Hướng Dẫn Lập Tờ Khai Điều Chỉnh Bổ Sung Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT) Thông Tư 80
Вставка
- Опубліковано 22 жов 2023
- Hướng Dẫn Lập Tờ Khai Điều Chỉnh Bổ Sung Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT) Thông Tư 80
Ở video này Kế Toán Minh Thúy xin hướng dẫn các cách kê khai điều chỉnh bổ sung thuế GTGT mới nhất năm 2023 theo thông tư 80/2021 rất chi tiêt, cụ thể.
►Liên hệ Kế Toán Minh Thúy:
Hotline/Zalo: 094 6879 998
►Nếu các bạn thấy nội dung chia sẻ hay thì hãy Like, Share nội dung cho nhiều người cùng biết. Đừng quên Đăng ký kênh UA-cam Kế Toán Minh Thúy. Cảm ơn bạn!
© Bản quyền thuộc về Kế Toán Minh Thúy
© Copyright by Ke Toan Minh Thuy Production ☞ Do not Reup
#ketoanminhthuy #ketoanthue #kekhaithue #thuegtgt #dieuchinh #tơkhaibosung #giatrigiatang #kekhai #kekhaibosung #gtgt - Навчання та стиль
Cám ơn Kế toán Minh Thúy nhiều ạ
Cám ơn Kế toán Minh Thúy, đã hướng dẫn rất chi tiết
cảm ơn bạn
Cảm ơn bạn đã hướng dẫn rất dễ hiểu và chị tiết.
cảm ơn bạn, chúc bạn ngày mới vui vẻ
em cảm ơn cô giáo nhiều ạ ! video dạy học của cô bổ ích quá ! Chúc cô sức khỏe và thành công ạ !
Rất cảm ơn bạn
Cám ơn Kế toán Minh Thúy rất nhiều ạ
cảm ơn bạn
Cảm ơn chị rất nhiều, video rất hữu ích ạ
Cảm ơn cô, rất chi tiết ạ.
cảm ơn cô rất nhiều ạ
CẢM ƠN KẾ TOÁN MT ĐÃ HƯỚNG DẪN CHI TIẾT
🥰🥰🥰
Cảm ơn bạn
Em cám ơn cô ạ
👌👌👌 thanks bạn
Xem hết video và đọc hết bình luận của chị. Em cảm ơn chị.Cố gắng cày các video khác của chị
cảm ơn bạn vì bạn đã hiểu phương pháp học, chúc bạn thành công
Chị ơi. Quý 1/2023 em lỡ bù trừ chỉ tiêu 37 và 38 cho nhau thì em đang băn khoăn không biết có quan trọng phải nộp lại không hay bỏ qua cũng được . Hic . Vì điều chỉnh lần 1 quý 4.2022 thì tăng chỉ tiêu 43 . Điều chỉnh lần 2 quý 4.2022 làm giảm chỉ tiêu 43 . Còn coi video của chị em cũng hiểu là phải tách riêng 2 chỉ tiêu rồi đấy. Hì
@@HALE-uh7cn Trường hợp này không làm ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì em có thể bỏ qua, sau này em sẽ phải giải trình khi CB thuế đến ktra nhé
Cho e xin hướng dẫn kê khai hoá đơn điều chỉnh tăng thuế suất 8% lên 10% kỳ trước kê khai phụ lục giảm thuế như nào ạ? Xoá bỏ mặt hàng đó khỏi phụ lục trên HTKK không được ạ
Thanks
cảm ơn bạn
Chị cho e xin sơ đồ điêu chỉnh với, cái đó e thấy hay ấy chị, e chuẩn bị thi đại lý thuế
Chị minh thúy ơi, c có ra video cách xác định mức thuế suất vat chưa c, bữa e có nghe 1 đoạn video c nói có video về chủ đề này.
có em nhé, sắp tới chị sẽ chia sẻ nội dung này nha, nhớ ấn vào đăng ký kênh và bấm vào hình quả chuông để nhận được thông báo không là sẽ bị bỏ lỡ em nhé
Em đang gặp trường hợp điều chỉnh tăng, giảm số tiền trước thuế và thuế VAT phát sinh trong kỳ
Nguyên tắc kk bsung là sai chỉ tiêu nào thì sửa chỉ tiêu đó
và căn cứ vào kết quả của KKBS để xác định xem có phải đ/c vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 kỳ hiện tại không, Bạn xem kỹ video và ghi ra sổ rồi làm theo đúng hướng dẫn của mình là làm được nhé
❤
C cho e hỏi. Nếu muốn bỏ 1 hoá đơn đầu vào k ghi nhận thì vẫn điều chỉnh bổ sung được k ạ.
được bạn, bạn sẽ giải trình khi có y/c của CQT nha
C ơi cho em hỏi. Giả sử phát sinh khai bổ sung lần 2 thì chỗ mã giao dịch điện tử vẫn điền mã số giao dịch điện tử của hồ sơ Lần 1 đúng ko thưa chị.
Không đúng bạn, bạn điền mã số giao dịch điện tử của tờ khai chính thức nhé
Em xin hướng dẫn lập tờ khai điều chỉnh bổ sung thuế nhà thầu nước ngoài thông tư 80 với ạ
bạn hãy đăng ký kênh để ngay khi mình ra video bạn sẽ nhận được thông báo mà không bị bỏ lỡ nha
Kế toán minh thúy có dạy online ko ạ
Mình có dạy online bạn nhắn tin riêng vào sđt cho mình nhé, để mình gửi bạn thông tin khóa học nha
Cô cho em hỏi với ạ, em khai lệch thuế q4/22 giờ em cần lập hoá đơn gì ạ. Và điều chỉnh như nào ạ😭
Bạn khai lệch thuế quý 4/2022 thì bạn phải lập tờ khai điều chỉnh bsung quý 4/2022 cho đúng nha bạn
Còn nếu bạn xuất hoá đơn sai thì bạn mới phải lập hoá đơn điều chỉnh nha
Còn điều chỉnh như nào thì bạn cần nêu chi tiết lỗi sai của bạn để mình có thể hỗ trợ bạn nha
Cô cho e hỏi t2, t5,t10 năm 2023 e sót hóa đơn đầu vào thì kê khai bổ sung theo từng tháng sai sót phải ko ạ
vâng đúng, bạn cần kê khai bổ sung theo từng tháng sai sót nha
Cô cho hỏi nếu kê khai bổ sung quý 3 mà bổ sung lần 1 và bổ sung lần 2 thì quý 4 ghi vào chỉ tiêu 37, 38 thế nào?
Bạn cộng tổng chênh lệch tăng => điền vào chỉ tiêu [38], cộng tổng chênh lệch giảm điền vào [37] của quý 4 nhé
Em ơi cho hỏi chị khai Bs lần 2 TỜ KHAI THUẾ NHÀ THẦU mà bị không chấp nhận nói Lỗi do đã Kê khai BS lần 1 rồi, phải liên hệ CQT
Chị liên hệ cán bộ QL thuế để biết chính xác lý do TKbsung bị từ chối là gì chị nhé
Chị ơi cho em hỏi với ạ quý 1 em có 1 hd đầu vào mà em làm nhầm stien của hd dẫn đến số tiền hd thừa mấy trăm đồng thì nên xử lý ntn ạ
bạn kê khai bsung lại quý 1 , điền số tiền đúng nhé
Cô ơi cho em hỏi: nếu năm 2022 mới phát hiện kê khai sót hóa đơn đầu vào của năm 2018,2019,2021 thì mình có đc kê khai thuế vào năm 2022 ko? hay phải kê khai bổ sung đúng vào năm của HĐ sót đó. Ví dụ quí 4/2022 phát hiện quí 2/2018 sót hd đầu vào, vậy nếu kê khai bổ sung quí 2/2018 thì phải điều chỉnh thuế lại tất cả tờ khai của các quí tiếp theo hả cô. Mong cô giải đáp giúp em.
