Как работать на УСН после 2023 года (ВАЖНЫЕ ЗАМЕЧАНИЯ В ЗАКРЕПЛЁННОМ КОММЕНТАРИИ)
Вставка
- Опубліковано 20 тра 2024
- Как считать УСН по новым правилам, после введения ЕНС. Рассказываем об УСН (доходы) и УСН (доходы минус расходы)
Записаться на консультацию: csb-sov.ru/products/consultat...
Бухгалтерское обслуживание: csb-sov.ru/products/accountin...
Группа ВКонтакте: csbsov
Чат для предпринимателей и бухгалтеров: t.me/csbsov_chat
1. Сервис для проверки ОКТМО:
service.nalog.ru/addrno.do
2. Видео про 1% на ОПС в 2023 и 2024
• Как уменьшать УСН и Па...
3. Статья про 1% на ОПС в 2023 и 2024
csb-sov.ru/kak-umenshit-usn-i...
Содержание:
0:00 Вступление
1:24 Общие особенности УСН
7:36 Особенности УСН (доходы)
10:29 Пример расчета УСН (доходы)
14:39 Особенности УСН (доходы минус расходы)
16:19 Пример расчета УСН (доходы минус расходы)
20:33 Заключение
(Спикер: Эльвира Пожарская, ЦСБ СоветникЪ)
____________________________
Сайт ЦСБ СоветникЪ: csb-sov.ru
____________________________
ВК: csbsov
Дзен: dzen.ru/csbsov
ОШИБКА В ВИДЕО. В датах подачи уведомлений по НДФЛ ошибка. Во всех строчках вместо 5 числа месяца должно быть 3 число (14:38)
НОВАЯ ИНФОРМАЦИЯ. ФНС выпустило письмо, по которому с помощью одного процента за текущий год можно уменьшать как УСН (доходы) текущего года, так и следующего (в пределах суммы этого взноса). Т.е Один процент в ПФР за 2024 год можно использовать для уменьшения УСН за 2024 и за 2025. Один процент за 2025 - для УСН за 2025 и 2026. И так далее. Мы высказались на эту тему в отдельном видео - ua-cam.com/video/gwxtGsZeico/v-deo.html
УТОЧНЕНИЕ. В Заявлении на заморозку фиксированных взносов (для того, чтобы принять их к расходам по УСН доходы минус расходы) нужно указывать следующие КБК:
1. Фиксированная часть: 182 1 02 02000 01 1000 160
2. Один процент на ОПС: 182 1 02 03000 01 1000 160
В качестве срока уплаты в Заявлении указываем срок уплаты взноса, по которому подается это заявление, с учетом переноса (например, если 31 декабря попадает на выходной).
Супер! Как же Вы помогаете ИП-шникам! Спасибо!
Спасибо, огромное!
Спасибо огромное, все четко, все понятно!!!
Большое спасибо,как всегда профессионально и по делу.
Спасибо большое. Очень полезное видео, отличная подача материала.
Благодарю! Ваше видео не длинное, Ваше видео полезное! К тому же Вы отвечаете на вопросы в комментариях. Еще раз благодарю.❤
Спасибо за видео)))
Отдельное спасибо за схемы платежей с датами, с ними сразу намного понятнее становится.
спасибо, очень полезное видео ❤
Спасибо огромное за ваш труд.
Спасибо!
Благодарю вас, как всегда вовремя и без лишней воды!
Большое спасибо!
Спасибо за прекрасный обзор!!!
Спасибо, все конкретно и понятно
Выражаю благодарность за Ваш труд 🙏
Большое человеческое спасибо 🙏
Спасибо большое! Своими разъяснениями Вы сильно упрощаете нашу жизнь
Здравствуйте!
Эльвира и Станислав, спасибо большое Вам за видео.
Спасибо за работу. Всё подробно, обстоятельно.
Спасибо за нужную информацию! Очень рада что на ютуб существуют такие каналы
Огромное спасибо! Доступно, легко, все по полочкам!👍
Больше спасибо за все что делаешь
Отличное видео, спасибо
Спасибо большое!
