на сумму страховых взносов за этот период? Или нет? Деятельность только на патенте.
Добрый день! Спасибо за видео! Подскажите пожалуйста. Я ИП на ПСН. В 2023 году заплатил начисления в размере 1% за 2021 и 2022 гг =13 000. Могу ли я использовать всю сумму для уменьшения патента 62 208 - 45 842 - 13 000 или 62 208 - 45 842 - 6500? И как быть с 1% за 2023 год, который еще не оплачен но уже начислен.Спасибо!
Помогите разобраться пожалуйста. Такая ситуация: в 2023 ИП был на ОСНО, а с начала 2024 ИП перешел на УСН 6%. В июле 2024 ИП будет платить 1% с суммы, превышающей 300.000р. дохода за 2023г. Может ли ИП, который в 2024 теперь на УСН, уменьшить авансовые платежи по УСН, на этот оплаченный 1% за 2023 (когда ИП был на ОСНО)?
Добрый день. Мы не видим в этом никакой проблемы. В соответствии с Налоговым кодексом УСН уменьшается на взносы, подлежащие уплате. Один процент за 2023 год подлежит уплате в 2024 году, соответственно, его принимать к вычету можно. Никаких увязок с системой налогообложения в формулировке Налогового кодекса нет. Единственный нюанс - это если Вы в 2023 году принимали к расходам по ОСН этот самый один процент (если предварительно его платили и включали в расходы), тогда уменьшать УСН на часть взноса, который был таким образом заплачен и принят к расходам в 2023, не стоит.
Добрый вечер! Большое спасибо за видео, очень полезно! Не поняла только в примере с УСН при расчете налога за 2 квартал: доход для расчета берется за 2 квартал (не нарастающим) 1млн*6%, а СВ вычитаются 27т.р - нарастающим (10+10+7). Мне казалось, что из фактического дохода за квартал 1 млн руб нужно вычитать соответственно страховые взносы уплаченные (относящиеся) к текущему кварталу (10+7). Иначе получается занижение налога. Или я неправильно понимаю?
Добрый день. Вы все правильно понимаете, в примере из дохода за 2 квартал вычитается 10 тысяч, которые были заплачены и заморожены на фиксированные взносы, и еще 17 тысяч, которые были заплачены и заморожены как один процент. И тот, и другой платеж состоялись во втором квартале, поэтому их вычитаем. В первом квартале предприниматель один процент не платил. Во втором квартале он решил его заплатить в самом конце, когда доход уже был 2 миллиона. Поэтому один процент посчитан от общего дохода за полугодие - т.к по условиям примера мы считаем один процент уже когда два миллиона дохода накапало. Как-то так :)
И так ничего непонятно, для ДНР, тут ещё сделали это. Люди заплатили, как минусовать, Никто не умеет. Для нас это стресс. Зачем так делать. Спасибо за видео. ДНР
Добрый день. Мы сделаем видео по ситуации с новыми регионами. Можете подключиться в субботу к трансляции, мы там будем отвечать на вопросы, постараемся помочь
Еще возник вопрос: правильно ли учитывать фиксированный взнос в полном размере за год (45842 руб.) при расчете аванса за 1, 2 и 3 кварталы - не известно сколько ИП проработает в течении года, вдруг закроется до окончания года? Если на ПСН можно смотреть на срок патента, то с УСН срок работы в течении года не очевиден. Может логичнее принимать к вычету 1/4 за каждый квартал + 1% от факта превышения?
На самом деле, и на ПСН срок тоже известен не на 100 процентов) если ИП закроется раньше времени или прекратит деятельность по патенту. Вы правы, безопасней принимать взносы к вычету частями. Если, так сказать, нет уверенности в завтрашнем дне. Если говорить про нас, то мы пока не решили как будем действовать. Хотелось бы еще на новую декларацию посмотреть перед тем, как принимать какие-то глобальные решения.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста как оплатить в 23 году за патент? С платежами ип за себя я разобрался, а остаток по патенту я пока не понял куда платить? По квитанции, которую они нам выслали с патентом, на нашу налоговую или по реквизитам на енс в тулу? Спасибо за ответ и помощь
Добрый день. По реквизитам ЕНС в Тулу. Но если даже Вы уже заплатили по квитанциям, то ничего страшного произойти не должно, налоговая должна сама уточнить платеж
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, обязательно ли подавать уведомление по УСН с отрицательным значением, и что происходит потом, эти суммы вернут на ЕНС или что?
