Відео

Czynności związane z projektowaniem wizytówek, ulotek i bannerów generalnie kwalifikuje się jako świadczenie usług. Oznacza to, że istnieje ryzyko uznania przez ZUS, że te czynności powinny zostać oskładkowane.

Dziękuję za pozytywną opinię. Tak, yaki najem wlicza się do limitu VAT.

Dziękuję za merytoryczny komentarz. 🙂

Bardzo dziękuję za pozytywną opinię na temat filmu. Odpowiadając na Twoje pytania: Ad 1. Obawiam się, że wykonywanie pisemnych tłumaczeń może nie zostać potraktowane jako umowa o dzieło. Tłumaczenia pisemne są często uznawane za świadczenie usług, co wiąże się z koniecznością opłacania składek ZUS. Ad 2. Płatnicy składek mają obowiązek zgłoszenia każdej umowy o dzieło do ZUS w ciągu 7 dni od jej zawarcia, przy użyciu formularza ZUS-RUD. Ad 3. Jak najbardziej, w ramach działalności nierejestrowanej można wystawić fakturę dla instytucji, np. uczelni wyższej.

Najem/dzierżawa to osobne źródło przychodów, więc organy podatkowe mogą uznać, że nie można rozliczać takiego wynajmu w ramach działalności nierejestrowanej. Niemniej jednak, zawsze możesz wystąpić o indywidualną interpretację podatkową, aby uzyskać pewność co do swojej sytuacji.

Dzień dobry, rozumiem, że zakup był za 10 tys. zł, a nie 1 tys. zł, więc prawdopodobnie wkradła się literówka. Jeśli chodzi o Twoje pytanie, Twoje rozumowanie wydaje się być prawidłowe.

@@mistrzpodatkow dzień dobry, tak to literówka Czyli miłym z tych 3000 zapłacić podatek mimo że koszty są wyższe niż przychody?

@@egor8446 W opisanej sytuacji nie powstaje obowiązek zapłaty podatku, ponieważ kwota przychodów nie przewyższa kwoty kosztów.

Dzień dobry, W opisanej sytuacji istnieje prawdopodobieństwo, że mogą Państwo skorzystać ze zwolnienia z VAT, ponieważ obrót nie przekracza 200 tys. zł. Warto zaznaczyć, że przychody z umowy o pracę nie są wliczane do tego limitu. Jednak dobrze jest dokładnie przeanalizować całą sytuację, ponieważ różne czynniki, jak wynajem mieszkań, mogą mieć wpływ na przekroczenie tego limitu. W razie wątpliwości warto skonsultować się z doradcą podatkowym.

Żona może darować udziały do fundacji rodzinnej.

Dziękuję za miłe słowa i za bardzo dobre pytanie. Pojawiła się nawet opinia zabezpieczająca Szefa Krajowej Administracji Skarbowej z 12 lutego br. (nr DKP3.8082.8.2023), potwierdzająca, że w pewnych okolicznościach taka czynność może nie stanowić unikania opodatkowania. Oczywiście każda sytuacja jest indywidualna i zależy, do jakich celów zakładana jest fundacja rodzinna. Jeśli w perspektywie jest np. zaplanowanie sukcesji, zapewnienie bytu rodziny i fundacja rodzinna ma istnieć przez wiele lat, a nawet na pokolenia, to taka sprzedaż udziałów może nie być potraktowana jako unikanie opodatkowania, co potwierdza wspomniana opinia zabezpieczająca. Oczywiście warto rozważyć wystąpienie o własną opinię, choć opłata za wniosek jest wysoka.

@@mistrzpodatkow bardzo dziękuję za odpowiedź, faktycznie interpretacja każdego urzędu może być inna mam nadzieję że kiedyś doczekamy jasnych, klarownych i nie budzących wątpliwości przepisów. Pozdrawiam

Twoje pytanie zawiera wiele wątków i wymagałoby zbyt dużej dyskusji oraz wymiany informacji, co mogłoby być trudne do rozwiązania w tej formie. W przypadku tak indywidualnych i skomplikowanych przypadków wskazana jest porada u doradcy podatkowego.

Dziękuję za pozytywną opinię na temat filmu! Postaram się wyjaśnić Twoje wątpliwości. Ad 1. Podatek VAT na różne produkty: Jeśli masz w ofercie produkty, które muszą zostać opodatkowane VAT-em, niezależnie od kwoty obrotu, to stajesz się czynnym podatnikiem VAT. Wówczas będziesz musiał opodatkować także inne produkty, które nie są przedmiotowo zwolnione z VAT. Ad 2. Cło i VAT przy imporcie spoza UE: Z tego co mi wiadomo, przy sprowadzaniu towarów spoza UE dla celów handlowych trzeba mieć zarejestrowaną działalność gospodarczą.