Спасибо. Лично мне видео очень помогло.
Благодарю за ясность, чёткость подачи информации. Просьба рассказать о раздельном ведении учёта при сочетании УСН и патента.
Спасители бухгалтера спасибо Люблю вас
Спасибо.
Добрый день. Спасибо за полезную информацию. Подскажите, уведомления самостоятельно можно подать только на сайте налоговой в личном кабинете, или из мобильного приложения ЛК ИП тоже есть такая возможность?
Добрый день! Подскажите, если я второй год работаю ИП на усн доходы без работников, то разве не нужно сдавать за каждый квартал декларацию в 2024 году? Благодарю за ответ.
Здравствуйте! Ответьте пжл. ИП закрываю в апреле нужно ли подавать уведомления об уплаченных страховых взносах за себя, для уменьшения налога Усн Доходы? Ведь плачу на ЕНС. Так как после закрытия если оплачу, то налог УСН уменьшить нельзя будет?
Эльвира, подскажите: При формировании о заморозке на 1/4 фиксир платежа в ЛК КБК 18201061201010000510 нет такого.
Добрый день. Это КБК Единого налогового платежа, он указывается во всех платежках для пополнения ЕНС. В Заявлении на заморозку нужно указывать:
1. Фиксированный взнос: 182 1 02 02000 01 1000 160
2. Один процент на ОПС: 182 1 02 03000 01 1000 160
Я смотрел и не понял таблицу . Доход 100, расходы 0, зарплаты 60к. А говорит что расходы 684к .с 2.1 к .
В личном кабинете ИП уведомление нужно подавать с электронной подписью.
Здравствуйте! У меня вопрос по уменьшению усн на взносы. ИП на системе усн(доходы)+патент с сотрудником. Есть наемный сотрудник дизайнер, а патент годовой на общественное питание. Можем ли мы считать будто по деятельности на усн работает сам ИП и уменьшить налог по усн на все взносы? А патент уменьшить наполовину так как он с сотрудником?
Добрый день. По этому поводу высказывалась налоговая. Они считают, что если сотрудник работает только в деятельности по патенту, то УСН можно уменьшать полностью.
www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/11890724/
Главное - помните, что фиксированные взносы должны распределяться между УСН и ПСН.
Каким образом должны распределяться фикс взносы? У нас патент уменьшен вдвое на взносы за сотрудников, так как есть сотрудник. А Усн получается уменьшить можно на все фикс взносы и 1%?
Добрый день. Исчисленная сумма авансового налога за первый квартал = 25200 руб, то есть полностью перекрывается суммой фиксированных взносов (49500 руб.). Нужно ли в этом случае подавать уведомление об исчисленной сумме налога? Подавать на нулевую сумму? Заранее спасибо за ответ.
Добрый день. Если за какой-то квартал по УСН не получается налог к уплате, то подавать уведомления не нужно.
Здравствуйте, коллеги!
Подскажите, пожалуйста.... У меня ИНН выдан в Ленинградской области (ставка налога по УСН 5%), по паспорту и в налоговой я зарегистрирован в Санкт-Петербурге (ставка налога УСН 6%), фактически веду деятельность во Владимирской области (ставка налога УСН 4%).
Вопрос: по ставке какого региона мне отчитываться и оплачивать налог УСН?
Регистрация по паспорту
Эльвира,огромная благодарность за Ваш труд!
Добрый день, Вам подсказали не мы, но мы полностью поддерживаем ответ Натальи)
Добавим только, что в Санкт-Петербурге базовая ставки по УСН (доходы) 6%, а УСН (доходы минус расходы) 7%
Ура
13-22 тайминг . В примере сказано дословно "подаем уведомление на эту сумму и переводим ее на ЕНС" . Не понятно какое именно точно уведомление (нужен номер КНД) . И самое главное - в начале деньги , а потом стулья , т.е. нужно первым делом пополнить счет ЕНС и убедившись в приходе денег на ЕНС , делать уже некое "уведомление"
Добрый день. Действительно, в видео не указывается КНД этого документа. Но мы показали запись личного кабинета с демонстрацией как открыть форму заполнения этого уведомления. И показали на примере как это уведомление заполняется на бумаге, из этой части можно увидеть как выглядит бланк и переписать с него КНД. Мы решили, что этого достаточно.
