Legge Crypto 2024: la guida definitiva
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- Опубліковано 5 вер 2024
- Durante questo webinar, Federico Pacilli ha esaminato in dettaglio le disposizioni della Legge Crypto 2024 e ha dunque fornito una guida esaustiva su come adattarsi ai nuovi regolamenti.
In particolare, sono state affrontate le nuove regole della legge sulle crypto per tutti i crypto-investitori italiani, quali sono le imposte sulle crypto e come si calcolano, quali sono le scadenze fiscali per il 2024 e, infine, cosa bisogna fare per essere in regola quest'anno.
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Sei un grande. Chiaro, preciso e completo nelle spiegazioni. Complimenti
Grazie mille @MasterChief_117
Complimenti, molto semplice, si fa capire, su una materia non facile 👏 👏 👏
Non è stato spiegato come calcolare i giorni di detenzione da indicare in RW. Se per esempio ho 2 ETH al 1 gennaio, ne aggiungo 3 al 1 maggio e poi 5 al 1 settembre, come valore finale in RW ho 10 ETH ma quanti giorni di detenzione? Se indico 365 giorni andrò a pagare una IC più alta del dovuto. Come si risolve per pagare l'imposta corretta?
Io metterò 365 perchè non c'è altra possibilità e comunque è vantaggioso per dichiarare eventuali plusvalenze o perdite perchè hai un valore iniziale superiore.
Ciao @gigi4063, aspettiamo anche noi un integrazione alle istruzioni su questo punto poiché altrimenti andrebbe fatto un rigo per ogni variazione di giacenza di crypto anche sul singolo wallet/conto. Se così fosse ci sembra che sia una dinamica molto difficile da effettuare, pensiamo solo alle transazioni che si possono effettuare durante un anno. Servirebbero centinaia se non migliaia di righe del quadro RW. In ogni caso la soluzione opposta che considera il calcolo del 2x1000 sulla mera giacenza al 31/12 potrebbe essere a sfavore o favore del contribuente rispetto alla effettiva giacenza media dell'anno.
@@cryptobooks Buonasera, novità in merito a questo aspetto? Grazie
Salve al rigo 8 quadro W, più corretto mettere controvalore finale o controvalore finale+ tutti i bonifici in uscita dall'exchange verso il conto corrente?
Grazie Dottor Federico Pacilli. Sempre molto chiaro e dettagliato.
Grazie mille @sebfioc2
Ottima guida, ma quindi l'imposta di bollo del 0,2% va pagata solo su quanto posseduto il 31/12? E solo sulle cripto? Se nell'exchange ho EURO o USD non si dichiarano?
Grazie, chiaro e utile. Ma per ISEE? sono tenuta a dichiarare quanto ho inserito nel quadro RW per l'anno di riferimento?
Come influiscono sulla compilazione del quadro RW i trasferimenti di crypto fra wallet/exchange di proprietà? Con la compilazione di un unico rigo il problema non si poneva...
Nella nostra applicazione gli spostamenti tra fonti (wallet/echange) di proprietà della stessa persona sono considerati come giroconti (trasferimenti interni) e non concorrono al calcolo di eventuali plusvalenze/minusvalenze.
Ai fini dichiarative del quadro RW invece incide sul rateo dei giorni se trasferisci per intero quello somme.
Complimenti ottima guida, molto chiara e precisa. Avrei, però, una domanda su un argomento non affrontato. Per quanto riguarda gli NFT, all'interno del quadro RW, dovrò inserire nel valore iniziale il valore d'acquisto da parte mia e nel valore finale lo stesso valore, visto che gli NFT sono unici e non si sa a quanto ammonti il loro valore in quel momento, è corretto? Grazie per un eventuale risposta
Se l'ADE vede che il valore inziale 2024 non corrisponde al finale del 2023 non si insospettisce e avvia un accertamento?
scusami, volevo chiederti ma nella dichiarazione W sul 730 è normale che chiede il valore in euro senza virgole ma valore intero?
Molto chiaro e interessante. Esiste una normativa per i DEXs? tipo uniswap o raydium?
Ottimo video. Avrei una domanda: chi invece ha pagato l'imposta con Binance, deve comunque l'indicare l'importo del 2x1000 nel campo IC (33) ?
No deve barrare la colonna 16 "solo monitoraggio" e quei valori non saranno considerati nel calcolo per l'IC. Noi con il nostro software lo compiliamo in automatico sul pre-compilato sapendo quali sono gli exchange che hanno pagato l'imposta di bollo.
Complimenti per questi video utilissimi. Una domanda: se ho Crypto per un controvalore di 1.000 euro, dopo un mese il controvalore è di 1.300 euro e a quel punto converto solo l'equivalente di 300 euro e faccio cash out, vanno considerate plusvalenze?