Добрый день. Уплата фиксированных взносов и 1% никак не влияет на право уменьшения УСН и патента. Соответственно, Вы можете их платить как хотите и когда хотите.
Добрый день. Верно. По новым правилам вычитать взносы можно из налога того года, в котором эти взносы подлежат уплате. Например, один процент за 2024 год подлежит уплате в 2025 году (1 июля 2025). Соответственно, с его помощью можно уменьшить налог только 2025 года. С 2023 годом исключение - его можно принимать к вычету как в 2023, так и в 2024. Это наиболее безопасная трактовка закона на данный момент. Пока в законодательство не внесены изменения, или пока налоговая не выскажется иначе, лучше действовать по такому принципу.
@@csbsov здравствуйте, спасибо за видео! Подскажите, если я заплачу 1% за 2023 год в 2024 году , то смогу ли уменьшить налог усн за 23 год на эту сумму одного процента? Звонила в свою налоговую, сказали что нельзя, только в том периоде в котором уплачены
Видео замечательное. Но на мой взгляд не совсем хороший пример расчета Ип Усн. У вас за 3 квартал нет авансового платежа. А ведь именно это сейчас всем важно. Как умеьшить аванс за 3 квартал, когда неоходимость в заявлениях и оплате фиксированных взносов отпала.
Добрый день. Так в примере получается, что за третий квартал нужно заплатить 6 тысяч УСН, но мы его уменьшили за счет страховых взносов, которые положены к уплате за этот год, но еще не уплачены (и даже не заморожены). Мы решили, что как раз наглядней будет сделать так, чтобы налога за третий квартал не получалось благодаря дополнительному уменьшению за счет еще не уплаченных взносов. Возможно, стоило сильней акцентировать на этом внимание.
Я несколько о другом. В видео все понятно, но у многих сейчас, кто не является бухгалром возникают вопросы по уменьшению авансов. А именно, на какую часть оставшихся взносов можно уменьшить, на произвольную в пределах остатка или вычитать, как в вашем примере
Принято, на днях будем готовить слайды к прямому эфиру, постараемся проговорить все эти вопросы. Можете присоединяться к трансляции, после обсуждения слайдов будем общаться с чатом, если на слайдах все равно не развернем ваш вопрос - можно будет подискутировать)
Добрый день. Патент можно уменьшить с помощью одного Уведомления. Если Вы еще не подавали уменьшения по патенту, то можете подавать его прямо сейчас и включать в него весь свой фиксированный взнос за год и один процент. Разбивать эту процедуру несколько этапов не обязательно. Не забудьте, что если Вы применяете патент вместе с УСН, то фиксированные взносы нужно делить пропорционально доходу.
@@csbsov а зачем тогда налоговая делит платежку на 1/3 и 2/3 патента на год ? я могу оплатить фикс-взносы сразу в начале года, и сразу на всю сумму уменьшить патент одним заявлением ? и плюс 1 процент уменьшить в конце года ?
Лучшего спикера ещё не встречала по такой важной теме.
Респект Вам ! Удачи и здоровья)!!
Самый лучший канал 🎉🎉🎉спасибо что находите время и делитесь с нами знаниями
Эльвира, огромная благодарность Вам и Вашим коллегам. Самый полезный канал!!!
Какие же Вы умнички!!! Огромное спасибо! Все ясно и понятно! 👍👍👍🤝
Спасибо Вам огромное, как всегда оперативно, просто, понятно!