@@mistrzpodatkow no to punkt drugi nie pociesza. Dziękuję

Myślę, że jest to wykonalne, jednak na wiele rzeczy trzeba zwrócić uwagę. Np. VAT, WNT, choć do pewnej kwoty jest zwolnienie, kasę fiskalną. Niemniej, zagadnienie wymaga głębszej analizy. Jeśli potrzebujesz je skonsultować, sugerujemy konsultację z jednym z naszych doradców. Możesz ją umówić tutaj: umowkonsultacje.pl

Dziękuję serdecznie za pozytywną opinię! 😊 W przypadku sprzedaży towarów, w ramach działalności nierejestrowanej, nie ma konieczności opłacania składek ZUS, w tym składki zdrowotnej. ✅ Ewidencja, o której wspominałem w nagraniu, dotyczy sprzedaży a nie zakupów. 📊 Wydatki związane z prowadzeniem działalności nierejestrowanej powinny być odpowiednio udokumentowane, najlepiej za pomocą faktur, o ile to możliwe. 🧾 Odnośnie przykładu Pana Andrzeja pod kątem kasy fiskalnej, jeśli Pan Andrzej prowadzi sprzedaż wyłącznie w systemie wysyłkowym i otrzymuje zapłatę na konto bankowe, jest zwolniony z obowiązku posiadania kasy fiskalnej. 💻📦

@@anuresearch Dzien dobry, w opisanej sytuacji nie trzeba odprowadzać składek społecznych. Niestety, tak to nie działa ze składką zdrowotną. Trzeba ją odprowadzać z obu tytułów.

@@benvortex6716 Dziękuję za docenienie i miłe słowo. Pozdrawiam🙂

Stanowisko ZUS nie jest źródłem prawa.

Można pomyśleć o drugim wspólniku. Jeśli taka opcja nie wchodzi w grę, to zostają możliwości omówione w filmie (zobacz art. 210 par. 2 i 3 K.s.h.).

To zagadnienie zostało omówione w tym nagraniu. ua-cam.com/video/LVHwhU8AZBM/v-deo.htmlsi=EHKGGC-oRv3i7Zpn

Dzień dobry, dziękuję za pytanie. W przypadku odliczenia IKZE, kwota wpłacona na ten rachunek jest odliczana od dochodu osoby, która dokonała wpłaty. Jeśli chodzi o wspólne rozliczenie z małżonkiem, po odliczeniu IKZE od Twojego dochodu, dochody Wasze zostaną zsumowane. W opisanym przez Ciebie przypadku, po zsumowaniu dochodów i odliczeniach, wspólny dochód nadal mieści się w niższym progu podatkowym, tj. 12%. Dlatego też, oszczędność na podatku wynikająca z wpłaty na IKZE będzie liczona od tej stawki. Oznacza to, że faktyczna oszczędność podatkowa będzie równa 12% kwoty wpłaconej na IKZE.

Podatek dochodowy nie pojawi się przy likwidacji firmy. Jeśli jednak wycofasz komputer do majątku osobistego lub zlikwidujesz firmę i sprzedasz komputer w ciągu 6 lat (a nie 6 miesięcy) od końca miesiąca, w którym miało miejsce jedno z tych zdarzeń, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy. W kwestii VAT, przy likwidacji firmy lub przeniesieniu składników majątku do majątku prywatnego, należy wycenić posiadane składniki majątku, w stosunku do których przysługiwało prawo do odliczenia VAT, według ich aktualnej wartości i obliczyć należny podatek, który trzeba rozliczyć z fiskusem. Pod kątem VAT nie ma terminu, po upływie którego nie płaci się podatku. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy sprzęt jest bezwartościowy i np. oddaje się go do utylizacji. Warto wtedy zadbać o protokół przekazania sprzętu do utylizacji.

@@mistrzpodatkow super dziekuje za merytoryczną odpowiedź:)

Pod kątem PIT, działalność nierejestrowaną emeryt rozlicza według skali podatkowej, czyli te dochody sumują się z emeryturą. Pod kątem ZUS, dopóki ta kwestia nie zostanie uregulowana, składki należy rozliczać tak jak w ramach umowy-zlecenie. W przypadku takiej umowy, emeryt musi opłacać również składki społeczne.

