5 Steuervorteile der GmbH optimal nutzen: 30% Steuern, Dividenden, Veräußerung, Immobilien, Gehalt
![Prof. Dr. Christoph Juhn [Steuerberater]](http://yt3.ggpht.com/ytc/AIdro_lnig4gIFxd9akzMxT2-mIUZ8HSv5v1JzIWn-ZDGI5nig=s48-c-k-c0x00ffffff-no-rj)
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- Опубліковано 13 жов 2024
- Nutzen Sie diese 5 Vorteile der GmbH:
1. Zahlen Sie nur 30 % Körperschaftsteuer/Gewerbesteuer (statt 50 % Einkommensteuer/SolZ)
2. Gewinnausschüttungen und Dividenden sind zu 95 % steuerfrei
3. Veräußerungsgewinne aus dem Anteilsverkauf an Tochtergesellschaften sind zu 95 % steuerfrei
4. Mieteinkünfte sind bei einer Immobilien-GmbH zu mit 15 % Körperschaftsteuer zu besteuern (statt 50 % Einkommensteuer/SolZ)
5. Ziehen Sie das Geschäftsführergehalt, Mietzahlungen, Zinszahlungen an Geschäftsführer & Gesellschafter als Betriebsausgaben ab
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Unsere Blogbeiträge zur Besteuerung der GmbH:
► 5 Steuervorteile der GmbH: www.juhn.com/f...
► Steuerfreie Gewinnausschüttung: www.juhn.com/f...
► Steuerfreier Veräußerungsgewinn: www.juhn.com/f...
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Steuerberater Prof. Dr. jur. Christoph Juhn LL.M.
Christoph Juhn ist Professor für Steuerrecht und Steuerberater. Sein Beratungs- und Forschungsschwerpunkt liegt im Unternehmensteuerrecht. Er studierte Steuerrecht (Bachelor) und Unternehmensteuerrecht (Master) und legte bereits im Alter von 25 Jahren das Steuerberaterexamen ab. Seit 2013 ist er Lehrbeauftragter für Steuerrecht an der FOM Hochschule für Oekonomie und Management, wo er im Jahr 2020 zum Professor berufen wurde. Zusätzlich ist er seit 2014 ständiger Fachreferent des Steuerberaterverbands Köln (Fortbildung für Steuerberater) und bildet seit 2018 an der Bundesfinanzakademie junge Finanzbeamte fort.
In der Praxis hat er sich auf die Gestaltungsberatung für Unternehmen spezialisiert und berät hierbei insbesondere bei Umstrukturierungen, Unternehmensverkäufen und internationalen Steuerfragen. Seine Kanzlei mit Standorten in Bonn und Köln erstellt für Unternehmen in der Rechtsform der GmbH und GmbH & Co. KG zudem die laufende Finanz-/Lohnbuchhaltung sowie Jahresabschlüsse und Steuererklärungen. Damit erhalten Mandanten „alles aus einer Hand“.
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sagen sie nichts Tricks... sagen sie Methoden oder Taktik. es wirkt viel professioneller.
Das ist glaub ich das beste was ich in den letzten 2 Jahren auf UA-cam gesehen habe ... Weiter so !
Naja alle Vorteile haben auch Nachteile. Sogar der einzig wirkliche Steuervorteil bei der Immobilien haltende GmbH (keine Gewerbesteuer) also zunächst nur 15,83 % kann sich ins Gegenteil drehen. Wenn die GmbH ihre Immobilien verkauft muss sie darauf Steuern zahlen. Wenn ich die Immobilie im Privatvermögen halte, kann ich nach 10 Jahren steuerfrei verkaufen.
Wie genial Sie doch sind. Ich könnte mich kringeln vor Freude. Tiefe Kompetenz und schelmenhafter Humor in Einem.
Bitte genau so weiter!
Ganz große Klasse!
Der Kerl ist einfach der Hammer.
Wieso hat das beste Steuervideo in ganz UA-cam nur 250 Aufrufe ?
Nur etwas für Insider :)
725 Aufrufe Stand heute (September 2019). Der Kanal entwickelt sich seit Start im Mai 2019.
Vielen Dank, dass Ihr dabei seid, Stall und Tobith!
@@juhnsteuerberater und heute Dez. 2020 schon fast 60.000! für so ein "Fachthema" sehr gut ;-)
@@maxxmax1647 Mehr als nur sehr gut.
@@juhnsteuerberater Hallo Herr Juhn,
habe ich das richtig verstanden? Wenn ich eine Muttergesellschaft habe die nur zum Geldparken und Investieren da ist, kann ich die Gewinne meiner Operativen GmbH mit nur 1,5% dahin bringen ???
Beispiel : 100 Euro Gewinn von Operativen GmbH. Hiervon kommen 98.5 Euro zu der Muttergesellschaft, diese kann ich dann nach beliebigen investieren (z.b Aktien ) und mir irgendwann in ferner Zukunft auszahlen lassen, wenn der Leverage Effekt sein Job erledigt hat?
Bin zwar bei einem anderen sehr guten Wettbewerber, aber Juhn & Partner macht immer noch die besten Videos im Netz 👌
Bis jetzt der bester Kanal fur uns ungebildete deutsche . Was die Schule verschweigt , kann man bei YT lernen. 😂
Ich liebe eure Videos einfach. Ein kleiner Tipp am Rande, Ihr wendet natürlich keine Steuertricks an, sondern intelligente Steuertaktiken..hört sich nicht so Schlitzohrmäßig an ;D
TOP Videos auf Ihrem Kanal......kurz, verständlich und informativ.....weiter so!!!! Habe selbst mehrere Immobilien GmbHs und werde von einer Kanzlei hier im Allgäu betreut. Es hat lange gedauert, alle Finessen von denen Sie sprechen zu verstehen..... jetzt kann ich dem aber total folgen und bin froh, mich schon früh mit der Thematik auseinander gesetzt zu haben! LG
Hallo Florian Wanka,
vielen Dank für das Feedback.
VG Das Juhn Partner Team
Sehr gut erklärt. Vielen Dank!