Огромнейшее спасибо вам за ваш труд!!! ❤
Эльвира, спасибо огромное !!!!❤ ❤❤
Спасибо Вам, что не жалко поделиться разъяснениями, приходится пересматривать по несколько раз, ибо мозг запудрился 🤪
Спасибо огромное! Впервые на Вашем канале. Доступно, грамотно, профессионально! Подписалась! 💐
Благодарю вас за разъяснение 🙏🏻
Огромное спасибо за нужнейшую и понятно изложенную информацию! Вы лучшие!!! ❤
Спасибо большое вам за разъяснения здоровья
Спасибо! Замечательное видео! Каждый раз после просмотра все встанет на свои места!) Спасибо!)
Спасибо. Коротко, ёмко, понятно.
Огромная вам благодарность за оперативное реагирование на изменения и максимально доступные разъяснения ❤❤❤
Доброго время суток! Спасибо огромное за Вашу работу!
Спасибо! Всё отлично, понятно, наглядно.
Как же всё чётко! Спасибо за такую подачу материала!!!!
Спасибо большое,все чётко и понятно
Спасибо Вам за проделанную работу ❤🙏
Хороший материал! Спасибо за разъяснения
Спасибо большое вами здоровья
Спасибо Вам огромное за Вашу работу
Спасибо тебе добрый человек, - Эльвира !!!!!!!
Спасибо, четко и внятно❤
Благодарен от души! Когда Мишустин был, все было ровно как часики ходили, а сейчас только жизнь усложняют!!! А чего хотят,бунта на подводной лодке ???????
Спасибо большое за видио
видЕо
Примеры твои супер, спасибо🔥
очень полезное видео, спасибо!
Моё почтение 💌
Благодарю
Спасибо! Очень актуально. Но с заявлениями на заморозку как-то спокойнее)).
Спасибо!!
Спасибо!!! ❤
Спасибо!
Здравствуйте. Успехов вашему каналу и побольше подписчиков. Не первый раз к вам обращаюсь. На сегодняшний день у меня в личном кабинете налоговой образовалась задолженность. Из за того, что я 31 марта 23 г.отправил уведомление об уменьшении патента на сумму фиксированных взносов и благополучно налоговая не обработала в срок до 1 апреля. И из-за этого у меня сейчас задолженность! Помогите с советом, что сейчас предпринять? Не судите строго. Спасибо за ответ и информацию, лайкосов и просмотров вам побольше
Эльвира и ее сын должны работать в Москве в ФНС это большие умницы если бы не вы я бы бросила все
14:31 если я правильно понимаю, то в самой нижней строке опечатка:
вместо 126000 должно быть 132000, и вместо 63842 должно быть 64842
в правильно варианте строка должно быть:
"Платёж за 4 квартал: 5000 руб. (132000 - 64842 - 7158 - 50000 - 5000)"
Вы правы. Тут опечатка
Как физически уменьшать налог? Сумму в декларации за квартал указывать меньше? Или сумма должна быть указана полная, но не оплачивать? Нигде не вижу этот момент
Уведомление о заморозке это что -- Как отразить 1% в уведомлении об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей и страховых сборов ИП без сотрудников. Если через личный кабинет подавать, какой КБК выбрать для 1%?
Спасибо большое за вашу профессиональную деятельность, все четко, кратко и ясно! Люблю ваш канал. Подскажите пожалуйста, как теперь, заполнить Уведомление уменьшение Патента на страховые взносы, Лист Б, если фиксированные взносы за себя и 1% не оплачивали? Заранее благодарю.
Здравствуйте! Спасибо за подробные разъяснения! Но хотелось бы уточнить, по моим подсчётам переплата во втором примере с УСН , находящаяся на счёте ЕНС будет не 15 842 рубля, а 61 684 рубля. Ведь предпринимал в конце года перечислил фиксированные взносы в размере 45 842 рубля.
Разморозку сделала налоговая самостоятельно, переведя все деньги в отложенные платежи для уплаты налогов ИП за 2022 год ( имущественные, транспортные). И теперь все перепуталось, налоги за 22 год заплатили полностью ,появилась опять переплата.Но ведь это уже другие деньги, не "замороженные".А в той сумме кроме фиксированных были еще авансовые платежи по УСН, зачем тогда подавались уведомления на них,.Если бы списали замороженные деньги после срока уплаты налогов в декабре, еще можно понять.
