Pożyczasz Pieniądze do Spółki - Zadbaj o Safe Harbour
Вставка
- Опубліковано 27 сер 2024
- 📲 Odbierz za darmo KALKULATOR PODATKOWY: mistrzpodatkow...
------------------------------
Zasilanie spółki pieniędzmi poprzez udzielenie pożyczki przez udziałowców jest dobrym sposobem na zmniejszenie efektywnego podatku z tytułu podwójnego opodatkowania.
Ważne, aby korzystać z tego rozwiązania zgodnie ze sztuką, bez narażania siebie i spółki na dotkliwe konsekwencje.
Z filmu dowiesz się:
➡ dlaczego wielu właścicieli spółek z o.o. woli pożyczać pieniądze do spółki zamiast ustalania wysokiego kapitału zakładowego,
➡ czy pożyczka musi być oprocentowana,
➡ czy można pobierać prowizje przy udzielaniu pożyczki własnej spółce,
➡ jak określić wysokość odsetek, żeby fiskus dał Ci spokój,
➡ o co jeszcze zadbać, aby zastosować mechanizm „safe harbour”,
➡ kiedy jeszcze powinna Ci się zapalić czerwona lampka, jeśli pożyczasz pieniądze własnej spółce.
------------------------------
Poznaj Mistrza Podatków ⇊
📧 Newsletter: mistrzpodatkow...
🌐 Blog: mistrzpodatkow...
🔵 Facebook: / mistrzpodatkow
🔴 Biuro rachunkowe: biuro.mistrzpo...
🟢 Doradztwo podatkowe: umowkonsultacj...
Super material, dzieki!
Dzięki za pozytywną opinię.☺️
O dzięki Marek, akurat muszę pożyczyć pieniądze spółce - dobrze to wytłumaczyłeś :)
Dziękuję za komentarz i pozytywną opinię ☺️
Tak dla przygotowania materiału.
Dziękuję za docenienie☺️
Bardzo mi się podobają te szkolenia, szczegółowe omawianie wąskich tematów.
Dziękuję za pozytywną opinię☺️
Dziękuję
Dzięki , bardzo pouczajace
Maciej, bardzo dziękuję☺️
Dzięki za materiał:)
Bardzo proszę🙂
Kiedy odcinek o pożyczkach ze spółki i do spółki na estońskim przez wspólnika? Brakuje takich informacji
Bardzo proszę, podaję link do filmu, w którym to zagadnienie zostało poruszone. ua-cam.com/video/xfH_NuxvRe8/v-deo.htmlsi=InICv9bwWhNQeV8U
Marku, przygotuj filmik o pożyczce od JDG dla niepowiązanej spółki z o.o. lub osoby prywatnej (bardzo częsta kwestia przy flipach).
Z góry serdeczne dzięki.
Robert, dzięki za sugestię.
podpisuje się pod prośbą Roberta ten scenariusz pożyczki przez jdg został pominięty i wtedy temat pożyczek byłby z góry ogarnięty. Nie wiem czy to istotne ale czy są różnice kiedy jdg robi pożyczkę do spółki gdzie wspólnik jest właścicielem jdg i kiedy jdg robi pożyczkę do zupełnie "obcej" spółki
@@pawepiech8655 Dzięki za sugestię. W tej sytuacji wspólnik i spółka to nadal podmioty powiązane. W mojej ocenie, safe harbour należałoby stosować.
Super materiał . Mam pytanie czy w druga stronę dziala to tak samo ? Tzn kiedy spółka pożycza pieniądze wspólnikowi?
Dziękuję za pozytywną opinię. Tak, w drugą stronę działa to tak samo.
proszę o omówienie przypadku pożyczki z FR do Spółki zoo na cit estońskim - Fundator FR jest jednoczesnie wspólnikiem w sp zoo
Elżbieta, ze względu na estoński CIT, zakładam z góry, że fundacja rodzinna nie jest udziałowcem rzeczonej spółki z o.o. To zresztą też wynika z treści Twojego pytania. Zatem, udzielenie takiej pożyczki nie mieści się w ramach działalności "preferowanej", o której mowa w art. 5 ustawy o fundacji rodzinnej (zob. art. 5 ust. 1 pkt 5 ustawy o fundacji rodzinnej). W mojej ocenie, odsetki od takiej pożyczki będą opodatkowane w fundacji rodzinnej według stawki CIT 25%. Z kolei w spółce na estońskim CIT uważałbym na ukryte zyski.
A co w przypadku gdy obecnie WIBOR wynosi 5,8% a spadnie za np. 2 lata do 2,5% to czy nadal trzymamy oprocentowanie na poziomie marża + 5,8%, i odwrotnie czyli gdy pożyczka była zaciągana gdy WIBOR był na poziomie 0,21% a teraz wynosi 5,8%?
Marcin, liczy się dzień zawarcia umowy pożyczki, więc trzymamy. Natomiast, jak wynika z art. 11g ust. 1a ustawy o CIT, jeśli zmieniamy, w zakresie oprocentowania, umowę pożyczki, wtedy należałoby przyjąć oprocentowanie zgodne z aktualnie obowiązującym obwieszczeniem ministra finansów (zapewne WIBOR nie będzie taki sam i być może marża również).