Kiedy faktycznie następujące sprzedaż dla celów podatkowych? W momencie gdy kupujący np. na Vinted kliknie Kup teraz czy w momencie gdy fizyczne pieniądze zostaną przesłane do Portfela sprzedawcy przez platformę czyli po całkowitym zakończeniu transakcji. Bo może być taka sytuacja, że towar nie zostanie wysłany przez kupującego lub zwrócony. Jak wtedy liczyć to do limitu miesięcznego w DN. Proszę o odpowiedź

@@jolajahn4343 Przychód z działalności nierejestrowanej nie jest tożsamy z przychodem należnym, który dotyczy obliczania limitu dla prowadzenia tej formy biznesu. Przychód, który należy uwzględnić przy wyliczaniu podstawy opodatkowania na gruncie PIT to wartości pieniężne, które zostały już otrzymane lub postawione do dyspozycji w danym roku kalendarzowym, a więc kwoty zapłacone przez klientów. Natomiast do limitu przychodów, który uprawnia do prowadzenia działalności nierejestrowanej, wliczają się przychody należne, nawet jeśli nie zostały jeszcze faktycznie otrzymane. Oznacza to, że gdy klient zamawia towar, powstaje przychód należny, który wlicza się do limitu działalności nierejestrowanej. W przypadku zwrotu towaru, należy skorygować przychód należny w ewidencji sprzedaży, mając na uwadze, że może to nastąpić w innym miesiącu.

Tak, dochody opodatkowane według skali podatkowej, na poziomie zeznania rocznego, sumują się z innymi dochodami opodatkowanymi w ten sposób. W związku z tym, może okazać się, że wynagrodzenie członka zarządu będzie opodatkowane według stawki 32%, pomimo że jego wysokość nie przekroczy progu podatkowego, ale po zsumowaniu z wynagrodzeniem np. z umowy o pracę, już tak.

Dziękuję za merytoryczny komentarz.

Zakładając, że w kolejnych latach zostaną sprzedane pozostałe kryptowaluty i nie będą kupowane kolejne, w PIT-38 za kolejne lata zostanie wykazany przychód a koszty już nie. Podatek oczywiście w takiej sytuacji się pojawi. PS Mi wychodzi na to, że dochód w opisanym przypadku wynosi 500 zł a nie 1000 zł (przychód = 3000 zł koszty = 2500 zł). W razie dalszych wątpliwości, polecam lekturę mojego artykułu: mistrzpodatkow.pl/rozliczanie-kryptowalut/

Racja, 500, nie 1000 😅 czyli w kolejnych latach będzie przychód 2000 zł, koszty 0 zł, więc podatek zapłacę od całych 2k PLN?

@@klaudias912 Dobrze zrozumiałaś mechanizm.

Bardzo bardzo dziękuję za odpowiedź ☺️ bardzo pomocny film

Zdublowane pytanie. Odpowiedź już udzielona w osobnym komentarzu.

Za dorozumianą zgodą rodziców, w mojej ocenie, można takie usługi świadczyć w ramach działalności nierejestrowanej, jednak upewniłbym się u prawnika. Z PIT należy się rozliczyć, choć ze względu na nieprzekroczenie kwoty wolnej podatku nie będzie do zapłaty. Odnośnie ZUS, według aktualnego stanowiska ZUS, usługobiorca co do zasady powinien opłacić składki za usługodawcę, chyba że młoda osoba (w tym przypadku do 26 r.ż.) jest uczniem szkoły ponadpodstawowej lub studentem.

Dziękuję za pozytywną opinię.☺ W przypadku masażu, nie ma bezwzględnego obowiązku posiadania kasy fiskalnej, jak np. w przypadku usług fryzjerskich, kosmetycznych i kosmetologicznych. Należy uważać na limit, o którym była mowa w nagraniu. Ewentualnie można przyjmować wszystkie płatności bezgotówkowo, o czym mowa w punkcie 37 załącznika do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 listopada 2023 r. w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących (Dz. U. poz. 2605).

Dziękuję za komentarz i pozytywną opinię.🙂

Pod kątem spółki z o.o. to rozwiązanie mogłoby znaleźć zastosowanie. Rzeczywiście, ze względu na specyfikę spółki cywilnej, byłoby to poniekąd świadczenie usług na rzecz samego siebie.

@@mistrzpodatkow bardziej mi chodzi o to, aby do mniejszych "akcji" używać DN a do większych Sp. z o.o. :) (aby ograniczyć koszty księgowości)

@@uha2023 Można jednocześnie prowadzić spółkę z o.o. (co najmniej dwuosobową) i działalność nierejestrowaną. Oczywiście, dobrze byłoby, gdyby miało to racjonalne uzasadnienie biznesowe i nie było sztuczne. Działalność nierejestrowana przy prowadzeniu spółki cywilnej nie wchodzi w grę, ponieważ wspólnik prowadzi działalność gospodarczą (jako wspólnik spółki cywilnej).

Dziękuję za pozytywną opinię i merytoryczny komentarz.🙂

Zdublowany komentarz. Odpowiedź została już udzielona.

Tworzenie stron internetowych to świadczenie usług, więc jest ryzyko składek ZUS. Niemniej, tak jak zostało już zaznaczone w komentarzach, jest projekt ustawy, który miałby tę kwestię uregulować, aby składki w takich okolicznościach nie były odprowadzane. Przyglądamy się procesowi legislacyjnemu.