Großartiges Video! Sowohl vom Niveau, Inhalt als auch Rhetorik. Wenn ich die 150K hinter mir habe, komme ich gerne auf sie zurück. :D
Vielen Dank für Ihre positive Rückmeldung!
Krass sowas sucht man endlich mal jemand der zeigt welche Tricks es gibt
Ein tolles Video. Danke dafür. Was nicht so ganz gut erklärt wird ist, daß die Tochter-GmbH den Gewinn zunächst mit 30% Gewerbe und Körperschaftsteuer versteuert. Deshalb zahlt man genau genommen sogar insgesamt 1,5 % mehr Steuern. Es sei denn, man investiert die gesparten Steuern so, daß mit diesem Geld eine Rendite oberhalb dieser 1,5% erzielt wird ( was ja i.dR der Fall sein sollte ) . Man spart also nur, solange man nicht an irgendeiner Stelle ausschüttet.
Oder liege ich falsch ?
Hallo Marcus Fegers,
stimmt auf Ebene der Tochter-GmbH werden die Erträge mit 15 bzw. 30 % besteuert. Weitere Vorteile können sich bei Veräußerungen ergeben, welche die Holding vornimmt. Auch die Haftung ist meist ein wichtiger Aspekt, welcher für die Holding spricht.
VG Das Juhn Partner Team
Beim 5. Vorteil (GF-Gehalt, Zinsen...) besteht ja leider die Gefahr einer vgA, sofern der Betriebsprüfer beim FA dieser Ansicht ist. Ist das nicht eher ein Nachteil einer GmbH, da bei der vgA die Einnahmen dann Eink. aus Kapitalvermögen beim Gesellschafter wären (25% KapEst + SolZ + evtl. KiSt)?
Dies würde dann auch bei der GmbH zu einer Gewinnerhöhung führen.
Trotzdem wie immer ein sehr gutes Video :)
Hi Trafalgar Law, erst mal vielen Dank, dass du meinen Kanal so treu folgst und stets solch gute Hinweise gibst.
Wir gestalten das Geschäftsführergehalt in der Regel so, dass es die Grenze der Fremdüblichkeit nicht überschreitet und daher vom Finanzamt anerkannt wird; hierzu gibt es nämlich ausreichend Rechtsprechung und Literatur.
Wenn ein Geschäftsführergehalt dennoch einmal eine verdeckte Gewinnausschüttung (VGA) auslösen sollte, ist das für den GmbH-Geschäftsführer steuerlich günstiger, weil er diese verdeckte Gewinnausschüttung nur mit 25 % Kapitalertragsteuer zu versteuern hat und nicht mit seinem persönlichen Steuersatz (0-45 %). Allerdings führt diese verdeckte Gewinnausschüttung dann bei der GmbH zu steuerlichen Nachteilen, weil dort zusätzlich Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer entsteht. In der Summe (ganzheitliche Betrachtung der GmbH, des Geschäftsführers und des Gesellschafters) löst aber eine VGA meist keine deutlich höhere Steuer aus, als das Geschäftsführergehalt.
@@juhnsteuerberater Gerne und vielen Dank für diese ausführliche Antwort!
@@juhnsteuerberater da ich eine GmbH aktuell alleine gründen möchte, wär es ggf. klüger gar kein GF-Gehalt zu zahlen?
Ich hab dieses Jahr ca. 40k an Steuern aus einer Abfindung abführen müssen und würde die gerne „retten“
Tolles Video! Was ist denn, wenn man sich erst als Einzelperson an einer GmbH (Startup) beteiligt hat, und dann, nach starker Wertentwicklung der GmbH, seine Anteile in eine Holding-GmbH überführen möchte? Geht das? (Anteil an GmbH weniger als 1%)
Der Steuerklassenwechsel bei einer Trennung kann wirklich kompliziert sein. Es ist wichtig, sich frühzeitig zu informieren.
(4:30) Irgendwie komme ich mit dem "Vorteil" von Mutter-GmbH zu Tochter-GmbH nicht mit. Die Tochter GmbH muss doch auch erstmal die Gewinne mit ~30 % versteuern. Die verbleibenden 70% werden an die Muttergesellschaft ausgeschüttet und dann kommen nochmal 1,5% Steuern on top. Das ist für diesen Bereich eher ein Nach- als ein Vorteil.
Ich sehe hier keinen Vorteil. Veräußerungsgewinne, Haftungsverschiebung und sonstiges außen vor, weil es auch hier nicht als genannt wurde und im ersten Step auch steuerlich keinen Vorteil bietet. Ich gründe ja nicht, um die Tochtergesellschaft zu verkaufen, sondern um operativ Gewinne zu erwirtschaften.
Aber auch die Veräußerungsgewinne verbleiben erstmal in der GmbH, wovon ich als Gesellschafter auch nichts habe. Erst wenn ich die Gewinne ausschütte und dann werden wieder Steuern fällig.
Irgendwo scheine ich einen Gedankenfehler bei der Holding-Struktur zu haben.
Klasse erklärt aber eine Frage hätte ich noch. Wenn die GmbH an der ich beteiligt bin eine Dividende ausschüttet, habe ich in dieser operativen GmbH bereits Körperschaft- & Gerwerbesteuer gezahlt, korrekt?
Hallo Jens Winter,
das stimmt. Vor der Ausschüttung wird auf Ebene der GmbH Körperschaft- und Gewerbesteuer abgeführt.
VG Das Juhn Partner Team
Klasse Video. Es frischte mein Wissen auf, ich bin begeistert.
Ich wusste nicht, dass man nach einer Trennung die Steuerklasse ändern sollte, um finanziell nicht schlecht dazustehen. Gut zu wissen!
Der Steuerklassenwechsel ist in diesem Fall gesetzlich vorgeschrieben. Aber er hat keine negativen Auswirkungen auf die Einkommensteuer. Denn die Lohnsteuer ist ja lediglich eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer. Also selbst wenn man durch den Wechsel der Lohnsteuerklasse höhere Lohnsteuer zahlen muss, kann dies im Einkommensteuerbescheid zu einer Steuererstattung führen. :)
Thema Ausschüttung GmbH an GmbH: die ausschüttende GmbH hat ja im Normalfall schon ca 30% Steuern gezahlt.Daher ist die geringe zusätzliche Steuer von 1,5% logisch u es wird keineswegs steuerfrei ausgeschüttet. Bei anderer Besteuerung würde man gleich direkt privat ausschütten. oder sehe ich das falsch? Zinsen an Gesellschafter u nahe stehende Personen.werden übrigens leider mit dem persönlichen Satz versteuert.