Theo quy định thì bạn phải quay về năm 2018, 2019, 2021 để kkbsung nhé
có phải điều chỉnh thuế các kỳ tiếp theo không thì bạn hãy nghe đi nghe lại video này giúp mình nha, mình có hướng dẫn chi tiết rồi bạn nhé
Cô ơi cô giúp e TH này với. E chót điền CT 37 vào tờ khai bs, vậy giờ e khai bs lại ntn ạ. Mong cô chia sẻ ạ
Bạn có thể kkbsung lại TK bsung đó và bạn bỏ ct 37 đi là ok nhé
c ơi, cho e hỏi nếu t12 e nhận dc tờ hóa đơn điều chỉnh thuế 8% lên 10% của t9 thì tiền thuế tăng này e nhập vào quý 4 luôn hay phải quay lại điều chỉnh của q3 vậy ạ? vì ngày hóa đơn điều chỉnh là t12 với nd điều chỉnh tiền thuế hdon t9 nên e chưa rõ trường hợp này phải đưa vào tk của quý nào ạ?
Rất mong c phản hồi, e cảm ơn c
1 - Hóa đơn Đ/C hoặc thay thế => bạn phải quay lại kỳ gốc để kê khai đ/c bsung nhé
2 - Cụ thể tr. hợp của bạn => Bạn phải quay lại T9 để kê khai, không được kê khai vào T12 nhé
Chị cho em hỏi chút: Trong quý 4/2023 đã phát hiện nhiều hóa đơn của DN ngừng hoạt động của quý 1 và 2/23, e đã điều chỉnh giảm thuế trên chỉ tiêu 37 của Tờ khai Quý 4/2023 đồng thời lập tờ khai BS Quý 1 và 2/2023. Vậy sau khi điều chỉnh nộp tờ khai xong, thì bút toán đã hạch toán thuế Quý 1 và 2/23 có sửa hạch toán lại không hay vẫn giữ nguyên ạ? Hay có điều chỉnh tài khoản thuế 133 trong Quý 4/23 không ạ? Em cảm ơn nhiều!
Bạn có 2 lựa chọn:
1 - Loại luôn các hóa đơn đó và không hạch toán lên sổ sách, không theo dõi nữa
2 - Bạn vẫn hạc toán các hóa đơn đó như 1 khoản Chi phí mua hàng trên sổ sách nhưng ko hạch toán thuế 133 , vẫn theo dõi công nợ và thanh toán tiền như bình thường => cuối năm khi lên BC QT thuế TNDN bạn loại ra trên chỉ tiêu B4 là ok nhé
Dạ cô cho em hỏi chút ạ. Cty em kê khai theo tháng. Tờ khai t4.2024 bên ncc có xuất hd cho bên em nhưng bị sai họ xuất hóa đơn thay thế vào T5.2024. Bên em kê khai hóa đơn thay thế đó vào kỳ kê khai T5.2024 như vậy là đúng hay sai ạ? Em chúc cô sức khỏe. Em rất mong được cô chia sẻ chút kinh nghiệm ạ. Em cảm ơn cô rất nhiều
Bạn kê khai bsung lại TK tháng 4/2024 bổ sung hoá đơn thay thế T5/2024 thay cho hoá đơn bị sai T4/2024 nha
Cho em hỏi , khi làm quyết toán năm 2023 đến ngày nay mới phát hiện sai sót, tháng nào sai đã khai bổ sung tháng đó , làm ảnh hường chỉ tiêu 43 , vậy em điều chỉnh chỉ tiêu 37, 38 vào tháng 3/2024 hay lâp tờ khai bs tháng 12/2023 để điều chinh
Bạn điều chỉnh chỉ tiêu 37, 38 của tháng 3/2024 nhé
Quý 4/2022 e sót 1 hđ đầu nhưng e lại kê khai sang quý 1/2024. Vậy giờ em phải bổ sung đúng kỳ thuế phải ko ạ. Tức e phải bổ sung vào quú 4/2022 đồng thời điều chỉnh giảm tờ khai thuế gtgt quý 1/2023 . Rất mong cô giải đáp giúp em ạ. E cảm ơn
Nếu hoá đơn sai sót của bạn là hoá đơn mùa vào, và quý 4/2022 và quý 1/2023 đều có số thuế còn được khấu trừ thì bạn cũng không cần thiết phải kê khai bổ sung lại đâu nha
Dạ chị cho e hỏi, hiện tại Quý 1/2024, e pát hiện và kê khai bs Giảm hóa đơn nộp thêm tiền thuế và chậm nộp đầu vào Q1.2/2023. Vậy e xử lý như thế nào ạ, e quay lại Q1 và Q2/2023, kê khai bổ sung ah chị,
đúng rồi bạn nhé
Chị cho e hỏi với ah! E nhận được thông báo của cục thuế báo đơn vị có 3 hóa đơn rủi ro. Các hóa đơn trên e đã kê khai vào năm trước. Vậy e phải là tờ khai điều chỉnh ntn ah?
bạn muốn loại 3 hđ đó ra thì bạn xem 3 hđ đó ở quý nào thì vào quý đó kê khai bsung điều chỉnh giảm chỉ tiêu 23, 24, 25 theo số tiền trên hđ cần giảm nha, và trong video mình có hướng dẫn chi tiết rồi, bạn xem kỹ video giúp mình nhé
Chị cho e hỏi có video hd tờ khai bổ sung thuế tncn ko ạ?
Bạn đăng ký kênh đẻ nhận được thông báo khi có video hướng dẫn nha
Khi lập tờ khai bổ sung thì có cần sửa ngày ký thành ngày hiện tại không cô? vì HTKK tự động điền ngày lập tờ khai lần đầu ạ.
không bắt buộc bạn nhé
C ơi nếu bổ sung quý 1 và quý 2 thì ko phải điền vào chỉ tiêu 37, 38 ạ?
Để biết là có phải điền vào chỉ tiêu 37, và 38 hay không thì bạn phải căn cứ vào kết quả của tờ khai bổ sung làm tăng hay giảm chỉ tiêu 40 hoặc 43 bạn nhé, bạn nghe kỹ lại video của chị , chị có nhắc đi nhắc lại rất kỹ phần này rồi ạ
Chi oi em hỏi chút nếu em phát hiện sai xót ở Q4/2022 nhưng đến quý 1/2024 em mới phát hiện ra thi em vẫn kê khai bổ xung khi chưa có CQT kiểm tra . Tuy nhiên quý 4/2022 sau khi điều chỉnh bổ xung thỉ tăng chỉ tiêu 43 nhưng đến Q4/2023 lại phát sinh thuế phải nộp thì em có điều chỉnh chỉ tiêu 38 của quý 4/2023 để giảm số thuế phải nộp của quý 4/2023 không a
trường hợp này có bạn nhé
C ơi cho e hỏi.e dag vướn chỗ này.cty bên e mua hag thag 4.2023 là 8 ty CTY mơi thanh lap.ma e k đối chiếu trang thue e chỉ kê khai đạu vào 4ty cho nên hag thag e điều dog thuê.de n thag 12 bên thuế kêu e đieu chính lại to khai,PS thag nào thì trra về thag đó.dâu ra e đã khớp vợ thuê ui chỉ còn chi tiêu đầu vào nho chi giup
Trong video chị có hướng dẫn rồi đó em, hoá đơn đầu vào của em ở tháng , quý nào thì em quay lại tháng quý đó kê khai bổ sung lại theo hướng dẫn của chị nhé
Em cảm ơn những chia sẻ của cô & chúc cô thật nhiều sức khỏe ạ!