"Упростили" налогообложение, слов нет.
Вместо "сложных" кбк появились "простые" уведомления, заморозки и прочие радости.
Теперь твоё дело только отслюнявливать деньги, а распределять фнс будет как посчитает нужным.
Если я не ошибаюсь, заявление по фиксированным за себя вроде изначально не планировалась, почему же Ип на патенте за себя в 1 кв (по тексту) должен был подавать заявление о зачете фикс взносов?
Большая просьба разобрать пример этого года, ИП с сотрудниками и 2 режимами УСН и ПСН одновременно. Что-то у меня никак не складываются пазлы. Как считать долю между режимами - по фактическим доходам за каждый квартал или нарастающим методом? Как уменьшить патент в этом случае - доля, которая на него приходится не будет известна до конца года? И как быть с СВ 1% за 2022 г: мы оплатили это взнос в июне, уведомление и заявление на заморозку не подавали, но учли его при расчете аванса по УСН за 2 кв - нужно пересчитать без учета этого взноса?
Вопрос про то, как делить взносы - был актуален всегда и, скорее всего, будет актуален и дальше) это тема для дискуссии, приходите с ним на прямой эфир, в теоретической части мероприятия, скорее всего, мы его обсуждать не будем, но когда будем отвечать на вопросы из чата, сможем порассуждать на эту тему
По поводу одного процента 2022. Вы можете его принимать к вычету. В тексте изменений прописано, что взносы 2022 года можно принимать к вычету в течение 2023-2025 по мере уплаты. Вы этот взнос заплатили в 2023 году и имеете полное право с его помощью уменьшать налоги. То, что Вы подали заявление о заморозке, конкретно в случае взноса за 2022 год должно давать Вам возможность уменьшать налог 2 квартала. Этот взнос лучше не размораживать.
@@csbsov Спасибо за ответ. К сожалению, Заявление о заморозке 1% за 2022 год мы не подали, значит эта сумма списана только в июле. Скорее всего это значит, что принимать к вычету эту сумму мы можем только в 3 квартале.
Большое спасибо за подробный разбор, ваш канал - кладезь полезной информации. Подскажите пожалуйста, ИП без сотрудников, если в этом году были следующие оплаты по страховым взносам: с задержкой оплата фикс взносов за 2022г., страховые взносы с дохода более 300т.р. за 2021г. (в связи с переносом срока уплаты), страховые взносы с дохода более 300т.р. за 2022г. На какие из этих сумм я могу уменьшить патент?
Добрый день. Спасибо огромное за ваши видео, очень актуально!!!
Подскажите, пожалуйста, а если ИП еще не перешел на систему оплаты с уведомлениями (2023 год был объявлен переходным). Я правильно понимаю, что можно продолжать оплачивать фиксированные, взносы, 1% и налог УСН по старой схеме, как в 2022 г, до 31.12.2023 г.
А с января 2024 года все раввно придется переходить на сисему оплаты с уведомлениями?
спасибо за Ваш труд. Могли бы Вы подсказать такой момент: из вашего видео (тайминг 2:15) я так понял, что если моих доходов мало и налог за каждый квартал будет меньше11460 рублей (в случае 2023 года), то к концу года, когда я уплачу полностью фиксированный платеж за год (ну или платя его ежеквартально в равных долях) у меня накопится неиспользованная сумма, которой я мог покрыть налог по УСН и эта сумма на следующий год не перейдет? Ведь за 2022 год такая переплата у меня появилась в личном кабинете в виде начального сальдо на 01.01.23.
Личном кабинете чего? 1с, налоговой, сбер бизнеса и тд?
👍👍👍 Дайте совет пожалуйста.
Я Являюсь ИП УСН-доходы. деньги поступают на Р.С.
Налог платится на поступившие деньги? или на снятые с Р.С. на Ф.С. деньги? (т.е. если деньги поступили в 23 году а снял их в 24 году)
Мне переводят на Р.С. деньги чтобы я перевёл деньги на другой Р.С. деньги за покупку услуг, считаются ли эти деньги моим доходом?