Richtig. Die Steuer beträgt zwar erst nur 1,5%. Bei späterer „Weiterausschüttung“ kommen die üblichen 25% hinzu.
BG, CJ
@@juhnsteuerberater Es ging wohl darum, dass die ausschüttende GmbH bereits Körperschaftssteuer und evtl Gewerbesteuer gezahlt hat. Dieser bereits versteuerte Gewinn wird dann mit 1,5% an die Holding verschoben. Man könnte den Gewinn doch also in der GmbH belassen und sich die 1,5% Steuer sparen. Ich sehe hier auch keinen Mehrwert.
Anders sieht es bei der Möglichkeit aus, Stundungseffekte beim Verkauf der Unter-GmbH zu erzielen.
@@SH-rr2oi oder aber man schafft es damit, das Geld in eine VVGmbH zu verschieben, um es gewerbesteuerbefreit zu vermehren... ;-)
Ehepartner sollten sich unbedingt über die finanziellen Auswirkungen einer Trennung und die entsprechende Steuerklassenwahl informieren.
Danke das hilft mir beim Studium.
Mir kommt eine frage auf: Da wird eine Dividende der Tochter GmbH an die eigentliche GmbH ausgeschüttet. Diese Dividende wurde zuvor nicht mit Körperschafts- und Gewerbesteuer versteuert? Dann würde es doch generell sinn machen, eine GmbH und Tochter GmbH zu gründen. Die Tochter GmbH generiert die einnahmen und die GmbH ist eine Art Sparbuch?
Dürften sie als Steuerberater mit ihrer/ihren Kanzleien eine Holding Struktur gründen, also mit der Holding in der Juhn Partner und in der Juhn Besau mit drin und dann noch über eine Immobilien Gesellschaft die Bürogebäude an die beiden OpCos vermieten?
Danke, für das tolle Video! Der Einkommenssteuer Spitzensatz liegt doch bei 42 % maximal, dann bezahle ich als Einzel-Unternehmen 42 %, und als Gmbh doch zuerst 30 % und dann nochmal 25 % , wass doch mehr ist. Wieso sagen sie dann sie haben eine Steuerersparnis von 20 % ? Gruß
Ich glaube damit ist gemeint, dass man 70% reinvestieren kann
Ist zwar schön gedacht, aber zwei GmbHs kosten 5.000 Euro Steuerberater Kosten für die doppelte Buchhaltung. Das sollt man vielleicht auch mal gegen rechnen gegen Einzelunternehmen
Gibt es keine Regeln gegen die Einbettung einer Immobilie in eine GmbH nur zum Zweck, diese dann zu verkaufen? Stichwort Steuerhinterziehung?
Wie kommen Sie auf ~50% Steuern bei Einzelunternehmen? Selbst wenn man ~40% Durchschnittssteuersatz hat (bei ~€300k der Fall), kommt man mit Soli und Kirchensteuer auf ~40% * (1,055+0,09) ≈ ~46%. Wenn man nicht in der Kirche ist, sogar nur auf ~40% * 1,055 ≈ ~42%. Das wäre deutlich günstiger als die ~48% GmbH-Steuern nach Ausschüttung aus Ihrem Video, oder nicht?
Du hast auch bei Einzelunternehmen die Ausschüttungssteuer nur halt als Angestellter ,weil dort ja als Geschäftsführer normal Steuersatz hast.
Bei GmbH ist es eine Gewinnauszahlung und diese kannst du halt auch noch hinauszöge und so wie im Beispiel 70€ reinvestieren.
Auch ist Aktienkauf über GmbH mit weniger Steuern behaftet als wenn du selbst kaufst.
Eine GmbH ist eine Kapitalgesellschaft und wird selbst wie auch Anteilseigner Steuerlich anders behandelt als ein einzelunternehmen.
Deswegen zahlen z.b Selbständige mit UG, GRB mehr Steuern und arbeiten oft 60-70 Stunden ohne wirklich extrem höheren Stundensatz zu erwirtschaften.
Du führst wie im Video zu sehen die Sreuern nicht sofort ab und kannst jeden Menge absetzen.
Mfg
Guten Abend, wäre das Kugelschreiber Beispiel auch möglich wenn die Gmbh nur zum Beispiel ein Unternehmenskonzept oder eine selbst erstellte Software als Vertriebsvermögen besitzt? Danke schon mal. Und super Beiträge, sehr inspirierend auch wenn ich noch nicht an diesen Punkt bin.
Gibt es denn eine Übersicht, wie unterschiedliche Kapitalerträge (Zinsen, Dividenden, Gewinne aus den Veräußerungen von Fondsanteilen) hinsichtlich Gewerbesteuer etc. in einer GmbH versteuert werden müssen? Das ist ja recht unterschiedlich, oder?
Wie sieht es bei einer GmbH aus die z.B. Autos vermietet? Spare ich da auch Steuern für Mieteinkünfte?
Vielen Dank.
Gibt es einen Vergleich wie das bezüglich der Mieteinnahmen(Kaltmiete) von z.B. 5.000€ pro Monat bei Privat und GmbH aussieht?
Aber was ist mit der Umsatzsteuer? Ich muss doch auf auf jede Einnahme 19% Umsatzsteuer zahlen und wenn ich keine Ausgaben habe, bekomme ich die 19% Umsatzsteuer doch auch nie wieder zurück
Hallo prof. Ich habe da ne frage.
Lernt man das als steuerfachangestellter oder erst als steuerberater?
Lg
wie ist das beim Handel mit Derivaten / Termingeschäften im Mantel einer GmbH? Auf Veräußerungsgewinne / Kursgewinne zahle ich ja nur 5% Steuern auf die Gewinne? Gilt das nur für Einzel-Aktien (Beteiligung an einer Kapitalgesellschaft)? oder auch für ETFs, Fonds und Termingeschäfte?