Cô cho em hỏi, Cty em hiện tại đang kê khai thuế theo quý.
Quý 2,3/2022 bạn kế toán cũ kê khai sai, nhưng đã làm TK bổ sung tại tháng 8/2023. Nhưng số thuế điều chỉnh giảm bạn không nhập vào CT37 ở TK chính thức quý 3/2023. Vậy số thuế điều chỉnh giảm đó giờ em kê khai vào TK q1/2024 phải không cô? Hiện tại chưa đến hạn nộp tk thuế quý 1/2024 thì em làm ntn ạ? (Tờ khai q4/2023 em đã nộp rồi ạ).
Em cảm ơn cô❤
Theo nguyên tắc TK có sai hoặc sót => đều phải làm điều chỉnh bổ sung
=>Vậy tại thời điểm hiện tại bạn làm lại TK bs của quý 3/2023 (điền thêm CT 37); khi lên TK bs quý 3 nếu tiếp tục phát sinh số thuế tăng/giảm thì bạn điền thuế tăng/giảm đó và CT 38 hoặc 37 trên tk chính thức q1/2024 nha
hướng dẫn dùm e điều chỉnh doanh thu với ạ
bạn xem kỹ video và làm theo đúng video đã hướng dẫn nha
Chị ơi cho em hỏi tháng báo cáo thuế GTGT T1/2023 và T4/2023 em còn thuế được khấu trừ,tuy nhiên sau khi loại hoá đơn rủi ro thì tháng 1 phải nộp thuế GTGT, làm ảnh hưởng đến tháng 4/2023 cũng phải nộp thêm thuế GTGT,vậy tờ khai GTGT bổ sung tháng 4/2023 em phải điều chỉnh như thuế nào mới đúng? Do tờ bổ sung thì không được điều chỉnh chỉ tiêu 22 ,37
Trường hợp này khi kê khai bổ sung tháng 4/2023 bạn điều số chênh lệch vào Chỉ tiêu 37 nhé
Và sau khi kê khai bổ sung tháng 4/2023 sẽ làm giảm chỉ tiêu 43 => bạn tiến hành điền chênh lệch vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai của tháng hiện tại nhé
Thưa chị@@ketoanminhthuy , vậy nếu kỳ hiện tại là T12/2023. thì mình chỉ điều chỉnh kỳ T12 thôi phải ko ạ. Còn các kỳ trước từ T5 đến T11 thì có cần làm bổ sung và chiều chỉnh lại chỉ tiêu 37 ko ? tại sau khi loại bỏ hóa đơn rủi ro trong quá khứ thì khá nhiều kỳ bị ảnh hưởng, em xem lại video nhiều lần rồi mà vẫn ko chắc chỗ này. mong chị trả lời giúp ạ.
@ đúng rồi ạ, bạn chỉ điểu chỉ vào kỳ T12/2023 thôi và bạn bỏ qua các kỳ trung gian nhé
Dạ cô cho em hỏi kế toán bên em kê khai thuế GTGT sai liên tục 5 quý ( từ quý 2/2022 đến quý 3/2023 thì mình phải kê khai bổ sung như thế nào ạ. Xin cô hướng dẫn giúp. Xin cảm ơn
1 - Bạn kê khai bổ sung lại từng quý (kk bs đủ 5 quý)
2 - Sau khi kê khai bổ sung xong bạn ktra kết quả kê khai bổ sung của từng quý theo như trong video mình hướng dẫn để xác định số liệu điền vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 trên tờ khai hiện tại , hoặc bù trừ số tiền thuế thừa thiếu nha bạn
@@ketoanminhthuy dạ. Em cảm ơn Cô
Chị ơi làm thế nào để biết đc mã giao dịch điện tử ah? E lần đầu làm kt nên chưa am hiểu lắm ah
Em đăng nhập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn => chọn khai thuế => chọn tra cứu tờ khai => tra cúu
Sau đó em sẽ tìm đến cột mã giao dịch của tờ khai thuế GTGT chính thức có sai sót nhé
C ơi hướng dẫn e kê khai bổ sung với ạ, quý 2 e xuất hóa đơn kct nhưng xuất nhầm 10%, sang quý 3 e làm tờ khai điều chỉnh lần 1 giảm thuế gtgt bán ra thì phần mềm tự tổng hợp 01-KHBS, sau đó e phát hiện e nhập nhầm chỉ tiêu 26 ( KCT) sang 32a( k tính thuế), e làm tờ khai điều chỉnh lần 2 từ 32a -->26 nhưng phần mềm không tổng hợp lên phụ lục 01-KHBS thì e làm sao để phần mềm tổng hợp lên ạ??
En ấn vào "Tổng hợp KHBS" nhé
cô ơi cho em hỏi, tờ khai ban đầu (q1/2022) của e phải nộp thuế 10tr (e đã nộp tiền thuế), xong e làm tờ khai bs giảm dt và thuế hóa đơn bán ra, nên tờ khai bổ sung của e tiền thuế còn được khấu trừ 8tr, vậy bây giờ e kk quý này vào chỉ tiêu 38 là 18tr phải hk cô.
Bạn kê khai vào chỉ tiêu 38 của quý này là 8 triệu nhé
Còn 10 triệu tiền thuế nộp thừa thì bạn bù trừ vào các quý sau nha
Bạn kê khai vào chỉ tiêu 38 của quý này là 8 triệu nhé
Còn 10 triệu tiền thuế nộp thừa thì bạn bù trừ vào các quý sau nha
Chị Thúy ơi cho hỏi nếu sai chi tiêu 40 và 43 quý 4 năm 2022 mà sang nam 2024 moi điều chỉnh. vậy phải điều chỉnh tất cả tờ khai các quý từ q4/22 đến 2024 luôn phải không ạ. cảm ơn chị
1. Nếu sai chỉ tiêu 40 mà làm tăng số thuế GTGT phải nộp thì Cty bạn phải nộp luôn số thuế tăng thêm đó + tiền phạt chậm nộp
2. Nếu sai chỉ tiêu 40 mà làm giảm số thuế GTGT phải nộp thì Cty bạn được bù trừ vào kỳ sau
3. Nếu sai chỉ tiêu 43 mà làm tăng số thuế GTGTđược khấu trừ thì bạn điền số chênh lệch đó vào chỉ tiêu 38 trên tk chính thức quý 2/2024 (nếu chưa nộp tk chính thức quý 2.2024) - còn nếu đã nộp tk chính thức quý 2.2024 rồi thì bạn phải điền vào chỉ tiêu 38 trên tk chính thức của quý 3.2024 nhé
4. Nếu sai chỉ tiêu 43 mà làm giảm số thuế GTGTđược khấu trừ thì bạn điền số chênh lệch giảm đó vào chỉ tiêu 37 trên tk chính thức quý 2/2024 (nếu chưa nộp tk chính thức quý 2.2024) - còn nếu đã nộp tk chính thức quý 2.2024 rồi thì bạn phải điền vào chỉ tiêu 37 trên tk chính thức của quý 3.2024 nhé
Cho em hỏi nếu làm lại tờ khai 4 quý thì làm sao, xin cô hướng dẫn
Vào từng quý chọn tờ khai bổ sung và kết quả kê khai bổ sung thì bạn làm theo hướng dẫn trong video này nhé
vì kê khai bsung 4 quý, nên bạn cộng tổng tất cả các khoản chênh lệch tăng và chênh lệch giảm để điền vào chỉ tiêu [37] và 38 của kỳ hiện tại nhé
Trong trường hợp, hiện tại là tháng 05/2024 phát hiện hoá đơn năm 2023, cụ thể là tháng 04/2023 là hoá đơn của doanh nghiệp rủi ro, muốn báo giảm trước khi bị thanh tra. Thì kê khai như thế nào ạ?