Czy potrzebna jest uchwała wspólników do zaciągnięcia pożyczki przekraczającej kapitał zakładowy?
Zakładam, że pytasz o inną pożyczkę niż od członka zarządu, prokurenta itp. Jeśli tak, to zależy jakie postanowienie w tym zakresie przewiduje umowa spółki. Niemniej w zakładam, że pytasz o dwukrotność kapitału zakładowego. Zobacz do art. 230 K.s.h. Zajrzałbym jeszcze do art. 15 tej ustawy, na wszelki wypadek.
@@mistrzpodatkow bardzo dziękuję 🙂
Dziękuje za wartościowy materiał. Mam takie pytanko- Czy wspólnik w spółce zoo może udzielić kilku pożyczek, zanim zostanie spłacona poprzednia? Chodzi o sytuację, kiedy to pożyczy on najpierw pierwszą pożyczkę np. na 2 lata i zanim spółka mu ją odda, to może być sytuacja że np. po roku- spółka będzie potrzebowała ponownie gotówki. Czy wówczas ten sam wspólnik może udzielić drugi raz pożyczki zanim pierwsza zostanie mu oddana?
Dziękuję za pozytywną opinię🙂 Odpowiadając na pytanie, nie widzę przeszkód, aby ten sam wspólnik udzielił kolejnej pożyczki, nawet jeśli jego poprzednia pożyczka nie została przez spółkę jeszcze spłacona.
@@mistrzpodatkow dziękuję bardzo za szybką odpowiedź🙂
Czy podobne zasaday obowiąują przy pożyczce pieniędzy akcjonariusza do swojej psa?
Tak, podobne zasady obowiązują przy pożyczce od akcjonariusza do prostej spółki akcyjnej.
Dzień dobry. Super wartościowy materiał. A co w przypadku gdy ja jestem właścicielem spółki i to ja robię pożyczkę właścicielską spółce, czy to jest tak samo jak w omawianym materiale?
Dzień dobry, dziękuję za tak pozytywną. Jeśli pożyczki udzieli wspólnik niebędący członkiem zarządu, wtedy nie trzeba m.in. powoływać pełnomocnika. Niemniej, wskazane jest stosowanie zasady safe harbour.
Witam,
można prosić o szkolenie na temat pożyczek, ale w trakcie cit estońskiego?
Dzień dobry, dziękuję za sugestię. Wpisuję na listę tematów.
Pytanie: czy WIBOR 3M ma być pobrany z dnia udzielenia kredytu, czy z dnia jego spłaty? Czy progresywny ?
Maciej, z art. 11g ust. 1 pkt 1 ustawy o CIT wynika, że oprocentowanie pożyczki w ujęciu rocznym na dzień zawarcia umowy jest ustalane w oparciu o rodzaj bazowej stopy procentowej i marżę, określone w obwieszczeniu ministra właściwego do spraw finansów publicznych aktualnym na dzień zawarcia tej umowy. W treści tego przepisu jest mowa o dniu zawarcia umowy. Zatem, bierzemy pod uwagę WIBOR 3M albo WIRON 3M z dnia zawarcia umowy pożyczki.
dzięki za odpowiedź@@mistrzpodatkow
Co w przypadku gdy spółka nie może spłacić pożyczki w ciągu 5 lat i trzeba przedłużyć pożyczkę? Robić nową i spłacić nią starą?
Jeszcze nie ma wypracowanej praktyki pod tym kątem, jednak przedstawione rozwiązanie wydaje się mieć sens. Pewnie dobrze byłoby, gdyby nowa pożyczka była na inną kwotę i też od drugiego wspólnika (chociażby w części).
Dziękuję za film. Wydaje mi się, że w przypadku pobrania przez spółkę podatku od przychodu wspólnika z tytułu odsetek od pożyczki spółka powinna złożyć PIT-8AR, a podatek zapłacić do 31 stycznia następnego roku. Ten przychód nie łączy się najprawdopodobniej z innymi.
Czy to ma sens?
Aleksander, dziękuję za komentarz. Zaliczka na podatek z tytułu wypłaconych odsetek jest do zapłaty przez spółkę do 20. dnia następnego miesiąca. Natomiast PIT-8AR spółka ma obowiązek złożyć do 31 stycznia następnego roku. Co ciekawe, tego podatku nie zaokrąglamy do pełnych złotych.
Nie zwróciłam uwagi na to zaokrąglenie, różnice zawsze odnosiliśmy na pozostałe przychody lub koszty operacyjne. Czy to oznacza, że podstawy też nie zaokrąglamy do pełnych złotych?@@mistrzpodatkow
@@elzbieta856 Podstawę opodatkowania i podatek zaokrąglamy w tym przypadku do pełnych groszy w górę. Podstawa prawna: art. 63 par. 1a ustawy - Ordynacja podatkowa