Endlich verständliches steuerwissen und das auch noch gepaart mit Unternehmertum wundervoll!
Eine Frage ist aber bei meinem Video-Marathon aufgekommen vielleicht weiß es jemand:
Es klingt in allen Videos nach einer Selbstverständlichkeit, Immobilien in separaten Kapitalgesellschaften zu verkaufen also die Kapitalgesellschaft zu verkaufen statt der Immobilie... aber gibt es wirklich so viele Menschen die GmbHs kaufen wenn Sie eigentlich nach einer Immobilie suchen? Ich hoffe meine Frage ist einigermaßen verständlich formuliert 😂
Hallo Avi Nassi,
pauschal lässt sich die Frage nicht beantworten. Der Verkäufer hat im Fall eines share Deal (Verkauf der GmbH-Anteile) steuerliche Vorteile, welche zum Teil an den Käufer weitergegeben werden können (in Form eines niedrigeren Kaufpreises). Letztendlich ist es meistens eine Frage der Verhandlung.
VG Das Juhn Partner Team
Klingt alles sehr seriös. Gibt es Belege für die Behauptungen ?
Ich erlange Mieteinnahmen durch Immobilien privat, aber zahle keine 50% steuern auf die Einnahmen ?! Oder habe ich da was falsch verstanden im Video
05:10
was meinen Sie denn mit „Grundstücke in einer GmbH positionieren“?
wenn die Mutter-GmbH das Grundstück an die Tochter-GmbH verkauft, muss sie den Gewinn versteuern (Ertrag aus Verkauf Grdst. abzgl Aufwand Anlagenabgang).
Wenn Sie das Grdstk in die T-GbmH einlegt, liegt bei der M-GmbH eine Entnahme vor, die ebenfalls gewinnerhöhend hinzuzurechnen ist.
Mir erschließt sich das nicht so ganz, wie das von Ihnen gemeint ist.
Es gibt noch einen Vorteil gegenüber der Personenrechtsform und zwar ist das bei der Gewerbesteuer. Die Personenrechtsform hat einen Freibetrag, bei der GmbH zahlt man erst das Geschäftsführergehalt aus. Damit hat man einen freidefinierten Freibetrag.
Richtig. Haben wir im Punkt "GF-Gehalt" aber ja auch erklärt. BG, CJ
Ab wann mache ich eigentlich als Handwerker eine GmbH? Also ab wann wäre diese sinnvoll? Gibt es da gewisse Grenzen? Sei es gewinn, Mitarbeiteranzahl, Umsatz? Bisher bin ich einzelunternehmer. Ich freue mich schon auf eine Antwort😀
Erwartes du noch eine Antwort?
Hätte die gleiche Frage gehabt. Aber wie es aussieht gibts auf Fragen keine Antworten.
Der 8b KStG ist ja ganz nett, aber vergleicht man hier nicht Äpfel mit Birnen? Man sollte die Steuerbelastung vergleichen, die man hat, wenn man die private Sphäre betrachtet. Schon alleine das Geschäftsführergehalt, dass ich als BA abziehen kann ist ja am Ende auch steuerlich belastet.
Hi Daniel,
sehen wir auch so. Wir gründen Holdinggesellschaften erst ab einem erwarteten Veräußerungsgewinn von EUR 1 Mio., da dieser Betrag nicht auf privater Ebene zur privaten Lebensführung benötigt wird (da reichen TEUR 100-500) und daher steueroptimiert reinvestiert werden kann.
Die Ursprungs GmbH zahlt doch den vollen Steuersatz. Wo ist da der Vorteil der Ausschüttung von a nach b?
Logik: wenn Geld weg geht ist es weg, sprich abschreibbar wie zb das Geschäftsführer Gehalt.
Danke für die Informationen. Wie kommt man auf 50% Einkommensteuer bei einem Spitzensteuersatz von 42% (im Fall von Einzelunternehmer/Freiberufler und bei Berücksichtigung der Progression eher < 42%)?
Hallo Özkan Canbay,
zu der Einkommensteuer von 42% kommt (bzw. kam) noch der Soli von 5,5% hinzu und die Kirchensteuer von 8% oder 9% (je nach Bundesland). In Steuervergleichen/ -berechnungen rundet man daher auf 50% auf um die Auswirkungen darzustellen. Bei Körperschaften macht man es ähnlich, da aber mit 30%.
VG Das Juhn Partner Team
Super Video, vielen Dank. Eine Frage hab ich noch, wenn ich meine Immobilie innerhalb einer GmbH besitze, die ein Kapital von 25k€ hat, und die Immobilie selber nur 10k€, ist der Wert der Gmbh bzw. der Immobilie 35k€ und wird das von der Bank so erkannt?
Bei den 25T € handelt es sich wahrscheinlich um das Stammkapital der Gesellschaft. Bein Verkauf der GmbH spielt die Immobilie eine wichtige Rolle vor allem, wenn dieses das einzige Wirtschaftsgut ist. Wird die Immobilie aus der GmbH verkauft, ist die Immobilie selbst nicht 35T € wert. Die Immobilie kann auch als Sicherheit bei der Aufnahme eines Kredits dienen.
VG Das JUHN Partner-Team.
zahlt die operative GmbH keine 15%15% erstmal für ihre Einnahmen? Sie reden über eine Steueroptimierung von bis 95%, aber um die 100 eur Dividenden zu bekommen, mussten diese Dividenden voher in der operativen gmbh versteuern werden, oder liege ich falsh?
Tolle Videos, die Sie machen!
Wenn ich für jede Immobilie eine vvGmbH unter meiner Holdingstruktur öffne, ist dann für jede vvGmbH ein Stammkapital von 25.000€ nötig? (Immobilien größtenteils fremdfinanziert)
Hallo Nicolas, ob so eine Struktur auf dich zutreffend ist kann ich ohne Informationen nicht beurteilen. Für die Gründung benötigst du zunächst 12.500 € für jede GmbH. Die restlichen musst du irgendwann einbringen spätestens im Falle einer Insolvenz.