Chị cho em hỏi là quý 4 bên em có sót 1 hóa đơn đầu vào nhưng khi em vô phần mềm htkk khai bổ sung thì hệ thống báo là không có số liệu kê khai lần đầu nên ko khai bổ sung ạ.
bạn tải tờ khai Q4/2023 lần đầu từ trên trang thuế điện tử về, sau đó kết nhập vào HTKK => ghi và đóng lại
Sau đó bạn vào làm TK bsung bình thường nhé
Em cảm ơn chị
Cô cho em hỏi , bên bán báo đang sai thuế GTGT từ 10% xuống 8% quý 4 năm 2023. Hiện mới phát hiện ra sai thuế nên lập lại hóa đơn điều chỉnh. Vậy giờ e làm tờ khai bổ sung Q4, sau đó nộp tiền thuế và chậm nộp là được phải ko ạk
Vâng đúng rồi ạ
Em cảm ơn cô ạ
E chào cô , T11/2023 e bán hàng quên k xuất hoá đơn
Đến T1/2024 xuất hoá đơn ( xuất sai thời điểm)
Vậy thì kê khai thuế gtgt vào Q4.2023 hay Q1.2024 ạ
Mong cô giải đáp
Nếu trên hoá đơn bạn ghi là xuất cho hàng hoá T11/2023 => thì bạn phải kê khai và hạch toán hoá đơn đó vào Q4/2023 nhé
Quý 1.2024 phát hiện tk quý 2.2023 bị sai từ phải phải nộp sang được khấu trừ . nộp tkbs cho quý 2.2023 và điều chỉnh trên tờ khai 1.2024. Vậy quý 3, 4 năm 2023 cũng bị sai thì có lập tkbs ko ạ
quý nào bị sai, thì bạn lập tk bsung cho quý đó nha
Cô cho e hỏi là quí 1 , quí 2 , quí 3 e đều có sót hóa đơn đầu vào giờ e làm tờ khai bổ sung thì chênh lệch 3 quí này điền vào quí 4 hay s ạ
đúng rồi bạn nhé
Cô cho e hỏi e nộp tờ khai bổ sung thuế còn phải nộp dư 3tr mà e nhầm điền vào chỉ tiêu 38 của kì hiện tại giờ e phải điều chỉnh như thế nào ạ vì theo thông tư chỉ tiêu 38 là điền số thuế còn được khấu trừ ạ
quý 02/2023 e bị bỏ sót hoá đơn đầu ra e đã kê khai tờ khai bổ sung quý 02/2023 làm số tiền thuế phải nộp tăng lên. cho e hỏi số tiền thuế tăng lê đó e có phải đưa vào tờ khai quý 04/2023 ko ạ
tiền Thuế phải nộp tăng lên => thì bên em phải đi nộp tiền thuế đó + tiền phạt chậm nộp nữa nha, không đưa vào tờ khai Q4.2023 nhé
Em cố gắng nghe thật kỹ, và ghi ra sổ những nội dung chị hướng dẫn trong video nhé, chị có hướng dẫn rất chi tiết và cụ thể trường hợp nào phải đưa vào tờ khai hiện tại, trường hợp nào không phải đưa vào rồi em nhé. Em nghe kỹ chắc chắn em sẽ kê khai thuế bsung dễ dàng mọi trường hợp nhé
dạ e cảm ơn chị@@ketoanminhthuy
Cô ơi hướng dẫn giúp em trường hợp này. Tờ khai GỐC Tháng 12/22 em có khai chỉ tiêu 37 do bổ sung các năm trước rôi, Sau đó giờ em phát hiện chỉ tiêu 23, 24 bị sai (đ/c giảm) nên có lập tờ khai Bổ sung cho tháng 12/22. Vậy tờ khai bổ sung tháng 12/22 này có được phép điền lại chỉ tiêu 37 (= tờ khai gốc của tháng 12/22) kia không hoặc khai như thế nào ? Mong cô hướng dẫn giúp em. Em cảm ơn.
tờ khai T12/22 gốc có chỉ tiêu 37 thì tờ khai bsung bạn vẫn giữ nguyên chỉ tiêu 37 đó nha bạn
@@ketoanminhthuy dạ, cảm ơn Cô nhiều ạ.
Cô ơi cho e hỏi tờ khai bổ sung lần 1 mã giao dịch là tờ khai chính thức
tờ khai bổ sung lần 2 mã giao dịch là tờ khai chính thức hay tờ khai bổ sung lần 1 ạ?
tờ khai bổ sung lần 2, lần 3 , lần thứ n ..... thì mã giao dịch vẫn là mã giao dịch của tờ khai chính thức bạn nhé
@@ketoanminhthuy em cảm ơn cô ạ
@@maibong3259 thanks bạn
Cô cho em hỏi với ạ, cty em kê khai theo quý, quý 1/2024 em có hđ đầu vào là hóa đơn 7, bị sai tên cty, tháng 4 bên bán lập hóa đơn số 15 thay thế cho hóa đơn số7 (Thành tiền và thuế gtgt không thay đổi). Trường hợp này có phải nộp tờ khai bổ sung không ạ cô. Mong cô giải đáp giúp em ạ. em cảm ơn cô
Nếu Thành tiền và thuế gtgt không thay đổi thì ko phải nnộp tờ khai bổ sung ạ
@@ketoanminhthuy dạ em cảm ơn cô ạ
Cô cho em hỏi. Em sai thuế giá trị gia tăng quý 1/2023. Em chỉ cần làm tờ khai bổ sung cho quý 1/2023. Và điều chỉnh chỉ tiêu 37-38 quý 1/2024 hiện tại cho phù hợp. Còn các quý 2 và 3 và q4 (Chỉ liên quan đến số đầu kỳ của Q1/2023) thì không cần phải điều chỉnh phải không ạ
Nếu kết quả sau khi đ/c bsung TK Q1/2023 làm tăng giảm chỉ tiêu 43 => thì chỉ cần làm tờ khai bổ sung cho quý 1/2023. Và điều chỉnh số tăng giảm đó vào chỉ tiêu 37-38 quý 1/2024 hiện tại là ok bạn nhé
Cảm ơn ạ@@ketoanminhthuy
Dạ cho em hỏi nếu 2022 cty mới thành lập lãi sau thuế TNDN đã nộp rôi. Đến tháng 11/2023 em phát hiện sót đầu vào quý 04/2022 tận 5 tờ, em làm lại tờ khai quý 4/2022, sửa lại làm bctc và bị lỗ thì số lỗ mới 2022 được kết chuyển trong 5 năm 2023 _2027 làm mẫu 03-2A, còn tiền thuế TNDN cty em đã nộp do lãi 2022 nộp trước đó có cần làm hồ sơ gì để mình nhận lại hay tự thuế sau này khấu trừ ạ. Em xin cảm ơn
Số tiền thuế nộp thừa sẽ tự động bù trừ với khoản thuế TNDN phải nộp của những năm tiếp theo bạn nhé
@@ketoanminhthuy em cảm ơn chị đã ra video rất bổ ích và đã giúp em giải đáp thắc mắc ạ. Chúc chị năm mới nhiều sức khoae và thành công trong cuộc sống và công việc ạ!