Уведомление о сумме УСН подается до 25 числа. Срок уплаты налога, указанного в этом уведомлении - 28 число. Именно поэтому мы озвучили такой порядок действий. Если призвать предпринимателей сначала пополнять ЕНС, а потом подавать Уведомление, кто-то может затянуть с подачей Уведомления из-за того, что в данный момент нет денег для пополнения ЕНС, а когда они появятся, подав уведомление с опозданием, человек получит не только пени, но еще и штраф.
Предварительно пополнить ЕНС нужно обязательно перед подачей Заявления о зачете. Мы это продемонстрировали в примере для УСН (д-р).
Да, дьявол кроется в деталях :))@@csbsov
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как быть с уведомлением, если УСН превышает фикс.взнос ИП за себя и,соответственно, остаётся некая часть от УСН которую надо заплатить? Оно подаётся только на сумму этой доплаты?
Добрый день. Все верно. Подаем Уведомление только на ту сумму УСН, которую нужно заплатить
То есть у Вас за 1 квартал уже доход более 850 тысяч рублей и 6% превышают 49'500?
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, у меня ИП доходы без работников, авансовый платеж за 1-й квартал 3800 р, а страховые взносы собираюсь оплатить 10 тыс., что в данной ситуации делать, нужно ли платить авансовый платеж? Просто я хотела бы уменьшить налог на сумму страховых взносов, т.е до 0. Надо ли мне подавать уведомление об исчислении авансового платежа? Объясните, совсем запуталась
Добрый день. Т.к. ваш аванс по УСН полностью перекрывается страховыми взносами, то его платить не нужно. И подавать Уведомление о сумме УСН тоже не нужно.
@@csbsov спасибо большое за ответ. А как отразить в декларации? (Авансовые платежи по 0 писать ?) И налоговая не начислит их как долг?
@@csbsov здравствуйте, а как отразить авансовые платежи в декларации (если я их не оплачиваю?) По 0? Налоговая не зачтет их как задолженность?
@@user-xj5ng3gr1vдекларация это сейчас за 2023 и весной 2025 за 24 год. Речь вы ведете про факт 1 квартал 2024? Тогда уведомление. У вас усн доходы?
Я уменьшил налог 23 года на фикс взносы и 1% за 23 год.
В 24 году могу уменьшать только на фикс взносы 24года, правильно? На 1% за 24 год только в 25 году.
Добрый день. Вы написали все абсолютно правильно.
@@csbsov спасибо за ваш труд!
Здравствуйте,я ИП на УСН доходы минус расходы. Почему мне в налоговой сказали ,что никакие заявления каждый квартал подавать не надо ,главное ,чтобы у вас были деньги на счету для списания в конце года на пенсионный взнос и когда я буду сдавать декларацию за 2024год уже в 2025г чтобы лежали деньги для списания за 2024год. Я теперь совсем запуталась, если я никаких заявлений подавать не буду,а только в 2025г декларацию за 2024г ,так можно или нет? Ответьте пожалуйста.
Добрый день. Заявления нужны для того, чтобы иметь право уменьшить свои доходы за квартал на уплаченные в этом квартале фиксированные взносы.
Вы уверены, что в налоговой Вам отвечали именно на вопрос «надо ли подавать заявления о зачете чтобы иметь право принимать к расходам фиксированные взносы за этот год, уплаченные до 31 декабря?». Возможно, Вам ответили просто о методике уплаты фиксированных взносов. Действительно, по умолчанию на страховые взносы никаких заявлений подавать не нужно. Но тогда Вы сможете принять их к расходам только в 4 квартале (если 31 декабря рабочий день) или в 1 квартале следующего года (если 31 декабря выходной).