VG Das Juhn Partner-Team
Ab welcher Größenordnung lohnt sich eine Immobilien GmbH? Wenn man alle Kosten inkl. Steuerberater mit rechnet?
wenne die 25k zumindest in ein paar monaten rausholen kannst, dann wäre es meiner meinung nach sinnvoll. weil dann machst du ja ordentlich batzen
Cano ich mache ung. 240 tsd euro Umsatz im Jahr. Vorallem mit einigen Dienstleistungen die wir bieten. Also wir kaufen nicht wirklich viel ein zb. Waren oder Ersatzteile! Große Büros bzw. Größeres Lager Miete ich nicht. Das bedeutet das mir so ung. 27 bis 30 Prozent vom Brutto bleiben! Lohnt sich da etwa eine GmbH?
Lieber Namensvetter Juhn,
die Idee mit den einzelnen Immobilien GmbHs ist Klasse, aber werden Sie bei einer Steuererklärung für mehrere GmbHs auch jedes Mal etwa 2.ooo Euro verlangen?
Ist finanziell nicht ganz ohne mit der doppelten Buchführung für mehrere GmbHs schätze ich.
super erklärt,
Frage: Welche Tools nutzen Sie zum visualisieren wie auf 4:09 wo man einen Splitscreen hat?
Berni Thiel GoodNotes z.b.
Das ist ein iPad pro mit Goodnotes oder Notability von welchem der Bildschirm aufgenommen wird.
H
Muss man bei der Tochter GmbH auch zusätzlich 25.000€ aufbringen? Oder sind die 25.000€ nur bei der Stamm-(GmbH) fällig?
Klasse Videos die sie machen.
Funktioniert das Ganze auch mit UG`s?
Hallo Herr Künzel, vielen Dank für das Feedback. Grundsätzlich funktioniert es auch mit Unternehmergesellschaften.
VG Das Juhn Partner Team
Welche Vorteile hat die GmbH im Vergleich zur Partnerschaftsgesellschaft mbB?
Viele Berufsträger agieren ja in der Rechtsform
Hallo fabi,
Sehr gute Frage! Bei der normalen Besteuerung (ohne Gestaltungsmodelle) ist eine Partnerschaftsgesellschaft mbB sowohl steuerlich als auch gesellschaftsrechtlich besser als eine GmbH, weil sie die Vorteile eine Haftungsbeschränkung mit der Gewerbesteuerbefreiung kombiniert. Wenn du aber ein paar (aggressiv) Gestaltungsmodelle nutzen möchtest, musst du die Rechtsform der GmbH wählen, Weil nur sie eine getrennte Besteuerung zwischen GmbH, Gesellschafter und Geschäftsführer ermöglicht. Diese Gestaltungsmodelle werde ich in meinem UA-cam Kanal nach und nach vorstellen.
Ist der Veräußerungsgewinne eigentlich auch zu 95 % steuerfrei, wenn eine GmbH & Co. KG oder eine GmbH & Co oHG eine "Tochter"-Gembh Verkauft?
Hallo Steve Steve,
leider nein. Bei einer GmbH & Co. KG bzw. GmbH & Co. oHG handelt es sich faktisch um eine KG bzw. oHG. Personengesellschaften haben diesen Steuervorteil, welcher sich aus § 8b KStG begründet, nicht. Die Anteile werden den Gesellschaftern hinter der GmbH & Co. KG zugerechnet und ggf. dort steuerbefreit oder steuerbegünstigt, zB hier dann § 8b KStG oder § 17 EStG.
VG Das Juhn Partner Team
Bei min 4:40 wird suggeriert, dass von 100,- € Gewinn in der operativen GmbH auch 100,-€ minus Steuern auf 5% von 100,-€ in der Holding ankommen (unterm Strich also rund 97,-€ die in die Holding fließen). Auf Nachfrage beim Steuerberater erfuhr ich, dass auf jeden Fall erst mal ca. 30% von den 100,-€ auf Ebene der operativen GmbH zu versteuern sind. Erst dann werden die restlichen 70,-€ an die Holding weitergeleitet und dann davon 5% versteuert mit rund 30%.
Was stimmt denn nun?
Erst Versteuerung mit ca. 30% dann noch einmal 30% auf die 5€ bei der Ausschüttung an die Holding. Man macht das "nur" um die Mittel an die Holding zu verschieben und die Operative GmbH so wenige Mittel wie möglich halten zu lassen. Im Falle einer Haftung, soll die Operative mit möglichst wenig Kapital haften. Das Kapital befindet sich dann "sicher" in der Holding.
Betrifft das mit dem letzten Punkt auch UGs?
Wenn ich aber das Gehalt parke in der GmbH für später mit einem niedrigen Steuer Satz, wie soll der GmbH Geschäfts Führer denn leben? Er bekommt ja dann quasi kein Geld ausgezahlt. Die 95% Steuer frei sind geil aber wie kriegt man denn dann Gehalt ? Ich hoffe ich habe meine Frage deutlich gestellt:)
Also statt Gehalt die zu 42% versteuert werden soll man den Gewinn in die andere GmbH einführen. Dann sind 95% Steuer frei und das Geld iwann auszahl wenn der Steuer Satz niedrig ist. Aber isr das denn so einfach mit den 5% Steuerpflicht bleibt es ja nicht am Ende, weil der Geschäftsführer privat Geld braucht.
Die Tochter GmbH hat sich aber auch einen Geschäftsführer, und wenn der ausbezahlt wird sind 25% fällig...oder darf für die 2 GmbH derselbe Geschäftsführer sein?
Hallo Christian Kellner,
die 25 % Steuern werden nur bei Gewinnausschüttungen fällig. Erhält der Geschäftsführer ein Gehalt führt dies bei der GmbH zu Betriebsausgaben (mindert somit das zu versteuernden Einkommen) und bei dem Gesellschafter werden die Einkünfte mit dem persönlichen Einkommensteuersatz erfasst. Ja die GmbH 1 und 2 dürfen denselben Geschäftsführer haben.
VG Das Juhn Partner Team
Darf diese Immobilien GmbH (nur 15% Kss) nur Immobilien vermieten/verpachten, oder mit den Überschüssen auch weitere Immobilien kaufen?