@@DieuThanh-1590 Cảm ơn bạn rất nhiều
Chị ơi, trường hợp cơ quan em tính lại số thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ trong cả năm 2023, ( tính tổng doanh thu dịch vụ hàng hoá bán ra trong cả năm, doanh thu HHDV bán ra chịu thuế trong cả năm, tỷ lệ % doanh thu HHDV bán ra chịu thuế trên tổng doanh thu của cả năm, số thuế HHDV mua vào được khấu trừ trong năm tăng lên so với tổng chỉ tiêu 25 của 12 tháng năm 2023 cộng lại, thì phần tăng thêm này em có thể kê khai vào chỉ tiêu 25 của tờ khai thuế GTGT tháng 12/23 không chị? Mong Chị hướng dẫn giúp em. Em cảm ơn chị
phần tăng thêm này bạn kê khai vào chỉ tiêu 25 của tờ khai thuế GTGT tháng 12/23 được bạn nhé
Cảm ơn Kế toán Minh Thuý đã hướng dẫn rất chi tiết.
Em muốn hỏi nếu hóa đơn mua vào quý 1/2023 kê bị sót , đến quý 4 mới phát hiện thì mình có kê khai thuế đầu vào quý 1 lại không? hay mình kê hóa đơn mua vào này trong quý 4/2023. Em cám ơn ạ.
bạn kk bsung quý 1/2023 để không bị chênh lệch với hệ thống của Thuế nhé
@@ketoanminhthuy chị ơi cho em hỏi sau khi khai khai bổ sung, thì các chênh lệch của số thuế gtgt được khấu trừ chuyển kỳ sau mình điều chỉnh ở kỳ hiện tại hay phải khai lại một loạt tờ khai thuế gtgt các kỳ bị ảnh hưởng ạ
@@thuphuongaothi6159 Trong video mình có hướng dẫn chi tiết phần này rồi mà, bạn nghe lại video thật kỹ nha
@@thuphuongaothi6159 Trong video mình có trả lời rất chi tiết câu hỏi của bạn rồi, bạn nghe kỹ lại video giúp mình nha
Mình lấy kk bổ sung lần 2 mình lại lấy mã giao dịch lần 1 ko phải tk chính thức thì có phải kk lại ko cô
Nếu lần tờ khai bsung lần 2 của bạn đã được thuế chấp nhận thì bạn không cần phải kk bs lại
Nếu lần tờ khai bsung lần 2 của bạn đã được thuế chấp nhận thì bạn không cần phải kk bs lại
Cô xem giúp em nội dung
sau với ạ
- E nộp tờ khai GTGT chính thức Quý 1/20
thì chỉ tiêu 43 vẫn còn thuế GTGT được khấu trừ;
- Sau đó em phải sửa các tờ khai Quý 1/19 đến
Quý 4/19 thì em sửa tờ khai Quý 1/20 sẽ phát sinh thuế GTGT phải nộp nhưng phát sinh vấn đề sau:
+ Chỉ tiêu 22 trên tờ khai bổ sung Quý 1/20 bằng chỉ tiêu 43 trên tờ chính thức Quý 4/2019 thì sẽ không phát sinh thuế GTGT phải nộp mà thực tế sau khi sửa tờ khai Quý 1/20 sẽ phải nộp thuế và chậm nộp
=> Giờ em phải làm thế nào để tờ khai bổ sung hiện tiền thuế phải nộp và tiền chậm nộp ạ?
đối với trường hợp này thì phần chênh lệch giảm của các quý trước bạn điền vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai bổ sung Q1/20 nhé
@@ketoanminhthuy e cảm ơn cô ạ, như vậy ở tờ khai quý hiện tại (Quý 4/2023) e có điền số chênh lệch giảm đó vào chỉ tiêu 37 một lần
nữa k ạ
@@lehuyen2316 khi nào phải điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 của kỳ hiện tại thì bạn nghe kỹ lại video giúp mình nhé
Dạ em đã kê khai bổ sung của quý 1,2 ở tháng 9 và bổ sung quý 3. Ở tháng 10 nhưng vẫn bị sai chỉ tiêu 37 thì giờ em làm như nào ạ 😢 quý 4 e chưa kê khai thì có đc cộng tổng chênh lệc của các kỳ trc để điền vào TK quý 4 hay không ạ
Hay phải làm tk bổ sung của quý 3 lại ạ mong cô phản hồi
Em cảm ơn cô!
Nếu TK quý 3 bị sai thì bạn phải quay lại kê khai bổ sung q3 => sau đó điền số chênh lệch tăng (giảm) vào chỉ tiêu 38 (37) của tk quý 4 nhé
Cô ơi cho e hỏi với ạ: Quý 3/2023 e điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp, Quý 4/2023 thì làm giảm số thuế còn đc khấu trừ kì sau. Vậy sau khi làm tờ kahi bs của từng quý, quý 1/2024 e có ko sửa chỉ tiêu 22 nhưng chỉ tiêu 37 thì ghi tổng số thay đổi của cả quý 3 và 4 hay chỉ của quý 4 thoii ạ
quý 1/2024 bạn ko sửa chỉ tiêu 22 ;
chỉ tiêu 37 thì ghi tổng số thay đổi của cả quý 3 và 4 - Nếu tk chính thức Q3/2023 vẫn còn số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau chỉ tiêu 43,
chỉ tiêu 37 bạn ghi tổng số thay đổi của Quý 4/2023 thôi - Nếu tk chính thức Q3/2023 Không còn số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau tại chỉ tiêu 43
dạ e cảm ơn nhiều ạ
Trong trường hợp, hiện tại là tháng 05/2024 phát hiện hoá đơn năm 2023, cụ thể là tháng 04/2023 là hoá đơn của doanh nghiệp rủi ro, muốn báo giảm trước khi bị thanh tra. Thì kê khai như thế nào ạ?
bạn quay lại T04/2023 kê khai bsung giảm hoá đơn đó, đồng thời điều chỉnh lại số liệu trong sổ sách kt và BCTC, QT thuế TNDN năm 2023 nhé
@@ketoanminhthuy em cảm ơn chị nhé!