@@csbsov спасибо большое за ответ, действительно о возмещении я ничего не спрашивала. Я уже хочу закрыть ИП никакое мне возмещения не надо ,лишь бы ничего нового не делать.
Скажите пожалуйста если ИП на УСН. Продаёт имущество жилой дом первый раз, имеет ли право диклорироват как физ лицо, на физ карту банка.
чего?
Чаво, чаво! Тоби руским изяком написали - диклорирофать!!!
Жилой дом не использовался ИП в предпринимательской деятельности, поэтому считаю отчитываться за продажу как ФЗ.
Добрый день, сначала необходимо отправить декларацию за 2023 и далее уплата усн за 2023 , или наоборот?
Добрый день. Совершенно не важно что из этого произойдет раньше. Главное, чтобы декларация была сдана до 25 числа, а налог уплачен до 28.
Вы можете, например, заплатить налог в январе, а декларацию сдать в марте. А можете и наоборот.
@@csbsov спасибо большое за разъяснения!
Здравствуйте, подскажите ,пожалуйста, почему в расчетах 2025 год? Если расчитываем и отчитаваемся за 2024 год???
Добрый день. Мы говорили в видео, что доя 2023 и 2024 действуют особые правила уменьшения УСН (доходы) на один процент, которые в будущих годах действовать не будут. Поэтому чтобы не создавать путаницу, мы выбрали 2025 год, для которого таких особенностей нет. Про правила 2023 и 2024 мы снимали отдельное видео и писали статью.
@@csbsov Огромное СПАСИБО!
Эльвира, здравствуйте!
Попробовала составить в ЛК НП уведомление об исчисленных суммах страховых взносов за ИП (12357 руб. 1 квартал 2024г.)
Заявление можно ввести только вручную. В автоматическом режиме отсутствует КБК 182 1 02 02000 01 1000 160. Попробовала завести вручную. Возникли дополнительные вопросы.
В ручном режиме отсутствует КБК КБК 182 1 02 02000 01 1000 160. Есть только такой КБК 182 1 02 0100 00 11000 160.
В ручной форме уведомления обязательно к добавлению - отчетный месяц. Подскажите, добавлять надо март по фиксированным платежам за 1 квартал за ИП?
Добрый день. По фиксированным страховым взносам нельзя подавать Уведомление. Нужно подавать Заявление о зачете в счет предстоящих платежей. Там будет этот КБК.
В заявлении необходимо будет указать срок уплаты взноса - указываем срок с учетом переноса (если 31 декабря выходной). В этом году 31 декабря сделали выходным
@@user-ve2ut7mx9f , так можно делать при системе налогообложения "Доходы".
@@csbsov , кажется я нашла такое заявление в ЛК НП.
Называется - "Заявление о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате налога (сбора, страхового взноса)".
Эльвира, это то самое заявление о заморозке?
На главной странице в ЛК слева есть синий прямоугольник с балансом ИП. Нажимаем на стрелочку "Детали". Открывается страница "Единый налоговый счет". Последняя вкладка "Заявления". В этой вкладке есть такое заявление - левый столбец второе заявление "Заявление о зачете в счет исполнения предстоящей обязанности". При открытии заявления название немного другое - "Заявление о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате налога (сбора, страхового взноса)".
Добрый день. Да это именно оно
@@csbsov , обязательно указывать 31 декабря или можно последний день квартала?
4:19 почему платежи авансовые? Они ведь фактические. 6% от дохода минус фиксированные 49'500.
Добрый день. Потому что платежи, которые делаются до сдачи декларации, называются авансовыми. В теории они могут поменяться. Например, если Вы в течение года закроете ИП, а при расчете авансовых платежей примете к вычету все страховые взносы за год
Доброго
Вопрос - а к чему это всё???
Декларацию за 2022 год еще можно было сделать на коленке, но за 2023 год и далее - увы, нет 😢 а значит требуется 1с и бухгалтер 😢😢😢 вот пусть бухгалтер в 1с и делает, нет?