Hallo Herr Stemmer,
der Kauf weiterer Immobilien ist unschädlich, jedoch sollte beim Verkauf darauf geachtet werden das die Grenze zum gewerblichen Grundstückshandel nicht überschritten wird.
VG, Juhn-Partner-Team
@@juhnsteuerberater wie ist das mit renovierungskosten?
@@m.b.5171 Ich würde mal behaupten das fällt auch unter Vermietungen, solange man das alte Haus nicht abreißt und ein Neues baut, da man ja renoviert um das Objekt (besser) vermietbar zu machen.
Ich habe in den Videos von Herrn Dr. Juhn mehrmals gehört, dass man weiteres Kapital (also mehr als die benötigten 25.000 / 12.500 €) via Darlehen in die Gesellschaft einbringen soll.
Ich habe aber auch an anderer Stelle von Bekannten gehört, dass man selbst diese benötigten 25.000 / 12.500 € direkt als Darlehen einzahlen soll. Kann mir jemand dabei weiterhelfen oder Sie direkt Herr Dr. Jung? :)
Danke und weiter so, sehr tolle Videos!
Hallo finestonia,
eine GmbH muss mindestens 25.000€ als Stammkapital besitzen. Davon muss nur die Hälfte eingezahlt sein, damit die GmbH im Handelsregister eingetragen wird -> das ist maßgeblich, denn erst ab hier kann sie wirtschaften.
Der Rest bzw. die andere Hälfte sind dann noch ausstehend ggü. dem Gesellschafter. Erst bei der Liquidation wäre es möglich, das Stammkapital (steuerfrei) wiederzubekommen.
Es ist daher nicht möglich, das Stammkapital als Darlehen zu geben.
VG Das Juhn Partner Team
Macht es Sinn viele unterschiedliche Immobiliensachwerte in einer GmbH zu bündeln oder eher eine GmbH für ein Sachwert?
Danke!!!
Wenn es eine Tochter-GmbH von der Haupt -GbmH ist die du in Optimal Fall verkaufen kannst,dann ja,weil dann nur 95% Steuersatz fällig werden.
Sonst nicht am besten Tatsächlich jede Immobilie in einzel GmbHs oder mehrere Bündel, wenn du nicht alles sofort veräußern möchtest.
Und alle mit einer Haupt-GmbH gekoppelt wohin der 95% Erlös hinfließen soll.
Ansonsten kleiner Tipp falls du mal die Haupt-GmbH wo das Kapital liegt und arbeitet verkaufen möchtest oder ins Europäische Ausland willst mach eine 3 Holding ( lass dich beraten).
Weil sonst eine Umzugssteuer fällig wird die das gesamte Vermögen belasstet.
Aktien kaufst du auch im Idealfall über eine Kapitalgesellschaft die du gründest um die 27% Steuern zu umgehen ( auch beraten lassen)
Als Einzelperson oder Unternehmen(Ug) bist du sonst immer dem normalen Steuersatz ähnlich Angestellten verhältnis unterworfen.
Allein deswegen lohnt sich eine GmbH in Gründung ( 1 Jahr Zeit für 25000€ Betriebskapital) immer besser als eine Ug oder GbR.
Mfg
Das klingt alles sehr spannend, aber welche Kosten der Steuerberatung stehen dem gegenüber? Buchhaltung, Abschlüsse etc.? Das ist ja auch nicht billig und dann gibt es doch sicherlich einen Punkt, an dem es sich nicht mehr rechnet. Wie hoch sollte der Umsatz / Gewinn des Unternehmung denn sein? Der GF in dem Fall ja auch der Gesellschafter wird ja auch versteuert sowohl in der Gesellschaft als auch Privat.
Auch bei einem Einzelunternehmen entstehen die Buchhaltungskosten. So lange das Einzelunternehmen noch eine Einnahmenüberschussrechnung erstellen darf, sind die Kosten hier geringer. Überschreitet das EU die Grenzen und muss es bilanzieren, sind die Kosten für das EU und die GmbH fast identisch.
Alles was er sagt, ist richtig. Aber: Ich könnte auf alle Vorteile auch die Nachteile aufzählen, wirklich auf alle! Von der Thesaurierungsmöglichkeit bei der Einkommensteuer wird nie gesprochen (nur als Beispiel). Natürlich mögen wir Steuerberater die GmbH, da kann man viel gestalten. Aber ob das am Ende wirklich die beste Rechtsform ist, dazu gehört nicht nur die steuerliche Betrachtungsweise. Ich könnte ein Video machen und erzählen, warum die GmbH nicht gut ist und nur die negativen Aspekte aufzählen, das wäre genauso wenig in Ordnung
Leider sind Darlehensverträge zwischen Privatpersonen und einer GmbH nicht so einfach. Sie müssen einem Fremdvergleich standhalten. Sprich: Die GmbH muss Sicherheiten für den Darlehensvertrag anbieten. Genauso wie eine Bank (in diesem Fall ist die Bank die Privatperson, die das Darlehen vergibt) Sicherheiten für die Vergabe von Darlehen etc. verlangen würde. Von daher wird das Ganze im Video etwas zu vereinfacht dargestellt. Fehlt das Kapitel "Sicherheiten" seitens der GmbH im Darlehensvertrag, wird das Finanzamt das Ganze so nicht akzpetieren, was zu erheblichen nachträglichen Problemen führen wird.
Er hatts auch nur vereinfacht erklärt.
Denke Ihm ist es bewusst und bei Kontakt berät er dazu ( Hat ja Kontaktdaten eingeblendet)
Du hast schon recht mit den
Sicherheiten.
Mfg
Nehmen sie noch neue Mandanten auf?
Wie komme ich als Einzelunternehmer auf mehr als 45% Steuern?
42% steuern + 19% krankenversicherung
@@AbuEmanuel STEUERN!?
@@AlexanDer2007 obs steuern oder Krankenversicherung genannt wird ist egal , du musst dein Geld abgeben 😉
ab wann macht es für mich als Einzelunternehmen Sinn eine GmbH zu gründen? Da die Unterhaltung der GmbH ja gerade auch in Bezug auf den Steuerberater mit Mehrkosten verbunden ist.