Xin chào Kế Toán Minh Thúy, cho mình hỏi một chút. Mình q1/2023 kê khai đầu ra bị nhầm đến từ khai chính thức doanh thu và thuế đầu ra phải nộp tăng lên. mình đã làm tờ khai bổ sung nhưng đếnn quý 2 khôngkhai vào chỉ tiêu 37 giảm thuế GTGT khấu trừ, đến tháng 1 năm 2024 mới phát hiện ra, vậy phải kê khai thế nào ạ, bổ sung vào quý nào trong năm 23 hay bổ sung vào q1/2024 ( Ct nộp kê khai theo quý aj. Quý 1/23 được chuyển sang kỳ sau , quý 2 phải nộp TGTGT ạ .Xin chân thành cảm Ơn!
Bạn kê khai bsung lại TK thuế Quý 2/2023 nhé
@@ketoanminhthuy xin trân trọng cảm ơn ạ!
Kế toán Minh Thúy cho mình hỏi, nếu tờ khai lần đầu mà số dư ở chỉ tiêu 22 ko khớp với chỉ tiêu 43 của kỳ trước thì tờ khai bị lỗi và hệ thống thuế ko chấp nhận tờ khai, như vậy thì mình chưa nộp được tờ khai lần đầu, vậy mình sẽ phải lập lại tờ khai lần đầu chứ ạ
bạn được hướng dẫn chưa, nếu được hướng dẫn rùi thì hướng dẫn cho mình cách làm
Bạn lập lại tờ khai lần đầu và nộp lại bình thường nhé
tờ khai lần đầu mà số dư ở chỉ tiêu 22 ko khớp với chỉ tiêu 43 của kỳ trước thì hệ thống thuế sẽ ko chấp nhận tờ khai, đồng nghĩa là các bạn chưa nộp được tờ khai lần đầu, vậy các bạn sẽ phải lập lại tờ khai lần đầu và nộp lại nhé
Cô Thúy ơi, cho em hỏi: Cty em bị kê khai sót hóa đơn đầu vào của Quý 4/2023 --> làm tăng số tiền ở chỉ tiêu [43] so với tờ khai đầu của Quý 4/2023. Hiện tại em đang làm BC Quý 2/2024, thì em sẽ làm tờ khai bổ sung ở Quý 2/2024 luôn, vậy đúng không cô?
làm như bạn là bị sai nha, bạn làm như sau:
Bây giờ bạn kê khai bsung quý 3/2023, sau đó bạn điền số chênh lệch tăng vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai chính thức quý 2/2024 nhé
Dạ em chào cô. Em chúc cô nhiều sức khỏe ạ. Em có 1 vấn đề mong được cô tư vấn ạ. Bên em kê khai Gtgt tháng. Em có 1 hđ nhà cc quên ko xuất hóa đơn hàng hóa của tháng 5. Ngày 1.6 họ xuất hóa đơn có ghi chú hàng bán tháng 5. Vậy hóa đơn này bên em kê khai vào kỳ tháng nào ạ? Em cảm ơn cô rất nhiều ạ!
Bạn kê khai vào tháng 6 nhé, nhưng ngày nhập hàng hoá thì bạn căn cứ theo ngày trên phiếu xuất kho thực tế của bên bán để hạch toán hàng về trước hoá đơn về sau được bạn nhé
@@ketoanminhthuy dạ em cảm ơn cô rất nhiều ạ!
Em nộp tờ khai bs lần 1 bị sai ở pl01-1khbs do tờ khai chính thức em lưu ở htkk bị sai số liệu (trên tờ khai thì số vẫn đúng). Giờ e muốn chỉnh lại phụ lục thì làm như thế nào ạ?
bạn vào kkbsung lần 2 và bạn sửa số liệu ở PL nhé
@@ketoanminhthuye có kê khai lần 2 nhưng ở phụ lục kg cho chỉnh sửa ạ.
Nếu sai chỉ tiêu 26 thì có phải làm tờ khai BS không Cô ơi
Có bạn nhé
@@ketoanminhthuy cảm ơn Cô rất nhiều
Cô cho mình hỏi? Quý 1 mình khai bổ sung làm giảm chỉ tiêu 43, theo hướng dẫn là mình được kê khai vào chỉ tiêu 37 của kỳ hiện tại là quý 4/2023. Nhưng quý 2 đã khấu trừ hết, theo logic thì chính vì quý 1 giảm chỉ tiêu 43 nên quý 2/2023 ko còn số dư từ quý 1 để khấu trừ nữa, nguyên tắc là phải đóng thuế bổ sung từ quý 2/2023. Như vậy theo em ko điều chỉnh số cl vào chỉ tiêu 37 của kỳ khai hiện tại mà phải điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 của quý 2/2023 đúng không ạ?
Đối với trường hợp kê khai bsung làm kỳ trung gian ps số thuế phải nộp => thì bạn phải kk bsung kỳ trung gian và điền số cl vào chỉ tiêu 37 của kỳ trung gian nhé
@@ketoanminhthuy Cám ơn cô nhiều
Chị cho em hỏi tờ khai bổ sung lần 1 em cho vào chỉ tiêu 38 và hiện tại em phát hiện ra sai sót ở chỉ tiêu 38. Giờ em bổ sung lần 2 thì em để trống chỉ tiêu 38 là đúng hay không ạ?
đúng bạn nhé
@@ketoanminhthuy em cảm ơn chị ạ
Chị ơi , nếu mình đã kê khai bổ sung ở kỳ phát sinh và điều đỉnh chênh lệh ở kỳ hiện tại thì nghiệp vụ như chi tiền , nhập kho hàng hoá sẽ làm như thế nào là hợp lý ạ ? Em cảm ơn chị !
Hàng hoá nhập kho theo giá trị đúng bạn nhé
Chi tiền thì phải căn cứ vào thực tế để hạch toán theo số đúng
@@ketoanminhthuy dạ ý là mình quay lại kỳ phát sinh làm lại chứng từ nhập hàng và chi tiền hay sao chị , em cảm ơn ạ .
@@minhtranquoc2010 đúng rồi bạn, vì bản chất của nghiệp vụ này hoạt động mua bán đã diễn ra tại kỳ phát sinh , nhưng hoá đơn chứng minh cho nghiệp vụ đó bị sai nên được 2 bên sửa lại cho đúng thôi chứ không làm thay đổi ngày phát sinh nghiệp vụ mua bán hàng bạn nhé
@@ketoanminhthuy dạ em cảm ơn chị ạ .
Ngày 22/03/2023 bên e có kê khai bổ sung hóa đơn sót của tháng 1/2022 vào tờ khai bổ sung T3/2022 như vậy có đúng không ạ?
Và trong cùng một ngày 8/6/2023 bên em có kê bs hóa đơn sót của t2,3,4/2022 vào tờ khai bổ sung t7/2022; hóa đơn sót t5,6/2022 vào tờ khai bổ sung T9/2022
Ba trường hợp trên bên e kê khai như vậy có đúng không ạ. Hiện tại năm 2022 bên em đã quyết toán thuế xong rồi ạ. Và tờ khai gtgt bên e nộp theo tháng ạ. Em rất mong được cô chỉ bảo ạ. Em cảm ơn cô rất nhiều❤❤❤❤
Nếu hóa đơn sót là hóa đơn mua vào thì bạn KK bsung vào kỳ hiện tại cũng được, và khi đó sẽ có chênh lệch với bảng kê hóa đơn mùa vào trên trang hoadondientu, CQT sẽ y/c bên bạn giải trình số chênh lệch đó. bạn cbi sẵn công văn giải trình là ok nhé
@@ketoanminhthuy dạ em cảm ơn cô rất nhiều ạ. Bài giảng cô chi tiết dễ hiểu lắm ạ. Chúc cô sức khỏe để ra nhiều video bài giảng hay cho chúng em ạ!!!