Добрый день. Ваш доход - это деньги переведенные от покупателя. Т.е как только Вы получаете от покупателя деньги (на счет, наличкой, не важно как) возникает обязанность заплатить налог. Что вы дальше делаете с этими деньгами уже не так важно.
Получается заявления на вычет и уведомления больше не надо будет отправлять? Они автоматически с ЕНС будут списывать согласно декларации годовой?
Добрый день. По УСН необходимо как и раньше подавать уведомления о сумме налога за 1, 2 и 3 кварталы. Заявление о заморозке страховых взносов подавать больше не нужно.
На Патенте нужно подавать Уведомление об уменьшении налога по патенту на страховые взносы. Заявление о заморозке страховых взносов подавать не нужно.
@@csbsovдобрый вечер. за 4 квартал не нужно уведомление отправлять, потому что налоговая увидит из декларации? Страховые взносы 45842 руб можно оплатить в любой день года до 31 декабря и оплачивается путем пополнения ЕНС? 1% нужно будет в следующем году отправить заявление чтобы в данном квартале списать или первом или втором?
Отвечаем по пунктам:
1. Все верно, Уведомления по УСН подаются только за 1-3 квартал. Налог за 4 квартал ФНС возьмет из сданной декларации.
2. Верно, фиксированную часть взноса за год нужно заплатить до 31 декабря (с учетом переноса из-за выходного дня - до 9 января 2024). Этот взнос уплачивается простым пополнением ЕНС без дополнительных махинаций. Причем чтобы уменьшить УСН (д) или патент на этот взнос, его не нужно предварительно платить (в соответствии с последними изменениями). Вы можете уменьшать свои налоги текущего года прямо сейчас.
3. По одному проценту от дохода свыше 300 тысяч никаких заявлений писать не нужно, его, как и фиксированный взнос, можно оплачивать просто пополняя ЕНС. Один процент за 2023 год Вы можете использовать для уменьшения УСН (д) или патента как за 2023 год, так и за 2024. Подавать заявления о заморозке на этот взнос не нужно. Когда этот взнос будет заплачен (переведены деньги на ЕНС) тоже никакой роли не играет.
Получается в 2023г ИП на УСН без сотрудников можно оплачивать фиксированный взнос и 1% как прежде?
@@csbsov спасибо большое за ответы
Почему у нас когда меняют законы не могут обратиться за консультацией к такому грамотному специалисту, как Эльвира. Было бы в 100 раз меньше проблем. А Сатин единственный человек, который за предпринимателей, ему приходится разгребать то, что наворотили его коллеги.
Спасибо за информацию. Подскажите, если оплата происходит по старым правилам, то есть на конкретные Кбк. Нужно ли подавать заявление о зачете, если деньги просто попали в переплату, а не в отложенную переплату. Спасибо
Добрый день. Уплата фиксированных взносов (и одного процента) по старым правилам (на конкретные КБК и со статусом 02) была необходима для того, чтобы иметь возможность уменьшить УСН или патент на эти страховые взносы до июльских изменений в законодательстве.
Отвечая на ваш вопрос, нет, подавать заявление о зачете не нужно, если фиксированный взнос (или один процент) уплачен со статусом 02 на конкретный КБК.
Но после июльских изменений для уменьшения налогов на фиксированные взносы и один процент, эти взносы не обязательно платить. Соответственно, необходимость делать платежи со статусом 02 отпала. Вы можете уплачивать взносы ИП за себя просто как пополнение ЕНС.
Спасибо. Да со статусом 02. Просто не хочется пока есть такая возможность, подавать уведомление и пока эта неразбериха слетать с переходного периода.
А если будут оплаты фиксированных взносов и 1% со статусом 02 после июля 2023 г это правомерно или могут докопаться налоговики?
