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Form W-8ben 은 거래은행에서 고객의 세금번호를 확인하는 절차이고 은행 보관 양식입니다. 은행은 계좌 소유주에 대해 수시로 납세번호를 확인합니다. 특별한 상황이 발생했기보다는 은행이 고객 정보를 update하기위함 일것으로 보입니다. 작성해서 보내시면 될것 같습니다.

구독 감사합니다

안녕하세요. form w-8 Ben E도 form w-8 Ben과 같은 개념입니다. page 숫자는 많지만 결국 사업체 이름, 주소, 형태, 세금번호 와 대표자 정보만 기입하셔도 충분합니다. 거래처에서 보관용이기에 혹시 부분 누락하시더라도 추가정보 요청이 없으시면 됩니다.

예, form W-4를 다시 작성하셔서 고용주분께 제출하시면 됩니다. 새로운 form w-4를제출하지 않으시면 계속 single세율로 원천징수 됩니다. 물론 내년세금보고에 refund를 받기는 합니다.

구독 감사합니다.

감가상각을 하셨다면 임대건물로 구매 사용하신것인지요? 그렇다면 억울한 경우가 되시겠지만 감가상각은 임대 상용건물에는 매년 적용 했어야 하고 그렇지 못할경우 수정보고나 아니면 보유기간동안 혜택을 못 보았어도 혜택 본것으로 간주하여 양도 이익 금액에 가산 하셔야 할것으로 보입니다.

구매시 임대건물로 구입 한것이 아닌 2가족이 같이 살려고 구매 하였습니다 저희가 랜트를 냈다는것이 이해가 안가네요.감사합니다

만일 본인이 거주한 주택이면 감가상각을 하시면 안됩니다. 그럴경우 질문자분은 감가상각에 대한 세금을 내실 이유는 없습니다.

미국 LLC가 어떤 형태의 세금보고를 하느냐가 중요 합니다. 개인형태,동업자형태, 그리고 법인형태의 LLC 세금보고 어떻게 하느냐에 따라 다릅니다만, 일반적으로 미국 소득이 생겼을 경우 미국에 세금보고하는것이 원칙적입니다.

Form CA (540) California adjustment -Residents 에서 Part II 의 6번항에 넣으시면 됩니다.

@@한창연 한창연선생님 정성껏 시간을 내주시고 답해주셔서 대단히 감사합니다.

사업체로 설립된경우는 W8-BEN E를 사용하십시요.

안녕하셨습니까? 오랜만입니다.

예, 일반적으로 차액에 대한 세금보고를 하셔야 합니다. 업비트에서 비트코인을 옮길때에 코인베이스에서는 업비트에서 비트코인이 옮겨올때 가격을 앞으로 매도할 경우의 basis amount가 되기때문입니다.

@@한창연 팔지 않고 가지고만 있더라도 세금 신고를 하나요? 옮길 때 차액이 있나요??

팔지 않으면 소득 차액이 발생하지 않습니다. 다만 코인투자관리 회사를 옮길때 일단 판매로 간주가 되어지는 경우가 있습니다.

감사합니다

감사합니다. 미약하나마 조금이라도 사업번창에 도움이 되었으면 합니다.

안녕하세요. 1) 거래 내역서경우 일부러 영문번역하실 필요는 없습니다. 가능하면 영문으로 받으시면 좋지만 감사 받으실경우 정도에만 영문으로 번역이 필요한 경우입니다. 그리고 달러 환산은 년말 세금보고때 일괄적으로 한꺼번에 총 결제금약을 환산하셔도 됩니다. 2) 모든 사업체 거래내역과 증빙서류는 잘 보관해 두셔야 합니다. 일반적으로 세금보고시에는 각 수입과 각각 경비 합계금액만 담당 회계사님에게 주시면 될겁니다. 3) Texas 주에 창고나 사무실이 있는경우 Texas 주에도 영업이 있는것으로 간주되어 판매세나 사업자 등록이 요구됩니다.

회계사님 시간내어 답변해주셔서 정말로 감사드립니다

w-8ben은 원천징수를 안하기위한 목적이며, 발생된 수입에대해 소득신고는 세금보고 신고 대상 수입이면 따로 하셔야 합니다.

Part 2 몇프로 세금을 제공받는다는걸 잘 못찾겟어요 j1 비자로 visiting professor 로 3주 일 하고 6000$ 받게 될건데 어디서 찾을수 있을까요 ? 한국 근로소득 세율을 적는건지 잘 모르겠어서요 ;;; 이 영상은 너무너무 도움이 크네여 … 감사합니다 🙏

안녕하세요. NY 은 718-762-5050 입니다.

감사합니다

Part II는 작성안하셔도 관리회사에서 수입에 대해 세금을 원천 징수 하지 않으면 위의 경우 문제가 없어보입니다. 정확한 상황은 모르겠지만 미국에 임대소득에 관해서는 세금보고 하시면 됩니다.