К тому, что я без всяких бухгалтеров и 1с сама заполняю декларацию и сдаю без проблем уже 14 лет. А ещё, бухгалтера нужно контролировать и когда знаешь сама, то все её ошибки понятны.
здравствуйте. вопрос..при открытии ИП не написала заявление на какой систему буду работать.Налоговая меня автоматически поставила на общую.узнала об этом когда арестовали счёт.у меня торговля сезонная магазинчик подошёл бы патент ,но ! всё уже случилось и надо выруливать .Хочу попробовать через суд отменить их решение,есть ли шанс.спасибо
Нет, смириться, отплатится и дальше правильно вести бизнес 🙄
@@sosed-db6gm спасибо
Добрый день. С налоговой можно поспорить, т.к. есть постановление суда, в котором говорится, что переход на УСН носит уведомительный характер и если предприниматель не подал уведомление, но фактически применял УСН (сдавал отчеты, платил налоги, выставлял документы без НДС), то это может расцениваться как подтверждение применения УСН.
Постановление Арбитражного суда № Ф06-27309/2022 по делу № А65-12817/2022:
волеизъявление хозяйствующего субъекта, соответствующего критериям применения УСН, на использование данного специального налогового режима может быть выражено не только в форме письменного уведомления, но и в форме фактического применения данного режима (уплате авансовых и налоговых платежей по УСН, представлении отчетности)
Вы можете попробовать позвонить в налоговую и поговорить напрямую с инспектором, который занимается блокировками, описать всю ситуацию и обязательно рассказать обо всех событиях, которые подтверждают ваше фактическое применение УСН. Есть небольшой шанс, что счета вам после этого разблокируют.
Вы можете подать на патент с любого месяца года, допустим на сезон, а за те месяца, что на общем режиме сдать нулевые декларации. А с нового года перейти на УСНО, если вам удобен этот налоговый режим. Вы можете приобрести патент на период от месяца до года
@@csbsov спасибо
Неправильно: уменьшать на страховые взносы можно без уплаты, изучите законодательство 😮
УСН к уплате 0,уведомление не подаю и жду привет от ФНС (письмо или требовпние), они же думают, что мы забыли подать уведомление, отвечать надо?
А откуда они знают есть прибыль или может квартал ИП не работал
Добрый день. В целом, да, налоговая может поинтересоваться по поводу того, почему не подано уведомление. Они обычно это спрашивают не с помощью Требования (на которое обязательно нужно ответить), а с помощью документа Уведомление о вызове в налоговую (на него отвечать не обязательно), в котором пишут вопрос и делают приписку, что являться никуда не нужно.
Добрый день. Это зависит от инспекции, некоторые, действительно, направляют предпринимателям вопрос почему не было представлено Уведомление. Но они это делают не с помощью Требования (на которое обязательно нужно ответить), а с помощью Уведомления о вызове в налоговую (на него отвечать не обязательно). И в этом Уведомлении о вызове они пишут вопрос и делают приписку, что являться по нему в налоговую не требуется. Мы видели именно такие запросы.
22 минуты не о чëм... Вы настоящий БУХ. Рассказать так чтоб ни кто ничего не понял. Ролик можно уместить в минуту времяни.
Про один процент говорили и в Новостях, что пока уменьшать можно 25 год, но готовится письмо....
Вы решили по 1/4, а 1с решили всё списывать сразу в 1квартале... 😢
Добрый день. 1С абсолютно правы. На данный момент это решение вытекает из норм закона. Мы об этом тоже говорим в видео. Но мы хотели подстраховать предпринимателей, которые будут ориентироваться только на наше видео. Если ИП закроется в течение года, то придется пересчитывать УСН, если вычитать полностью. Ну и возможны любые разъяснения со стороны налоговой. 1/4 - это минимум который совершенно точно вычитать будет можно.
Очень странный пример расчёта УСН 15% (доход минус расход)
В примере предприниматель платит огромные налоги и ему необходимо было бы использовать УСН6% так как ты данном примере оно выгоднее.
