Підприємство перейшло із спрощеної на загальну: як заповнити деку, РІ, перехідні операції
Вставка
- Опубліковано 7 чер 2024
- у випуску №326 Ранкової Кави з Кавин
👉 Матеріали підготувала МК згідно норм чинного законодавства станом на 12.12.2023 р.
👉 У відео ви дізнаєтеся про те:
1. Як заповнити декларацію з податку на прибуток тим підприємствам, які повернулися із особливої спрощеної системи оподаткування;
2. Як заповнити декларацію з податку на прибуток тим підприємствам, які перейшли із звичайної спрощеної системи оподаткування на загальну систему;
3. Як податкові різниці виникають при переході із спрощеної системи оподаткування на загальну;
4. Як розрахувати собівартість товару та послуги для цілей податкових різниць при переході із спрощеної на загальну систему;
⏰ Таймінг відео:
00:00| Про що дізнаєтесь у відео;
01:37| Як заповнити рядок 02 декларації з податку на прибуток;
02:58| Як заповнити рядок 01 декларації тим, хто повернувся з 2 відсотків;
04:20| Як визначити чи потрібно звітувати щоквартально та застосовувати податкові різниці тим, хто повернувся з 2 відсотків;
06:10| Приклад - заповнення декларації з податку на прибуток підприємства, що повернулося з 2 відсотків;
09:21| Рекомендація по заповненню декларації з податку на прибуток після повернення з особливої спрощеної системи;
10:36| Як заповнити рядок 01 та 02 декларації тим, хто перейшов із звичайної спрощеної системи на загальну;
11:49| Перехідні операції: реалізація на спрощеній, гроші на загальній;
14:49| Як розрахувати собівартість для цілей податкових різниць, що виникають при переході із спрощеної на загальну систему;
19:30| Перехідні операції: гроші на спрощеній, реалізація на загальній;
22:47| Підсумки;
🤔 Щоб швидко та без помилок закрити рік та скласти правильно декларацію з податку на прибуток, долучайтесь до серії з 2-ох майстер-класів "Податок на прибуток- закриття року & річна звітність"
👉 Детальна інформація countera.fun/pnp-2023-mk
Долучайтесь! 🥰
#ПодатковийБлогМК #РанковаКаваМК #поверненнянастарусистему #поверненняз2відсотків #перехідзспрощеноїназагальну #звітністьзподаткунаприбуток #заповненнядеклараціїзподаткунаприбуток #перехідніоперації #податковірізниціприпереходіізспрощеноїназагальну
🥰 Якщо випуск був корисний - ставте лайк, пишіть коментар та поширюйте відео!
Будьте в курсі про найближчі заходи для бухгалтерів: kavynm.com/zakhody/
Отримати відеозапис тренінгів, що відбулися: kavynm.com/mahazyn/
Більше корисної інформації:
👉 Фейсбук : / tax.kavyn
👉 Інстаграм: / kavynmaryana
👉 Телеграм: t.me/kavynm
👉 Сайт: kavynm.com
Контакти: ✍ kavynm@gmail.com ☎: 068 640 20 55; 066 894 96 27
❤ Найкращі роз'яснення, що є в ютубі. І ще раз дякую!!!
Мар'яно, дуже дуже дякую за таку корисну інформацію❤ Черговий раз у захваті від Вашої подачі, спокійної, детальної, зрозумілої, прозорої, вичерпної!!!
Дуже дякую!!!
Добрий день.Наше ТОВ з 01.01.23 по 30.06.23-2%; 3 кв-л 2023р.загальна система; 01.10-31.12.2023-5%.В червні була реалізація 368 тис. та часткова оплата 226 тис.яка ввійшла в ЄП.В вересні доплатили 142 тис.Я правильно розумію що навіть якщо ми мікропідприємство -подаємо РІ і 142 тис йде в збільшення,А можна не вираховувати собівартість? ?Ми надаємо послуги.Чесно кажучи не зрозуміла як її вирахувати
Дякую за роз'яснення! Не зрозуміло тільки як здавати баланс по ТОВ? Їх має бути два- один за період на ЄП і другий на ЗС?
Добрий день. А якщо протягом року було 5%, 2 % та з серпня загальна система. Як бути з додатком до декларацї про виплату дивідендів, якщо такі виплати проводились перебуваючи на 2%?
Мар'яна, дякую за корисну інформацію.
Як технічно подати пояснення до декларації через Медок, наприклад? Це має бути окремий документ чи в самій декларації прописати у відповідній графі? У Медку заперечують можливість подання додатку, то як бути? Буду вдячна за пораду❤
В самій декларації є рядок для цього
Добрий день. Перейшли зі спрощеної системи3% з 01.07.23 як заповнити декларацію на прибуток та які додатки до неї треба заповнювати?
Добрий день, Марʼяна! Дуже своєчасно, дякую. А якщо новостворене підприємство встигло за 2023 рік побути на ЄП 2 відсотка, потім вересень -5 відсотків, а з 01.10 - загальна, на вашу думку як вірно заповнити декларацію за рік?
ПКУ це питання не врегульоване, я б показувала в рядку 01 - дохід за весь кал рік
Доброго дня. Підкажіть, будь ласка. Підприємство було на спец ЄП 2% з січня по травень 2023 включно. червень -загальна система (податок на прибуток), з липня по грудень -резидент дія сіті ( податок на виведений капітал). Чи можу я перехідніу дебіторку 361 з травня у червень зменшити на собівартість? чи за червень ще не маю такого права? малодохідник -річна звіиність.
Тільки зараз звернула увагу,що різниці перехідні з 01.08.2023р.А якщо різниці виникли в липні?Тобто оплата в липні(заг.система) за червень (2%)?А введені вони з 0.08.2023р.Значить в Декларації за рік можна не подавати цей додаток
Доброго дня! Підкажіть, будь ласка. Наше підприємство до 01.08. 2023р. було на єдиному податку 2%, з 01.08.2023 р. по 30.09.2023р. на загальній системі, з 01.10.2023 року по 31.12.2023 перебувало на єдиному податку 5%. Подали податкову декларацію з податку на прибуток, пакет не прийнято, виявлено помилки: Документ не відповідає всім вимогам електронного документа, оскільки виявлено недостовірність обов'язкового реквізиту інформація про додатки, що додаються до податкової декларації та є її невід'ємною частиною, а саме, не заповнено відмітки щодо подання додатків- форм фінансової звітності або не подано відповідних додатків - форм фінансової звітності. Поясніть, будь ласка, що ми не вірно зробили?
почитайте уважно повідомлення- пише, що не зробили відмітки про додатки, можливо про подану фінансову звітність
@@KavynMaryana Доброго ранку, відмітки про подану фінансову звітність зробили, но пишеться помилка та, що і раніше. В роз'ясненнях Головбуха пишеться, що "якщо у звітному періоді відбувся перехід зі спрощеної системи на загальну, то подаємо 2 комплекти фінансової звітності: за період на загальній системі (відмічаємо як додаток ФЗ) і за період на спрощеній системі (відмічаємо як доповнення до декларації, а не додаток ФЗ). Це виходить потрібно надати 2 звіти про фінансові результати і 2 декларації з податку на прибуток? А у нашому випадку, так як ми з 01.10.2023 року на спрощеній системі оподаткування 5% декларація з податку на прибуток подається за 3 квартали 2023 року? Роз'ясність, будь ласка, допоможіть розібратися, буду Вам дуже вдячна.