IRS.GOV에서 form W-7을 찾으시면 type 하실수 있는 PDF양식을 구하실수 있습니다. 그리고 서류는 일반적으로 Black color pen을 사용하십시요.

부부가 함께보고하실경우 세금보고서에 주소지는 하나입니다. 질문하신 내용이 혹시 두분이 임시로 두군데 거주지주소가 있는경우라면 주거주지 주소로 세금보고하시고 공제혜택은 그대로 유지됩니다.

소유권이 자녀의명의로 이전되고 자녀가 그 주택에서 살고 있다면 혜택이 있습니다.

w-8양식은 미국세청양식인데 질문자분이 어디 국적자인지는 모르겠으나 line 9에 국적을 입력하시고 line 10은 해당되면 세율을 search 해서 입력하셔야 하지만 너무 목잡하시면 일단 기입하지 마시고 제출해 보십시요. 금융기관에서 필요한 구비서류이기에 까다롭게 검토하지는 않습니다.

sole proprietorship(개인사업체)도 다른 종류의 사업체 형태와 마찬가지로 직원을 고용해도 되고 소유권( 개인 사업체는 회사가 아니므로 소유권 이전이 불가능 )이 아닌 사업체를 매도 하셔도 됩니다. LLC, corporation등 과의 차이는 법적 책임 한계와 세금보고시 본인의 사정에 맞는 절세되는 사업형태의 차이입니다. 소규모로 하실경우 개인사업체는 만일의 경우 무한 책임이 있으므로 간단한 LLC로 하시는것이 일반적 추세입니다.

회계사님 답변해주셔서 정말정말 감사드립니다~!!

Google에서 " W-8BEN form" 이라고 치시면 나오는데 그중 IRS.GOV site를 사용하십시요

안녕하세요. 일반적으로 한국에서 비과세 혜택은 미국 세법상 인정되는 부분은 아닙니다. 따라서 비과세 혜택전 양도차액이 소득으로 간주된다고 보셔야 합니다. 또한 본인 주거지가 아닌 건물을 팔아 다른건물에 재투자할경우 (흔히 1031 exchange라고 함) 그 요건에 맞게 매도시 진행하셔야 하는데 이미 매도가 되었고해서 힘들걸로 보입니다. 감사합니다

@@한창연 세무사님 답변 감사드립니다. 아래 댓글들을 읽다보니 한국에 있는 부동산은 신고 대상이 아니라고 하셨는데, 그럼 주택 보유개수는 전혀 상관이 없는 걸까요? 단지 매도 하였을 때 현금이 생긴게 소득으로 잡혀서 세금이 부과되는 것이지 주택을 여러채 보유한다거나, 혹은 주택을 새로 샀다거나 이런 것들은 세금 보고 신고 대상이 아니라는 말씀이신걸까요? 새해 복 많이 받으십시오! 감사합니다.

해외금융신고는 부동산은 제외입니다. 따라서 한국에서 부동산을 몇개를 보유하시는것은 상관없습니다만, 부동산의 임대 소득과 매매양도차액은 개인세금보고시 당해년도에 같이 보고하셔야 합니다.

구독해 주셔서 고맙습니다

감사합니다

비용으로 공제받을 금액이 많으시다면 form 1099가 유리하지만, 별로 금액이 적을경우 form w-2로 받으시는것이 유리합니다. 특히 언급하신 교통비, 접대비, 복기 후생비 같은 비용은 공제하시기 제약이 많은 비용입니다. 따라서 과연 세금보고시 세법상 공제비용이 얼마정도 되는지 확인후 공제할 금액이 많지 않으시면 종업원으로 form w-2가 안전하고 유리할경우가 될겁니다

@@한창연 감사합니다..

구독 감사합니다

안녕하세요. 항상 애청해 주셔서 감사합니다.

질문에 감사드립니다. 현재 ROTH IRA에 있으신 경우 backdoor는 안됩니다. Traditional IRA에서 Roth IRA로 옮기는 과정중 하나가 Backdoor conversion 입니다. 주로 소득이 많아서 Traditional IRA는 되는데 Roth IRA가 자격 안되시는분들이 사용하시는 방법입니다. 지금처럼 Roth IRA에 매달 불입하시면 됩니다.

@@한창연 현재 Roth 계좌가 있으면 backdoor가 안되고 신규로 Roth 을 오픈 하는 경우에만 가능하다는 말씀이신지, 그러면 이것은 평생 한번만 할 수 있다는 것인가요? 이부분 이해가 잘 안되고요. Roth를 매달 적립을 하다보니 올해 인컴이 Roth income limit을 넘을 것 같아서 매달 불입을 중단하였고 지금까지 본인 $3000, 배우자 $2000 정도 불입된 상태입니다. 이경우 6%의 페날티가 적용된다고 본 것 같은데 만약 페날티를 피하려면 withdrawal 신청을 해야 하나요? 이런경우는 올해는 백도어가 불가하고 내년에 만약 인컴이 높으면 그 다움해 백도어는 가능하다는 것인가요?