Salve Federico, se ho acquistato le crypto al 50% con mia moglie ma le detengo tutte insieme su Binance intestato a me, posso fare un cashout di 2000 euro di plusvalenze ciascuno senza pagare il 26%, quindi 4000, ovviamente in 2 bonifici separati?
ciao Federico, ma come mai tu indichi il pagamento delle imposte ( 26%) non al 30 giugno ma al 30 novembre? il mio commercialista mi ha comunicato che non è il 30 novembre ma il 30 giugno, grazie per tue
Ciao scusatemi, non mi è chiara una cosa: in caso di mancata dichiarazione la sanzione quest'anno va "solo" dal 3 al 15% di quanto non dichiarato oppure si aggiungono anche quei €258 di multa come l'anno scorso?
Credo ci sia un errore, nel campo 2 non va messo TITOLARE EFFETTIVO, va lasciato vuoto, perche' cosi' dichiareremmo di non essere possessori del wallet ma solo titolari effettivi dello stesso, come se il wallet fosse intestato ad altri, o sbaglio?
Ciao, potreste mettere dei timestamp per i vari argomenti? Grazie mille
Grazie per il suggerimento. Dai prossimi video lo faremo e proveremo anche per quelli più vecchi.
Nel credito d'imposta per il quadro RW si potrebbe mettere quanto pagato da Binance come imposta di bollo?
Grazie molto utile, ottima guida. Ma se io ho acquistato per esempio 0,5 ETH su Binance a marzo e poi sempre su Binance acquisto a luglio 0,1 BTC e poi ad ottobre acquisto 1000 DOGE , per calcolare l'imposta dello 0,2% sui giorni di possesso nell'arco dell'anno ho bisogno di compilare un rigo del quadro RW per ogni criptovaluta posseduta anche se sono tutte nello stesso exchange o wallet ?
Ciao @stefanochiarini8673, aspettiamo anche noi un integrazione alle istruzioni su questo punto poiché altrimenti andrebbe fatto un rigo per ogni variazione di giacenza di crypto anche sul singolo wallet/conto. Se così fosse ci sembra che sia una dinamica molto difficile da effettuare, pensiamo solo alle transazioni che si possono effettuare durante un anno. Servirebbero centinaia se non migliaia di righe del quadro RW. In ogni caso la soluzione opposta che considera il calcolo del 2x1000 sulla mera giacenza al 31/12 potrebbe essere a sfavore o favore del contribuente rispetto alla effettiva giacenza media ponderata dell'anno.
Ma devo compilare il quadro RT se ho meno di 500€ nel wallet e mai fatto una vendita? E l'imposta di bollo va arrotondata a 1 euro?
Buongiorno, qualora l'IC sia inferiore a 12 euro e dunque non è dovuta, nella colonna 33 e 34 va comunque indicato l'importo inferiore ai 12 euro?
Salve , il vostro programma gestisce BITPANDA?
Sapevo che l'acconto per l'anno successivo fosse dovuto solo le l'imposta è maggiore di 51,65 euro. Non è così?
Ma nel rw8 va messo due volte lo stesso valore? La somma di tutti i rigi è poi nuovamente nell'ultimo riquadro?
Se ci sono dei crediti d'imposta vanno sottratti dal valore da mettere nell'ultima colonna altrimenti i valori sono identici
Buonasera, le crypto detenute su Trade Republic, vanno dichiarate come crypto attività o come derivati? dato che le stesse crypto vengono conservate da Bitgo Europe e non in un digital wallet, con conseguente impossibilità di trasferirle.o scambiarle con altre crypto.
Si dovrebbe vedere cosa esce nel report che forniscono. Lo hanno già rilasciato?
Binance ha già fatto pagare l'imposta di bollo ai propri clienti. Quindi si flagga il 16 e non si mette niente nel 33?
La scadenza della dichiarazione e invio del quadro RW è al 30 novembre come per l'RT, almeno cosi era l'anno scorso. Il 30 giugno è solo la scadenza per il pagamento con F24 dell'imposta di bollo, perché si dice che presubilmente il quadro RW va inviato al 30 giugno...?
Ciao @andreazennaro8819, perché il calcolo dell'imposta di bollo si basa sui valori da dichiarare nel quadro RW.
@@cryptobooks certo , ma se non erro è possibile calcolare entro il 30 giugno, pagare con F24 sempre entro il 30 giugno e poi inviare anche successivamente il quadro RW compilato entro il 30 novembre o 15 ottobre per quest'anno se non sbaglio. Corretto?
Non ho capito una cosa se faccio cashout ed il valore è inferiore a €2000 il riquadro rt va fatto?
No ma solo se la somma di tutti i cash-out fatti durante l'anno è inferiore ai 2000 euro. Non il singolo cash-out.
ma alla fine dell anno che ne sa il fisco se nel mio exchange ho 30000 euro in btc o 30000 euro in e-money? sulla dichiarazione metto il valore delle mie crypto alla fine dell anno, non specifico quanto abbia di ciascuna di esse
Si corretto. Questa distinzione (tra token di pagamento, ART, e-money token, ecc.) impatta sul calcolo delle plusvalenze in caso di permute crypto-su-crypto e non su quanto dichiarare nel quadro RW alla fine dell'anno.
salve, ma è possibile compensare minusvalenze (derivanti da azioni) con plusvalenze di cripto? per pagare meno tasse?
no no
Ho letto che lo staking va tassato alla fonte e non alla cessione
Dal 1 Gennaio 2023 non è più così
@@cryptobooks non è il contrario? Altri avvocati/commercialisti asseriscono l'opposto
Sul 730 2024, quadro W si arriva comunque al rigo 20
Minuto 34:00 . Ho capito bene che l'imposta sul valore delle cripto attività va pagata se il saldo detenuto al 31 dicembre è superiore a €12?