- Em có một hoá đơn khai bị thừa do trùng của Q1/23.
- Trong Q1/23 em làm điều chỉnh chỉ làm giảm số hoá đơn thừa đó thì chỉ làm giảm số thuế được giảm trừ chuyển qua kỳ sau chỉ tiếu (43) và ko làm ảnh hưởng đến thuế GTGT phải nộp.
- Khi điều chỉnh tờ khai Q1/23 sẽ sai số dư đầu kỳ của Q2/23 nhưng do Q2/23 số thuế được khấu trừ chuyển qua kỳ sau vẫn còn nên em ko phải nộp thuế.
- Nhưng sang Q3/23 em phải nộp thuế GTGT do có PS thuế phải nộp nên em ko biết có cần phải làm điều chỉnh tờ khai Q3/23 để nộp bổ sung phần thuế của cái hoá đơn kê khai thừa trong Q1/23 không hay là kê khai qua Q1/24 điều chỉnh ở chỉ tiêu (37) (38) ạ.
- Em có cần nộp tiền thuế GTGT và tiền chậm nộp của hoá đơn kê khai thừa đó cho Q3/23 hay ko ạ.
Bạn cần phải làm điều chỉnh tờ khai Q3/23 để nộp bổ sung phần thuế của cái hoá đơn kê khai thừa trong Q1/23 vào [37] nha
Đồng thời bạn cũng phải nộp tiền thuế GTGT và tiền chậm nộp của hoá đơn kê khai thừa đó nha bạn
@@ketoanminhthuy Dạ, nhưng khi em gọi lên lên cán bộ thuế quận Bình Thạnh tại phòng kê khai thì họ hướng dẫn là sai Quý nào thì điều chỉnh Quý đó và làm tờ khai điều chỉnh tăng/giảm tại Quý hiện tại.
Cán bộ hướng dẫn nếu Q1/23 tờ khai bị sai phát hiện tại Q1/24 thì làm tờ khai bổ sung Q1/23 và tăng giảm chỉ tiêu 37/38 của Q1/24 là được.
Vậy cuối cùng em đang nhận 2 luồn thông tin trái ngược nhau. Mong KT MInh Thúy hướng dẫn rõ hơn
@@TrangTranThiThuy-zo9lw Thường cán bộ thuế sẽ hướng dẫn CB thuế hướng dẫn, thì số thuế phải nộp trên trang thuế ; sổ sách kế toán; BCTC không khớp với số thuế phải nộp thực tế. Sau này quyết toán thuế DN bạn vẫn phải giải trình và theo dõi sẽ mệt hơn nhiều
Cô ơi cho em hỏi: Khi giá vốn nhập là 10tr, nhưng khi xuất bán thì giá xuất chỉ 7,6tr ( bị lỗ)(điều là HĐ GTGT). Vậy cô cho em hỏi phần chênh lệch này mình phải làm sao, có phải xuất hóa đơn j ko cô (hàng kho đã hết nhưng giá trị hàng tồn kho vẫn còn khoản chênh lệch này). Mong cô giúp em.
Trường hợp này là do bạn đang tính giá xuất kho bị sai, bạn tính lại giá xuất kho = 10 tr là sẽ hết ạ
@@ketoanminhthuy Thưa cô, giá xuất kho nhỏ hơn giá vốn (có hóa đơn GTGT)nên khi nhập trên file hàng tồn kho em nhập theo giá xuất kho chứ ko nhập theo giá vốn. Vậy theo như cô nói thì dù mình xuất hóa đơn với giá thấp hơn giá vốn thì khi nhập vào file hàng tồn kho cũng phải nhập theo giá vốn ban đầu hả cô.
Chị ơi, quý 2 với 3/2023 đều có sót hoá đơn đầu vào thì giờ phải kê khai bổ sung từng quý ạ
Đúng rồi bạn ạ
@@ketoanminhthuy dạ. Số dư đầu kỳ trên 2 tờ bổ sung vẫn cứ để bằng số dư đầu trên 2 tờ chính thức ban đầu phải ko ạ
@@HoamocmienTN đúng rồi ạ
@@ketoanminhthuy em cám ơn chị ạ
Chị cho e hỏi là quí 1 , quí 2 , quí 3 e đều có sót hóa đơn đầu vào giờ e làm tờ khai bổ sung thì chênh lệch 3 quí này (cộng tổng phải k ah) điền vào quí 1.2024 (chỉ tiêu 37 hoặc 38) hay s ạ(vì quý 4 em báo cáo rồi)
1 - Bạn cộng tổng chênh lệch tăng => sau đó điền vào chỉ tiêu 38
2 - Bạn cộng tổng chênh lệch giảm => sau đó điền vào chỉ tiêu 37
Trong video mình hướng dẫn rất chi tiết và kỹ phần này, bạn nghe kỹ , ghi ra sổ và làm đúng theo hướng dẫn của mình nhé
Cảm ơn Chị
Chị cho em hỏi, hóa đơn bia có dc khấu trừ ko ak, hay bị loại ak
@@hoahoa4277 muốn biết hoá đơn có được khấu trừ hay không thì phải xét 2 điều kiện sau:
1 - Nếu bia có tham gia vào hoạt động sxkd của DN bạn
2 - Hoá đơn bia đáp ứng điều kiện có hoá đơn hợp pháp và có chứng từ thanh toán ko dùng TM nếu tổng giá trị từ 20 triệu đồng trở lên
=> thì hoá đơn bia được khấu trừ và tính vào chi phí hợp lý bạn nhé
Nếu dưới 20tr thì sao ạ
Cô ơi hướng dẫn giúp em trường hợp này. Tờ khai GỐC quý 1/23 em có khai chỉ tiêu 37,38 do bổ sung các năm trước, Sau đó sang tháng 6 em phát hiện Quý 1 sai nên có lập tờ khai Bổ sung cho Quý 1. Vậy tờ khai bổ sung này có được phép điền lại chỉ tiêu 37,38 kia không hoặc khai như thế nào ? Mong cô hướng dẫn giúp em. Em cảm ơn
Nếu 2 chỉ tiêu 37 và 38 trên TK chính thức Q1/2023 bị sai thì trên tờ khai bsung bạn được sửa lại 2 chỉ tiêu này về số đúng nhé
@@ketoanminhthuy nếu chỉ tiêu 37 và 38 trên TK chính thức Q1/2023 đúng thì mình vẫn giữ nguyên chỉ tiêu 37 và 38 như tờ khai gốc hay là mình ko điền số vào chỉ tiêu này hả Cô?
@@ketoanminhthuy dạ tờ khai gốc quý 1 là 2 chỉ tiêu này em điền đúng ạ mà do em bị sai thuế bán ra chỉnh lại ạ, tờ khai bổ sung em sửa lại cho đúng thuế bán ra. Còn chỉ tiêu 37,38 em vẫn ghi như tờ khai gốc ạ? (Do nếu em ko điền thì ko biết sao cho ra đúng số thuế phải nộp ạ). Mong cô hướng dẫn giúp em. Em cảm ơn
@@iencongnghiep3735 đúng rồi bạn nhé, bạn vẫn giữ nguyên chỉ tiêu 37 và 38 như tờ khai gốc nha
@@ketoanminhthuy em cảm ơn cô.