Всё конечно, очень хорошо рассказали, но есть одно но...почему вы предлагаете тся в декларации усн сразу за 1 квартал уменьшить на всю сумму годовых взносов? Это прямо сказано в разъяснениях, что все 45 тысяч? Предлагаю ситуацию: ИП уменьшил взносы сразу на всю сумму, исходя из этого рассчитал налог усн, уплатил, а, например, в сентябре закрылся.сумма взносов за год ему пересчитается исходя из фактических дней и, соответственно, привет пени, т к на всю сумму в 45 тысяч он уже и не имел право(но уменьшил) налог и недоплатил. Всё же корректнее, а точнее безопаснее, дробить сумму взносов на 4 и уменьшать поквартально. В остальном, спасибо за лекцию!
так уведомления на уменьшение в 24 году нужно отправлять?
Нужно
Добрый день. Если Вы имеете в виду Уведомления об уменьшении патента, то да, их подавать нужно. Налоговая сама патенты не уменьшает.
@@csbsov нет, не патента, ип на усн
@@csbsov чтобы уменьшить УСН на размер страховых взносов Нужно ли отправлять уведомления в налоговую После истечения переходного периода в 24 году?
А если во 2 квартале 2023 оплатили 1% за 2022 и уменьшили усн, то это так и остаётся? Или уже не можем на них уменьшить?
а до 300 тысяч возможно уменьшение налога?
В примере 1% за 2023 год отнимали полностью в декларации УСН за 2023 год. Но такого ведь не будет. Сейчас еще не знаю как сдадим декларацию за 2023, потом в декларации 2024 взносов 1% вообще может не оказаться. И появятся в следующий раз они только в декларации за 2025 год (причем взносы будут за 2024) и суммы доходов по кварталам 2025 года не будут биться с расчетом 1% (он же будет считаться с доходов за 2024 год). Это жесть.
Если 1% полностью отнесете на 2023 год, то в 2024 их не будет. 2025 год в первом квартале 1% за 24 + с фиксированной ставкой (суммой) и на эту сумму [назову объем] уменьшаете налог 6% (как сейчас это работает и если сохранят до 25 года) , уведомление высылаете в том квартале когда 6% станут больше объема.
Правильно?
Огромное спасибо всем вам, за вашу работу!!! Эльвира, подскажите пожалуйста, как рассчитать 1% и распределить для уменьшения двух патентов и усн (ИП с работниками совмещает ПСН (два патента на год) и УСН 6% )? Заранее благодарю.
Добрый день, я изучала этот вопрос и советовалась с консультантами. Вся выручка УСН+ базовые доходности от двух патентов суммируете - это 100%. И по правилам пропорции высчитывается какой процент выручки приходится на УСН, а какой на патенты и пропорционально полученным цифрам распределяете 1%.
А я так же напоминаю - Горите в аду кто придумал этот "облегчающий" предпринимателям бред с ЕНС
Добрый день. Может кто-то знает. Если ИП открыто с 15 марта а патент начал действовать со 2 апреля.
Можно уменьшать налог по патенту на сумму страховых взносов за этот период?
Или нет? Деятельность только на патенте.
Добрый день! Спасибо за видео! Подскажите пожалуйста. Я ИП на ПСН. В 2023 году заплатил начисления в размере 1% за 2021 и 2022 гг =13 000. Могу ли я использовать всю сумму для уменьшения патента 62 208 - 45 842 - 13 000 или 62 208 - 45 842 - 6500? И как быть с 1% за 2023 год, который еще не оплачен но уже начислен.Спасибо!
Помогите разобраться пожалуйста. Такая ситуация: в 2023 ИП был на ОСНО, а с начала 2024 ИП перешел на УСН 6%. В июле 2024 ИП будет платить 1% с суммы, превышающей 300.000р. дохода за 2023г. Может ли ИП, который в 2024 теперь на УСН, уменьшить авансовые платежи по УСН, на этот оплаченный 1% за 2023 (когда ИП был на ОСНО)?
Добрый день. Мы не видим в этом никакой проблемы. В соответствии с Налоговым кодексом УСН уменьшается на взносы, подлежащие уплате. Один процент за 2023 год подлежит уплате в 2024 году, соответственно, его принимать к вычету можно. Никаких увязок с системой налогообложения в формулировке Налогового кодекса нет.
