税務調査ではどんな経費が狙われやすいのか？税目別に解説します。【中級向け・完全保存版！】

[@zeirishiyoutuber]

（目次）
00:00 本日のテーマのご紹介
00:50 結論
02:34 節税と脱税の違いとは？
04:36 税金はどんな時にかかるのか？
07:23 法人税や所得税ではどんな経費が狙われやすいのか？
18:12 消費税ではどこが狙われやすいのか？
20:48 源泉所得税はどこが狙われやすいのか？
24:36 まとめ

[@boki_quest]

自分も税務調査に数回立ち会ったことがありますが、その時の経験をもとに追記しますと…
《法人税関係》
【見られやすい科目】
売上・仕入→損益が期間対応しているか。請求書関係は全部見られます
期末棚卸→棚卸（在庫）の確認、棚卸表がなかった時点でアウト
備品消耗品費→資産計上すべきもの（10万円以上の備品）が費用計上されていないか
修繕費→資本的支出に計上すべきものが費用計上されていないか（よくあるのが建物リフォーム費用）
会議費・支払報酬（紹介料）→接待交際費に計上すべきものが他科目で計上されていないか
減価償却費→個人事業主の方は車両が家事案分が出来ているか。計算にミスがないか。
仲介手数料→売買用不動産以外で取得した時にちゃんと取得原価に参入されているか
など、いくらでもあります！3日間じっくり見られますので、普段から帳簿や関係書類の整理は絶対しておいた方がいいです。

[@yqr01666]

話す速さが丁度良く、説明も分かりやすいです。勉強になります。

[@ni-toisouroutakasakikobeya]

声がかっこよ

[@涼涼-h6s]

よく項目を並べてみると、税理士試験で学ぶことがほとんどですね。受験勉強も知識の一部になっていることを改めて認識しました

[@ryw0game]

納税は義務であるならば節税は国民の権利であるby税理士UA-camr

[@800neko]

昔勤めていた会社で毎年税務調査(そもそも毎年入るのは異常らしいが、課が違うからって理由)が入り、この税務署管内のソフト会社で黒字なのはお前のところだけだ、なにか怪しい(税金払わない方が怪しいだろ)と調査され税理士さんが「これが経費で認められないなら俺は税理士を辞める」まで言ったそうです。で、税務署からはそんな怪しい税理士で無く良い税理士を紹介してやると税務署OBを紹介(押しつけ)されたそうで、またその税理士が生意気で「俺は上場企業しかやったことがない、こんな中小企業初めてだ」とかのたまわったそうです。ようは黒字で税理士報酬をぶんどれそうな会社に税務署OBを押しつけたって話ですな。難癖付けて税務署OBの職を確保するような行為もやっているので税務署には注意が必要です。

[@ciaobella470]

フリーランス(個人事業主)で動画クリエイターをしております。
在庫等がなく、分かりづらいのですが、解説動画作成頂けますと大変嬉しいです。

[@O-kinawa]

こんばんは🌃✨🐈
今日もありがとうございます！
遅くなりましたが先週、楽天で本を購入させていただきました📚🐈
こちらでも勉強させていただきます📚✨🐈

[@zeirishiyoutuber]

嬉しいです。ありがとうございます！！

[@wasa1832]

商業科で簿記の資格を取得したとき、減価償却など意味のわからない計算をやらされた記憶しかなかった。けれど、税金や確定申告を勉強すると、なんとなく納得できることが多くてびっくり。

[@ポリスマン-u2y]

海外送金があると確率は高いようです

[@sakurarent]

税理士、公認会計士が意図せず顧客が虚偽によって粉飾や脱税をした場合に
税理士さんがどんな対応をするのか？大変なのかの動画を見てみたいです

[@犬雉猿]

Me,too.

[@user-motoginkouinkincyan]

そうなのかー🤗
グレーゾーンも的確に言っていただいているので　
すごくいい動画ですな☺️

[@zeirishiyoutuber]

ありがとうございます！

[@misonai1172]

今日もーって最初のフレーズ
仕事中眠くなった時に助かってます。笑

[@zeirishiyoutuber]

お役に立てて良かったです！笑

[@なは-r3d]

今二十歳で、今月起業し、会社を立てる予定なのですが、
もしよろしければ、会社を維持するために最低でどんなものにどれくらい年間を通してかかるのか教えてほしいです！！
（社会保険など）

[@zeirishiyoutuber]

承知しました！

[@knishikori3670]

非常に参考になる内容なので、早速、チャンネル登録させていただきました。
一つ質問させてください。
消費税の注意点についてなのですが、クレジットカードで商品を購入した場合、お店からの領収書だけでも大丈夫でしょうか？
例えば、プリペイドカードで購入した場合は、カードの明細が出せないので、カード明細＋領収書が難しいです。

[@zeirishiyoutuber]

領収書があればベストです！明細なくとも問題にはならないでしょう。

[@knishikori3670]

@@zeirishiyoutuber お返事ありがとうございます。

[@800neko]

⑤の開発中のソフトは経理から在庫になのるで中間納品させて貰えと年度末にくるわ。完成していないけどできたところまで(完成していないので使えない)納品されても困るだろうなと思いつつお願いするしかないのです。（サラリーマン時代の話）経理から色々指示があったので多少税金には詳しくなったと思う。

[@nikonikokureyonblue7562]