Jak wygląda sprawa ze świadczeniem usług remontowych za pośrednictwem takich portali jak Fixly. Czy pracując na etacie i zarabiając więcej niż najniższa krajowa jestem również zobowiązany do płacenia składek, czy poprostu w zeznaniu rocznym odprowadzam tylko podatek dochodowy? Oczywiście nie przekraczając limitu dotyczącego działalności nierejestrowanej.

@@wojtekczerwinski1 Nie wiem do końca jak wygląda współpraca z takim portalem. Jeśli taka współpraca polega na podwykonawstwie, może warto rozważyć po prostu zwykłą umowę zlecenie. Będąc na etacie i otrzymując co najmniej minimalne wynagrodzenie, z tytułu umowy zlecenie i co do zasady z działalności nierejestrowanej, odprowadzana jest tylko składka zdrowotna. Ta i pozostałe kwestie z pytania, na które odpowiadam są omówione w nagraniu.

Ten portal oferuje tylko kontakt z klientem, który potrzebuje montażu, remontu itp

@@wojtekczerwinski1 Ok. W nagraniu ta kwestia została omówiona. Niestety, jak mi wiadomo, na tę chwilę stanowisko ZUS nie jest jednoznaczne w przypadku usług świadczonych na rzecz konsumentów (patrz przypadek Justyny).

Dziękuję za pozytywną opinię. Tak, w drugą stronę działa to tak samo.

Jeśli rolnik jest czynnym podatnikiem VAT, wtedy w ramach działalności nierejestrowanej będzie rozliczał VAT na zasadach ogólnych. Ten podatek (z obu tytułów) powinien zostać rozliczony w jednej deklaracji JPK. Nie widzę przeszkód, aby w opisanych okolicznościach rolnik nie mógł prowadzić działalności nierejestrowanej.

@@mistrzpodatkow dziękuję za odpowiedź. Pozdrawiam.

Tak. Przychody z umowy-zlecenie i działalności nierejestrowanej, pod kątem limitu dla takiej działalności, nie sumują się.

W mojej ocenie, w danych na fakturze należy posługiwać się swoim imieniem i nazwiskiem. Odnośnie logo, nie znalazłem przeciwskazań.

To jest bardziej pytanie o VAT. Zachęcam do obejrzenia tego filmu: ua-cam.com/video/DdAZcPtV6Dk/v-deo.htmlsi=r7ZLg7NFKJ9WlCsa Zachęcam też do śledzenia kanału, ponieważ inne filmy dotyczące VAT z czasem się pojawią.

Nie słyszałem o wyrokach sądu w tej sprawie. Niemniej, pojawił się projekt ustawy, który proponuje, aby świadczenie usług w ramach działalności nierejestrowanej nie podlegało oskładkowaniu. Będziemy przyglądali się procesowi legislacyjnemu.

@@mistrzpodatkow Czy w takiej sytuacji US traktuje taką osobę jak zleceniobiorcę czy osobę na działalności nierejestrowanej ? Jeżeli wszystkie organy traktują taką osobę jako zleceniobiorcę to dokumentem rozliczeniowym tutaj ewentualnie nie będzie faktura VAT tylko rachunek do umowy zlecenie, nie ma potrzeby ujmować tego w ewidencji przychodów działalności nierejestrowanej. Uprzejmie proszę o odniesienie się do tego.

@@gabrielprezentuje1080 ZUS nie traktuje tej osoby jak zleceniobiorcę, a jak osobę wykonującą umowę o świadczenie usług, co do której oskładkowanie, według ZUS powinno być takie samo jak w przypadku zleceniobiorcy. Z punktu widzenia urzędu skarbowego, dochody z działalności nierejestrowanej kwalifikują się do przychodów z innych źródeł.

@@mistrzpodatkow dajcie znać jak już coś się pojawią informacje o tej ustawie.

@@uha2023 Przyglądamy się sytuacji. Poniżej link do projektu ustawy z informacją na jakim etapie są prace. legislacja.rcl.gov.pl/projekt/12383815/katalog/13050496

Nie, tutaj znaczenie ma kwota przychodu należnego. W nagraniu jest to dobrze wyjaśnione.

W razie braku osiągnięcia przychodu ze sprzedaży walut wirtualnych nie ma podatku dochodowego do zapłaty z tego tytułu.

@@mistrzpodatkow Ok. Ale czytalem, ze nawet jak nie ma przychodu, to trzeba sie rozliczyc i wypelnic pit38.

@@stasiekkolasa3704 W takiej sytuacji należy rozliczyć PIT, jednak nie trzeba płacić podatku. Zagadnienie to zostało szczegółowo omówione w nagraniu.

@@mistrzpodatkow Ok. Dzieki.