조금이나마 도움이 되었으면 합니다. 감사합니다

감사합니다.

일반적으로 한국에 거주하시면서 내신 월세나 보증금 같은것은 미국에 거주하시는 경우와같이 특별히 따로 신고할것은 없습니다. 그러나 한국에서 소득이 발생하여 foreign income exclusion을 신청할경우 세금혜택 공제를 위해 거주비용을 보고하는 경우는 있습니다.

미국에서 F-1 visa이신경우 미국거주자로서 ( 세금보고 하시던지 안하시던지) 미국에 있는 은행 잔고에 대해서는 해외 금융 신고 대상이 아닙니다. 또한 해외거주 부모님이 주신돈은 과세 대상이 아닙니다.

따님 부부가 child care tax credit 자격이 된다면 부모님이 수입으로 보고하신 금액에 대해 공제혜택 볼수 있습니다.

@@한창연 예, 잘알겠습니다. 감사합니다.

한국에서 거주하신 주택에대해 미국세법에의거 양도이익공제 헤택을 보시려면 역시 2년이상 거주하셔야 합니다. 2년거주여건이 충족 되시면 세금보고시 특별히 첨부하거나 제출해야 하는 서류는 없습니다만, 미국세청이나 주정부세무국에서 감사시 자료 요청할수 있으셔야 합니다. 특정 양식은 없고 본인이 2년 거주 했다는 상식적인 증빙서류를 준비하시면 됩니다. 주정부에도 2년이상 거주시 혜택을 볼수 있습니다.

@@한창연 답변 감사드립니다. 근데 감사는 보고 이후에 국세청과 주정부 따로따로 진행되는건가요? 아니며 일괄적으로 같이 진행되나요? 진행이 되는 일정이나 대상 기준 등이 있는지 궁금합니다.

소득이 발생한 분기에 세금을 예납을 하셔야 합니다. 만일 다음해 세금보고 4월15일에 납부하시면 Estimated tax penalty 가 나올 가능성이 높습니다.

@@한창연 올해 매도예정인데, 작년에 낸 세금 액수의 110%까지 내면 estimated tax penalty를 피할 수 있죠?

제가 답신을 좀 늦게하는것 같아서 미안합니다. 1차 연기는 양식도 간단하고 말 그대로 이름과 납세번호를 기입후 보내면 "자동 연기"가 됩니다. 연방 국세청은 4868양식, 그리고 NJ 는 NJ-630양식으로 하시면 된겁니다. 6개월 연장이지만 납부해야할 세금이 있으시면 late payment 벌금은 계산이 되고 있으니 서둘러 보고하시길 권합니다.

현금이 아니기에 은행에서 따로 보고는 안할겁니다만, 만일 어떤헌 다른 사유로 국세청 감사시에 입금된 수표 금액에 대해 소명을 하셔야 합니다.

@@한창연 좋은 정보 감사드립니다

Sch. C. 에 Gross sales에 넣어서 보고하시는것이 맞습니다. 그리고 연관된 비용 을 Sch. C에서 공제하시면 Net income 이 Sch.C에 보여지게 되는데 그금액이 form 1040 에 반영되어 다른소득과 같이 세금계산이 됩니다. 일반적으로 비용을 공제 안할때는 1099 NEC 금액을 직접 other income에 입력하시면 되지만, 경비공제가 있을경우 Sch. C를 사용해 보고 하셔야 합니다.

혼돈을 드린것 같습니다. " Under age of 13"으로서 한글 번역이 얘메하지만 세금보고 프로 그램에서 13세 까지 (2022 세금보고시 2009년 이후 출생) credit이 주어 집니다.

40만 불 정도 장기 양도 이익이 났을 경우 전체 15% + Net Investment Tax 가 연방 정부 세금으로 부과 됩니다. 또한 거주하시는 주정부에 따라 주정부 세금이 추가로 부과됩니다.

@@한창연 그럼 AGI 89,250 이하는 0 tax 라고 하는 것은 무엇을 의미하는 것인가요?

AGI (Adjusted Gross Income)이아니라 총 Taxable income이 2023년도에 $89,250이하인 경우 를 말합니다. 질문자님 경우 양도이익금만 벌써 40만불 넘어가니 당연히 taxable income이 $89,250넘어가니 0%는 아닙니다.

" As a student you are exempt for 5 calendar years. This is a lifetime exemption. So once you used up the 5 years, you cannot be exempt again on a F1 or J1 student visa." 5년을 한번 사용하시고 나면 5년 이후의 기간은 비거주자가가 안닌걸로 알고 있습니다.

일반적으로 마지막 최근 입국 날짜를 적으셔야 합니다.

감사합니다