Хотелось бы видеть пример более реальный и применимый именно к УСН15
И вопрос если расходы превысили то мы в любом случае авансово платим 1% каждый квартал?
Добрый день. Можете представить, что у этого предпринимателя произошел неожиданный скачок в маржинальности из-за смены деятельности. Оценив ее последствия, он в декабре подал уведомление о смене УСН и со следующего года будет работать на УСН (доходы).
Один процент доплачивается по результатам года. В течение года авансы платятся (или не платятся) исходя из соответствующего процента от разницы между доходом и расходом.
@@csbsovесли 4 платеж [11 тысяч ] за 2023 год в произведен январе 2024. Фиксированные 45 уплачены полностью. Доход в 2023 составил 500 тысяч. Налог 500 × 6% = 30 тысяч. 45 - 30 = 15. Можно ли на эти 15 [иои 11 тыс] уменьшить налог УСН за 2024 год? Подать уведомление за 1 квартал 2024 с "минусом"? Так как налогов (фиксированных) выплачено более, чем фактические 6% от доходов.
Нет, к сожалению, если не получилось использовать для уменьшения УСН (доходы) все фиксированные взносы в году, за который они должны быть уплачены, то остаток "сгорает".
16:33 у вас ошибка? 1 процент опс от 2 000 000 = 20 000, почему в вашем примере 17 000 ? И так мозг кипит, с ошибками вообще начинаешь в себе сомневаться
Добрый день. Речь в видео про один процент от дохода свыше трехсот тысяч, который платится на ОПС
(2 000 000 - 300 000) * 1% = 17 000
Здравствуйте. Если ИП УСН на Патенте, то никаких уведомлений подавать не нужно?
Добрый день. Если деятельность только по патенту, то да - никаких уведомлений о сумме налога. Только раз в год декларацию.
Если деятельность и по УСН, и по ПСН, то для УСН ровно такие же правила, как описано в видео. Только нужно будет делить страховые взносы между УСН и ПСН.
Ответ категорично не правильный. Иначе , если ничего не подавать ,то налоговая спишет патент в срок , указанный при выдаче патента. У меня "висела" в л/к сумма патента , пока я не подал форму КНД 111202 ("Уведомление об уменьшении суммы налога , уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения на сумму ... страховых платежей...") @@csbsov
Добрый день. Вопрос был про УСН. Именно поэтому мы в ответе написали "Уведомления о сумме налога", а не просто "Уведомления", чтобы не вводить в заблуждение. Разумеется, если предприниматель хочет уменьшить свой патент на страховые взносы, то необходимо подать Уведомление об уменьшении ПСН.
@@csbsov Деятельность только по ПСН. Значит уведомления о сумме налога подавать не нужно. Спасибо за ответ.👌
Это для ипшников.
Добрый день. Расчет УСН для организаций отличается, по сути, только тем, что у них нет фиксированных взносов и, соответственно вычитаются (принимаются к расходам) только взносы за сотрудников. Поэтому делать отдельные примеры про ООО и ИП мы посчитали излишним и разобрали просто более полные варианты. Если выкинуть из примеров фиксированные взносы, получатся примеры для организаций.
через личный кабинет без электронной подписи не подашь!
Туда можно зайти по логину и паролю без ЭЦП
Зайти можно! А вот отправить уведомление без подписи врядли
Добрый день. Об этом была информация в видео (на графике) для подачи уведомления можно сформировать подпись онлайн, прямо в личном кабинете. Но это, разумеется, только для ИП
@@avakinsunno8548уведомление можно через лк с неквалифицированной подписью отправить
@@avakinsunno8548 , в личном кабинете физического лица в "настройки профиля" можно выпустить Неквалифицированную электронную подпись. Буквально 10 минут назад выпустила. (Почему то квалифицированная подпись не прошла проверку на сайте.) По рекомендации МИФНС сохранила подпись на стороне налоговой.
Неквалифицированной электронной подпись можно подписывать документы для налоговой в ЛК ИП.