Единственный нюанс - это если Вы в 2023 году принимали к расходам по ОСН этот самый один процент (если предварительно его платили и включали в расходы), тогда уменьшать УСН на часть взноса, который был таким образом заплачен и принят к расходам в 2023, не стоит.
Спасибо за ответ. В 2023 мы заранее не платили этот 1%, будет платить в сейчас, в 2024г.
Запись видео будет?
Да, мы оставляем в открытом доступе все трансляции, которые проводим
@@csbsov ❤️❤️❤️❤️❤️❤️❤️❤️
Добрый вечер! Большое спасибо за видео, очень полезно! Не поняла только в примере с УСН при расчете налога за 2 квартал: доход для расчета берется за 2 квартал (не нарастающим) 1млн*6%, а СВ вычитаются 27т.р - нарастающим (10+10+7). Мне казалось, что из фактического дохода за квартал 1 млн руб нужно вычитать соответственно страховые взносы уплаченные (относящиеся) к текущему кварталу (10+7). Иначе получается занижение налога. Или я неправильно понимаю?
Добрый день. Вы все правильно понимаете, в примере из дохода за 2 квартал вычитается 10 тысяч, которые были заплачены и заморожены на фиксированные взносы, и еще 17 тысяч, которые были заплачены и заморожены как один процент. И тот, и другой платеж состоялись во втором квартале, поэтому их вычитаем.
В первом квартале предприниматель один процент не платил. Во втором квартале он решил его заплатить в самом конце, когда доход уже был 2 миллиона. Поэтому один процент посчитан от общего дохода за полугодие - т.к по условиям примера мы считаем один процент уже когда два миллиона дохода накапало.
Как-то так :)
@@csbsov Поняла, спасибо!
Добрый день. Скажите пожалуйста могу ли я уменьшать и патент и УСН, или имею право уменьшать только что-то одно? Я ИП без сотрудников.
И так ничего непонятно, для ДНР, тут ещё сделали это. Люди заплатили, как минусовать, Никто не умеет.
Для нас это стресс. Зачем так делать.
Спасибо за видео.
ДНР
Добрый день. Мы сделаем видео по ситуации с новыми регионами. Можете подключиться в субботу к трансляции, мы там будем отвечать на вопросы, постараемся помочь
Не поняла про 1% за 2022? Я заплатила его в 2023 и вычла из налога за 2 квартал 23. Это правильно?
Еще возник вопрос: правильно ли учитывать фиксированный взнос в полном размере за год (45842 руб.) при расчете аванса за 1, 2 и 3 кварталы - не известно сколько ИП проработает в течении года, вдруг закроется до окончания года? Если на ПСН можно смотреть на срок патента, то с УСН срок работы в течении года не очевиден. Может логичнее принимать к вычету 1/4 за каждый квартал + 1% от факта превышения?
На самом деле, и на ПСН срок тоже известен не на 100 процентов) если ИП закроется раньше времени или прекратит деятельность по патенту.
Вы правы, безопасней принимать взносы к вычету частями. Если, так сказать, нет уверенности в завтрашнем дне.
Если говорить про нас, то мы пока не решили как будем действовать. Хотелось бы еще на новую декларацию посмотреть перед тем, как принимать какие-то глобальные решения.
@@csbsov спасибо за быстрый ответ
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста как оплатить в 23 году за патент? С платежами ип за себя я разобрался, а остаток по патенту я пока не понял куда платить? По квитанции, которую они нам выслали с патентом, на нашу налоговую или по реквизитам на енс в тулу? Спасибо за ответ и помощь
Добрый день. По реквизитам ЕНС в Тулу. Но если даже Вы уже заплатили по квитанциям, то ничего страшного произойти не должно, налоговая должна сама уточнить платеж
@@csbsov спасибо за ответ и ещё один вопрос я плачу платежи со статусом 02, а за патент тоже указывать статус 02? Спасибо за информацию и помощь
Нет, патент нужно платить со статусом 01, как в образцах на пополнение ЕНС в сервисе ФНС
Здравствуйте! Подскажите, могу я уменьшить патент на 1% (доходы более 300 т.р.) за 2022, который был уплачен в начале июля 2023
Добрый день. Да, конечно
@@csbsov Спасибо!)