Da un video di un altro canale avevo capito che non andava pagata se l'imposta era inferiore a €12, e non il valore delle cripto attività detenute al 31 dicembre.
Se è come dite voi nel video è assurdo comunque, una persona che magari ha €50 di criptovalute si trova costretta a fare un F24 per pagare €0,10😅.
Pagina 52 - Documento PF2_Istruzioni_2024.
Il rigo RW8 deve essere compilato dal contribuente per determinare l’imposta sulle cripto-attività dovuta ed eventualmente da versare per l’anno 2023. In particolare indicare:
in colonna 1, il totale dell’imposta dovuta che risulta sommando gli importi determinati nella colonna 34 dei righi compilati nella presente sezione;
Se il risultato di tale operazione è positivo (debito) riportare l’importo così ottenuto nella colonna 5 (Imposta a debito). In tal caso l’imposta sul valore dell’imposta va versata con il modello F24, indicando il codice tributo 1727, con le stesse modalità e scadenze previste per l’Irpef ivi comprese quelle relative alle modalità di versamento dell’imposta in acconto e a saldo.
L’imposta non va versata se l’importo di questa colonna non supera 12 euro.
Comunque non si parla di saldo di 12€ ma del valore della imposta. Se questa é inferiore a 12 € non si paga. L'imposta é pari al 0.002 del valore delle tue cripto al 31/12
@@MasterChief_117 Grazie mille, sono andato ad approfondire con il documento che mi hai indicato te e hai ragione (o almeno così ho capito pure io). Riascoltando il signore del video mi sono accorto di aver capito male io. Grazie ancora perché mi hai rasserenato😅
Se ho una sola moneta tipo bitcoin divisa in più wallet privati/cold storage io andrei cmq a compilare un solo rigo, se invece ne detengo una parte su un exchange allora farei un secondo rigo
Ciao @Erictraiven, letteralmente nelle istruzioni dell'Agenzia delle Entrate c'è scritto che le righe andrebbero compilate per ogni fonte, in ogni caso accorpando tali valori come hai descritto il risultato dei calcoli degli importi dell'imposta e della dichiarazione sono uguali.
Vanno nell’Isee?
Non ci sono indicazioni specifiche per le cripto-attività nelle istruzioni dell'ISEE. Tuttavia per chi vuole dichiararle nell'ISEE in maniera cautelativa si può aggiungere ai saldi del proprio patrimonio mobiliare il valore delle cripto-attività in possesso al 31/12 dell'anno precedente, che sono quelli dichiarati sul quadro RW.
@@cryptobooks comunque il Caf nel calderone dei documenti ci mette anche la dichiarazione dei redditi +modello unico( dove si trova il modello Rw)
Sarà sufficiente?
le crypto andate perse a causa del fallimento dell'exchange The Rock Trading (dichiarato ad aprile 2023) devono essere considerate nel calcolo del valore iniziale al 1/1/2023? E' possibile dichiarare tali perdite come minusvalenze?
Tecnicamente finché non finisce la procedura non è possibile dichiararle come perse definitivamente. Però la domanda sul dichiararle nel quadro RW e quindi pagarci anche l'imposta di bollo è giusta. Purtroppo dalle fonti fin qui analizzate non ci sono indicazioni definitive al riguardo.
Ciao A TUTTI ma il 26% si paga solo in caso dovessi vendere oppure far diventare in moneta Fiat le crypto ?
Si, ma il cashout ha una soglia di 2000€ sotto la quale non paghi nulla
Ciao @giovannipacifico2441, è possibile fare cash out attraverso 4 differenti modi che il legislatore ha dichiarato esplicitamente:
1) Scambio con valuta fiat: Il più classico dei cash-out si ha quando si converte una propria crypto in valuta euro, anche solo se fatto sull’exchange.
2) Acquisto di beni e servizi: Quando si acquista un prodotto o un servizio in crypto, è un cash-out a tutti gli effetti.
3) Utilizzo di carte crypto: ovvero quando facciamo acquisti con carte di credito che usano la conversione delle crypto sottostante.
4) Swap tra crypto-attività: la permuta tra crypto che abbiano caratteristiche o funzioni diverse.
In ciascuno di questi casi va calcolata l’eventuale plusvalenza da cash-out. Con il software CryptoBooks queste diverse tipologie di transazione possono essere individuate e calcolate.
mia moglie non ha redditi ma è a mio carico ha acquistato cripto come le dichiara?
Modello redditi Pf, quadro Rw.
Sei di legno la colonna 2 non va compilataaaaa
Grazie, chiaro e utile. Ma per ISEE? sono tenuta a dichiarare quanto ho inserito nel quadro RW per l'anno di riferimento?