Wenn ich die Vv bmH primär zum Kauf Halten und Veräußern von Aktien betreibe, ist dann der Veräußerungsgewinn / Kursgewinn wie im Video beschrieben 1,5%? Oder geht es hier um andere Beteiligungen als AG? Wenn das so ist werde ich das Modell umsetzen. Vielen Dank im Voraus!
Zu eine Besteuerung von 1,5% kommt es, wenn eine Körperschaft Gewinne (aus Dividenden oder Veräußerungen) an eine andere Körperschaft ausschüttet. Werden Gewinne von eine Körperschaft an eine natürliche Person ausgeschüttet fallen nochmal 25% Steuern an. Hier bieten sich jedoch Gestaltungsmöglichkeiten an wie man die Gesamtbelastung verringern kann.
VG Das Juhn Partner-Team
@@juhnsteuerberater wenn ich mit meiner Holding Aktien halte und diese verkaufe, ist die Steuer 1,5 %?
Wie lange muss man im Eigenheim gewohnt haben, sodass man steuerfrei verkaufen kann?
10 Jahre
Man kann aber nur die Gewinne nach Steuern der Tochtergesellschaft zu 95% Steuerfrei an die Muttergesellschaft ausschütten oder?
Also ich muss erst ca. 30% des Gewinns der TGmbH versteuern und kann dann die restlichen 70% zu 95% Steuerfrei der MGmbH ausschütten?
Hallo Paco Elnino,
bei Gewinnausschüttungen muss auf Ebene der TGmbH das Ergebnis zunächst mit 15 % bzw. 30 % versteuert werden, stimmt. Man könnte ein EAV schließen und somit eine Organschaft begründen, dann würde es nicht zur Besteuerung auf Ebene der TGmbH kommen. Jedoch müssen hierfür gewisse Voraussetzungen erfüllt sein.
VG Das Juhn Partner Team
Um eine grobe Idee davon zu bekommen wovon der Steuerberater redet wenn man ihn anheuert, wäre es gut wenn auch die Paragraphen dazu genannt würden (zum Beispiel wo das mit den 5 % steht). Dann kann man zumindest so in etwa nachvollziehen wie der Profi arbeitet.
Hallo Jane Sa,
in manchen Videos werden die Paragraphen nicht genannt, da dies das Video unnötig kompliziert machen würde. Wir bemühen uns die Möglichkeiten verständlich zu erläutern, sodass man sieht was möglich ist und ggf. seinen Steuerberater darauf ansprechen kann.
VG Das Juhn Partner Team
Kann eine GmbH eine Freiberufliche Tätigkeit ausführen z.B. Rechtsberatung und entfällt dann die Gewerbesteuer ?
Hallo K,
eine GmbH ist gewerbesteuerpflichtig kraft Rechtsform. Insofern entfällt die Gewerbesteuer für die GmbH selbst dann nicht, wenn alle Gesellschafter der Gesellschaft Freiberufler sind und ausschließlich freiberufliche Tätigkeiten ausführen.
VG, dein Juhn-Partner-Team
@@juhnsteuerberater Hallo und vielen Dank für die Antwort, eine Holding die nur Unternehmensanteile hält auf eigene Rechnung und im eigenem Name und nicht als Dienstleistung für dritte ist nicht Gewerbesteuerpflichtig, daher dachte ich wäre es analog zu einer Freiberuflichen Tätigkeit, aber in meinem Beispiel würde die ja eine Dienstleistung anbieten.
was empfehlt ihr zur altersvorsorge wenn das übliche wie 3.63 usw. schon voll ist?
Sofern 3.63 ausgeschöpft ist (8% BBGRV)
Können folgende Zusatzbausteine umgesetzt werden:
1) 6a EStG mit Bilanzberührung
2) 4d EStG ohne Bilanzberührung
Achtung:
Hier müssen die Warte- / Probezeiten für GGF eingehalten werden.
Gleichzeitig darf nicht mehr als insgesamt 75% der Gesamtversorgung zugesagt werden und die Angemessenheit muss eingehalten werden.
ua-cam.com/video/lVOh5Y6SE7s/v-deo.html
Sonderkonzept auch über Aktiendepot
§ 6 EStG
Können allerdings die wenigsten bAV Experten umsetzen, da auch einige Finanzämter das oft mit §6a EStG verwechseln! Nur Profis können diesen Durchführungsweg umsetzen, der nicht dem Betriebsrentengesetz unterliegt!
"GmbH's sind immer Quadrate"
- Da muss jemand beim Henssler gewesen sein :)
Heisst das, ich muss auf Dividenden auf Aktien in der GmbH, z.B. von Coca Cola, nur 5% Abgeltungssteuer zahlen?
Hallo NeinDochOh, werden die Anteile über eine GmbH gehalten kommt es zu einer effektiven Besteuerung von ca. 1,5 %. Um diese Freistellung in Anspruch nehmen zu können, muss ein Beteiligung von mind. 10 % bestehen. Also wenn man zu 10 % an Coca Cola beteiligt ist, kommt es zu der begünstigten Besteuerung. Bei Veräußerungsgewinnen kommt es unabhängig von der Beteiligungshöhe zur effektiven Besteuerung von ca. 1,5 %.
VG Das JuhnPartner Team.
@@juhnsteuerberater Vielen Dank für die Antwort. Nun gut, dann nützt mir leider so eine GmbH nichts, wer hält schon 10% an Coca Cola. ;-) So hätte ich ja eine steuerliche Gesamtbelastung von Dividenden in einer GmbH von rund 56% (inkl. Abgeltungssteuer auf Dividenden + Körperschaftssteuer + Gewerbesteuer). Und dann nochmal Abgeltungssteuer, sofern die GmbH diese Gewinne (Dividenden) nach außen an seine Anteilseigner ausschüttet. Ist das richtig? Aber ich habe Ihre Videos zur Familienstiftung in Liechtenstein gesehen. Das wäre vielleicht etwas für mich in ein paar Jahren.