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, обязательно ли подавать уведомление по УСН с отрицательным значением, и что происходит потом, эти суммы вернут на ЕНС или что?
Что вы подразумеваете под отрицательным значением?
@@СергейХодаков-о3н спасибо, уже не актуально
Получается ИП на УСН в 2023 году еще можно оплачивать фикс. взносы и 1% по-старому?
Добрый день. Уплата фиксированных взносов и 1% никак не влияет на право уменьшения УСН и патента. Соответственно, Вы можете их платить как хотите и когда хотите.
Почему платеж 1% 1 июля? 1 июля это последний день уплаты. А период за который оплачиваетя это 2023 год.
Добрый день. Верно. По новым правилам вычитать взносы можно из налога того года, в котором эти взносы подлежат уплате.
Например, один процент за 2024 год подлежит уплате в 2025 году (1 июля 2025). Соответственно, с его помощью можно уменьшить налог только 2025 года.
С 2023 годом исключение - его можно принимать к вычету как в 2023, так и в 2024.
Это наиболее безопасная трактовка закона на данный момент. Пока в законодательство не внесены изменения, или пока налоговая не выскажется иначе, лучше действовать по такому принципу.
@@csbsov здравствуйте, спасибо за видео! Подскажите, если я заплачу 1% за 2023 год в 2024 году , то смогу ли уменьшить налог усн за 23 год на эту сумму одного процента? Звонила в свою налоговую, сказали что нельзя, только в том периоде в котором уплачены
Ничего не понятно. 😢
Видео замечательное. Но на мой взгляд не совсем хороший пример расчета Ип Усн. У вас за 3 квартал нет авансового платежа. А ведь именно это сейчас всем важно. Как умеьшить аванс за 3 квартал, когда неоходимость в заявлениях и оплате фиксированных взносов отпала.
Добрый день. Так в примере получается, что за третий квартал нужно заплатить 6 тысяч УСН, но мы его уменьшили за счет страховых взносов, которые положены к уплате за этот год, но еще не уплачены (и даже не заморожены). Мы решили, что как раз наглядней будет сделать так, чтобы налога за третий квартал не получалось благодаря дополнительному уменьшению за счет еще не уплаченных взносов. Возможно, стоило сильней акцентировать на этом внимание.
Вы правы с акцентом, а то прошло незамеченным.
Я несколько о другом. В видео все понятно, но у многих сейчас, кто не является бухгалром возникают вопросы по уменьшению авансов. А именно, на какую часть оставшихся взносов можно уменьшить, на произвольную в пределах остатка или вычитать, как в вашем примере
Принято, на днях будем готовить слайды к прямому эфиру, постараемся проговорить все эти вопросы. Можете присоединяться к трансляции, после обсуждения слайдов будем общаться с чатом, если на слайдах все равно не развернем ваш вопрос - можно будет подискутировать)
Спасибо, обязательно.
Как же задолбали эти лощенные рожи в пиджаках со своими нововведениями🤬 подрывает 🤯
Вот что этот енс только головомойка
🫣🤯🤯🤯🫢
уменьшить сумму патента можно одним полным взносом ? или так же двумя частями ? за первое полугодие и за второе полугодие ?
Добрый день. Патент можно уменьшить с помощью одного Уведомления. Если Вы еще не подавали уменьшения по патенту, то можете подавать его прямо сейчас и включать в него весь свой фиксированный взнос за год и один процент. Разбивать эту процедуру несколько этапов не обязательно.
Не забудьте, что если Вы применяете патент вместе с УСН, то фиксированные взносы нужно делить пропорционально доходу.
@@csbsov а зачем тогда налоговая делит платежку на 1/3 и 2/3 патента на год ? я могу оплатить фикс-взносы сразу в начале года, и сразу на всю сумму уменьшить патент одним заявлением ? и плюс 1 процент уменьшить в конце года ?