確定申告を税理士さんにお願いしていないような個人事業主でも、税務調査の確率は低いのでしょうか？

[@conconnie]

いつも参考にさせていただいております。チップとか寄付金はどのように計上したらいいでしょうか？売上になるのでしょうか？

[@masterpiece1020]

ガチガチでは有りますが、売上はここ３年程向上してて相変わらずコロナ後も上がり黒字なので税理士さんが悩んでます。
一度来ると３年に一度来る。
そして動いた以上何かを取らなければならない役所仕事。

[@おおしまさやか-w5d]

ヒロ先生 ご質問ございます。賃貸業してますが改修のための工事で領収書と明細書が一枚しかないときは修繕費と減価償却費と分けることは難しいのでしようか？税務署に問い合わせたら60万以下の額は修繕費で落とせるけど、１つの業者に委託していると資産とみなし減価償却費になるとの回答 以前UA-cam先生の拝見し、減価償却費が税の繰越に過ぎないという話も聞いたので、なんとか修繕費で落とせる方法を模索しています

[@zeirishiyoutuber]

明細を入手して、細かく集計をして根拠を明確にすべきですね！

[@おおしまさやか-w5d]

税理士UA-camrチャンネル!! / ヒロ税理士
ご返信ありがとうございます。真摯に向き合っていただき感謝致します。根拠は現状回復ですね

[@ねこのしっぽ-p9q]

よく見たらスライドがパソコン画面の直撮りでなんかかわいい

[@zeirishiyoutuber]

あ、バレたー。笑　めっちゃアナログですみません。。

[@ボイジャン-e8u]

税務調査やる側は楽しいんだろうなー

[@user-gd6iu7kw9s]

立場が上でしかないものね。攻撃してもされることがない。

[@ぽぽ-r9i]

実家の車庫をリフォームしてお店を開いたんですが、このリフォーム費用はどうやって計上したら良いのでしょう…。銀行でリフォームローンを組みました。←事業用ローンじゃないことは問題なんですかね…

[@ichiroda160]

定期同額給与を極端に少なく10万円とし、事前確定届出給与を1080万円とし社会保険料を削減するスキームの提案を受けました。これって違法じゃないでしょうか？しかも様々なリスクがありますよね？
ぜひヒロさんの動画で取り上げて欲しいです！

[@mixgermans]

極端すぎません？(笑)

[@user-agv]

消費税を簡易課税で申告していますが、その場合はクレジットカードの明細書だけ保存しておけばよいと解釈すればよろしいでしょうか？

[@diamondguilty5206]

様々な項目を聞いていると、若干不安になりました(笑)これは税理士さんや会計士さんに任せた方が無難ですね
契約書が無いけど紹介料の収入が入っている場合、どうしたら良いんだろう？

[@expn99]

雑収入？

[@zeirishiyoutuber]

まずは雑収入等としてきちんと収益計上するのが大事です！

[@nsei3136]

メモ:17:25プライベート支出

[@TamaoShimizu]

期間雇用者を賃借で上げてるパターンもありますね。

[@犬雉猿]

前の会社の接待交際費は、かなり怪しい。身内の食事代も入っている可能性大。

[@hotbubu]

クレカ決済したときの領収書が無い場合、出金伝票で代用してもアウトなのでしょうか。

[@auroraroid8196]

その出金伝票に支払相手先の名称、購入品目等の明細など細かく書いて、金額との辻褄が合っておって、その上でカード明細と一緒に保管されていれば、認められる可能性は高いだろうと思われますね。

[@hotbubu]

@@auroraroid8196 さん　なるほど！なっとくできるだけの証拠があればOKなんですね！
ありがとうございます！

[@800neko]

カード決済の場合、領収書の2重発行になるからお店では発行できないと聞いたことありますが。

[@zeirishiyoutuber]

お店次第ですね！

[@北極星海の星]

税理士さんの日頃のご苦労が垣間見える動画でした。ありがとうございました。m(_ _)m🐈🎵✨✨✨✨

[@zeirishiyoutuber]

こちらこそ、ありがとうございます！

[@MickCorgi]

3番はマルサの女で食品店のおばさんが調査員が泣き喚いて掴みかかってたのを思い出しました。

[@ko1521]

クレジットカードで経費を切った場合に領収書が必要なのは知らなかった…

[@zeirishiyoutuber]

ご注意下さいね！

[@ゆう-f9i8g]

脱税額が意図的で大きいと重加算税じゃ済まなくて逮捕されますよね？

[@kazkaz9258]

国税決めてるのは甘利

[@aheadgo393]

クレカで税金を支払った場合にも領収書は必要になりますかね？

[@zeirishiyoutuber]

融資で必要な時がありますが、その際は納税証明を提出して下さい！

[@aheadgo393]

税理士UA-camrチャンネル!! / ヒロ税理士 御回答頂きありがとうございました😊助かりました。

[@果断剛毅]

修繕費と資本的支出に分ける会計処理は煩雑ですね。一度聞いただけではすんなり理解できないと思います。それと消費税の計算上、従業員の給与と外注費で経費の扱いが違うのは、非正規雇用促進につながり、別の観点で問題ですね。

[@yukakato7905]

1.5倍速で見てます。もう少し早口だと見やすいです。

[@ゴミ屋はオモチャ]

そんなに疾しい人がいるのでしょうか？

[@犬雉猿]

います。前の会社の社長が金の亡者でした。