Technisch gesehen ist ja eine GmbH mit einer Tochtergesellschaft eine Holding und wenn die Tochtergesellschaft seinen Umsatz oder gewinn an die Muttergesellschaft abgibt hat man sich ja so einiges an steuern gespart doch der Staat ist ja nicht dumm die würden des dich nicht so einfach durch gehen lassen das man nur 1,5% steuern zahlt und bei Gewinnausschüttungen auf die Privatperson nochmal ca 26,25% (Kapitalertragsteuer und soli zusammen) und somit insgesamt weniger als 30% steuern gezahlt hat oder stimmt bei der Rechnung etwas nicht
Muss die GmbH, welche Dividende an eine Mutter GmbH ausschüttet, diese Gewinne vorher nicht versteuern?
Hallo Gordon Gemein,
stimmt vor der Ausschüttung an die Mutter kommt es auf Ebene der operativen Gesellschaft zur Besteuerung der Erträge in Höhe von 15 % bzw. ca. 30 %.
VG Das Juhn Partner Team
Es ist gut 5 % nicht Abzugsfähigkeit zwischen zwei GmbHs zu haben? Berichten Sie doch "richtig" im Organschaftsfall! Der Verkaufsfall ist ebenfalls gegenüber mehrstöckigen GmbH & Co KGs ebenfalls kein doller Hinweis! Wo ist bei der erweiterten Kürzung jetzt der Vorteil gegenüber einer Personengesellschaft? Diese Regelung will doch eine Gleichstellung
Dissen oder zustimmen Herr Prof
Meine Erfahrungen mit einer GmbH sind leider nicht so positiv, ich würde es niemandem empfehlen, der ein gewissen Verlangen nach Freiheit hat. Allein schon aufgrund der Schwierigkeit bei einer Auswanderung. Generell hat Deutschland meiner Erfahrung nach miserabelste Bedingungen für Unternehmen. Außerdem hat eine GmbH allerhand versteckte Kosten, die gerade für StartUps alles andere als angenehm sind. Habe dazu letztens ein Video gemacht ❤
Und der die Immo GmbH kauft kann die Immon nicht absetzen !? Richtig...?
Am Ende komme ich bei der GmbH auch auf 55‰ Steuern. 15 Köst, 15Gwst und 26,3‰ Kapst. Bei Ausschüttung an Gesellschafter.
Hallo Herr Hoffmann,
die Kapitalertragsteuer fällt nur auf den Nettobetrag (70 %) an.
BG, CJ
@@juhnsteuerberater korrekt
gutes video sehr informativ !! weiter so
95% steuerfreie Dividenden, auch aus ganz normalen Aktien?
Nein, leider nicht. Die Steuerbefreiung auf Dividenden greift nur, wenn Sie 10% (für KSt) bzw. 15% (für GewSt) beteiligt sind.
BG, CJ
Kursgewinne sind aber zu 95% steuerfrei
@@SH-rr2oi gilt das nur bei Einzel-Aktien? oder auch bei Fonds, ETFs, Termingeschäften?
Mind blown...
Ja nun kommt drauf an, was man vor hat. Nicht immer ist eine GmbH vorteilhaft!
2:25 15% KSt nach § 23 KStG kann ich nachvollziehen, allerdings bin ich bei den 15% GewSt etwas ratlos, woher kommen die 15%?
//edit: ok, ich bin doch noch auf die 7% und 15% gekommen.
Mindesthebesatz von 200% ergeben mit der Steuermesszahl von 3,5% die 7%.
Das heißt, ich muss vom gekürzten Gewerbeertrag nur noch 7% rechnen und ich kenne die Gewerbesteuer, ohne vorher den Steuermessbetrag auszurechnen.
Hallo Rick Sanchez,
ganz genau :)
die Gewerbesteuer ist abhängig von der Gemeinde, da diese den Hebesatz bestimmt. Und das kann von den 200% bis 600% reichen. Im Schnitt ist man mit 400% bis 500% Hebesatz gut dabei.
Bei Personengesellschaften kommt der Freibetrag von EUR 24.500 hinzu sowie die Anrechnung der Gewerbesteuer bei den Gesellschaftern in der ESt-Erklärung.
VG Das Juhn Partner Team
danke!
Das dieses Video nicht schon jeder in diesem Land gesehen hat ist eine Schande.
Könnte man dann nicht einfach zwei GmbHs gründen. Die eine für das operative Geschäft, die auch alle Gewinne macht und diese Gewinne schüttet man dann an eine zweite GmbH aus, die nur die Aufgabe hat die Gewinne zu verwalten und zu investieren? Dann hat man doch nur 5% Steuern auf den Gewinn, oder?
mmh.. welcher Einzelunternehmer bezahlt 50% steuern bei einem Spitzensteuersatz von 45 % ab. Selbst bei 1 Mio € versteuerung bezahlt man als Verheirater nur 43,8 % inkl. soli. Als Einzelveranlagter wenig mehr. Jeder der also z.B. weniger wie 250.000 € verdient hat kaum eine Steuerersparnis bei einer GmbH
Wie sich die Finanzwirte aus dem Finanzamt gerade aufregen, dass solche Informationen in der Öffentlichkeit miteinander geteilt werden und immer mehr Menschen es so nutzen werden😂😅
Top G
hör tsich relativ leicht an, ob das den auch so in der praxis abläuft prost mahlzeit
10001 Abonnent ;)
Das mit den Dividenden gilt nur Ab einem gewissen beteiligungsgrad
Praxisbezug
Einfach herrlich! :)
Gerne, Herr Zeimes ✌🏼
Nur das die Sub-GmbH auch erstmal 30% Steuern zahlen muss, bevor sie 100€ Gewinn ausschütten kann.
Aber da meint er doch eben nicht. Sondern nur 30% auf 5%
@@SkandalRadar die Tochter zahlt ganz normal KSt. Schliesslich sind Ausschüttungen keine Betriebsausgaben. Nur die Mutter darf diese Ausschüttung zu 95% steuerfrei annehmen. Anders der private Anteilseigner, der muss die Ausschüttung voll versteuern.
Echt sexy wie "steuerfrei" sagt.
So schön wie immer grinsen muss
cool - endlich mal einer die katze zu 50% aus dem sack lässt...