Chị cho e hỏi, trong video, khi nhập 500.000 vào chỉ tiêu 22, thì số thuế phải nộp trong kì bị giảm đi 500.000. Mà chị có nói là nếu điều chỉnh mà làm giảm thuế phải nộp thì không được làm TK điều chỉnh, phải thực hiện theo quy định về khiếu nại, vậy sao trong video vẫn làm TK điều chỉnh ạ
nếu điều chỉnh mà làm giảm thuế phải nộp thì không được làm TK điều chỉnh, phải thực hiện theo quy định về khiếu nại khi và chỉ khi kỳ kê khai đó đã thanh tra kiểm tra thuế và CQT đã công bố quyết định thanh tra kiểm tra rồi bạn nhé
Còn nếu trong thời hạn 10 năm và trước khi CQT công bố quyết định thanh tra kiểm tra thì bạn vẫn được làm TK bổ sung nhé
Bạn nên xem và nghe kỹ lại video giúp mình nha
@@ketoanminhthuy Vâng em cảm ơn chị, e hiểu rồi
@@tannguyen299 thanks bạn
Dạ Cô cho mình hỏi trong trường hợp dưới đây:
Kỳ quý 1 mình kê khai thiếu hoá đơn đầu vào
Sau đấy những hoá đơn thiếu ở quý 1, mình lại kê vào quý 2, đúng ra quý 2 mình không bị phát sinh số thuế phải nộp, thật chất nếu quý 1 mình làm đúng và chuyển số còn được khấu trừ từ quý 1 qua quý 2 thì quý 2 mình vẫn được khấu trừ. Nhưng do mình khai sai kỳ phát sinh nên khi đó mình phải khai bổ sung tờ khai quý 1 và tăng chỉ tiêu 40, theo nguyên tắc mình điều chỉnh vào chỉ tiêu 38 vào quý 1/2024 mà ko được điều chỉnh vào kỳ trung gian là quý 2. Nhưng quý 2 do ko được chuyển số dư sang nên cty mình phát sinh gần 200tr thuế phải nộp trong quý 2 (vì số được khấu trừ chuyển hết qua quý 1/2024 rồi). Trong trường hợp này có quy đinh nào khác, cho phép điều chỉnh tăng số thuế đc khấu trừ vào kỳ trung gian là quý 2 không ạ?
ban đã xly dc vấn đề này chưa, mình cũng đang bị mắc
nếu bạn xly dc rồi chia sẻ với mình với
@@nhannguyenthithanh7626 chưa bạn ơi
Trong trường hợp này bạn kê khai bổ sung lại quý 2 và điều chỉnh số thuế GTGT được khấu trừ của Quý 1 tăng thêm vào Chỉ tiêu 38 trên tk Quý 2 để khớp số thuế đúng với thực tế và sổ sách kế toán bạn nhé
Đây là tình huống đặc biệt, nên khi quyết toán bạn giải trình 1 chút tthì bên Thuế cũng ok chấp nhận cho bạn thôi nhé
chị ơi cho em hỏi; Quý 3/2023 em nộp tờ khai có số thuế phải đóng và đã đóng là 4.278.864 đ nhưng đến tháng 01/2024 em phát hiện khai thiếu 1 tờ hóa đơn mua vào em làm khai bổ sung Q3/2023 và ĐC tăng ở CT 38 ( số tiền: 1.048.280 đ) vậy giờ Quý 4/2024 em điều chỉnh tăng lại ở Ct 38 ( ST 1.048.280đ) phải không chị. chị giúp em. em cảm ơn chị
TK bsung Q3/2023 không được đ/c tăng chỉ tiêu 38 => bạn làm vậy là sai rồi, ==> Bạn phải lập lại tK bsung lần 2 Q3/2023 bỏ chỉ tiêu 38 đi, và điều số đúng vào chỉ tiêu 23 ; 24; 25 nhé
Sau đó bạn sẽ điền 1.048.280 vào chỉ tiêu 38 trên TK chính thức của Q1.2024 nha
@@ketoanminhthuyem làm giống như chị hướng dẫn nhưng bị báo lỗi, kêu phải nộp kkbs , còn trong hạn thì có phải kkbs ko chị?
@@NguyenThao-lj3to Còn trong hạn vẫn phải KKBS bạn nhé, Nhưng nếu tờ khai chính thức bị từ chối thì bạn phải làm lại tờ khai chính thức và nộp lại nhé
@@ketoanminhthuy dạ tờ khai chính thức em quên kê chỉ tiêu 38, em làm lại tờ khai bs và điền chỉ tiêu 38 như bình thường chị nha.
@@NguyenThao-lj3to do không được đ/c tăng (38), giảm (37) trên tờ khai bsung nên hệ thống thuế từ chối nhận Ts bsung của bạn
Cô cho em hỏi trường hợp này ạ.
- Tháng 1: Thuế Mua vào: 10tr, Bán ra: 15tr => Nộp 5tr (và có bỏ sót 1 tờ hoá đơn Mua vào có thuế 1tr => đáng lẽ chỉ phải nộp thuế 4tr).
- Tháng 2, Thuế Mua vào: 13tr, Bán ra: 6tr, đồng thời phát hiện sót tờ hoá đơn mua vào tháng 1 nên kê khai vào chỉ tiêu 38: 1tr => Tháng 2 còn được khấu trừ 8tr.
Nhưng trên phần mềm, em làm theo đúng thực tế (tức là tờ hoá đơn bỏ sót được hạch toán luôn vào tháng 1) thì nó sẽ ra kết quả tháng 1 chỉ phải nộp 4tr, còn tháng 2 được khấu trừ 7tr.
Như vậy sẽ có sự khác biệt giữa số liệu Phần mềm và Tờ khai ạ?
Nếu em để khớp số liệu thì
tháng 1 em không hạch toán thuế GTGT được khấu từ của HĐMV bị bỏ sót
Sang tháng 2 em mới hạch toán thuế GTGT được khấu từ của HĐMV bị bỏ sót nhé
@@ketoanminhthuy Cuối năm công việc bận rộn mà Cô vẫn dành thời gian phản hồi, em xin cảm ơn Cô ạ. Trong trường hợp trên sổ em vẫn nhập đúng ngày và xuất hiện sự chênh lệch tạm thời như trên, khi nào các kỳ tiếp theo xuất hiện khoản thuế phải nộp để bù trừ thì số liệu 2 bên sẽ khớp lại, như vậy vẫn được đúng không ạ?
@@vani7373 đúng rồi bạn nhé
@@ketoanminhthuy Dạ, em cảm ơn Cô.
Chị ơi cho em hỏi nếu kee khai điều chỉnh khác năm tài chỉnh thì có cân điều chỉnh báo cáo tài chính và quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp k ạ
Có bạn nhé
C ơi cho e hỏi mã số giao dịch lấy ở đâu ạ
E rà soát lại tờ khai thuế các năm thấy có nhiều HĐ bị bỏ sót, chị hướng dẫn e cách kê khai bổ sung của các kỳ đó với ạ, em cảm ơn chị
em vào trang thuedientu.gdt.gov.vn => vào phần khai thuế => Tra cứu tờ khai => tìm tờ khai đã nộp và coppy mã giao dịch ở đó nhé
@@hoaluuthi1461 Hóa đơn bị sót ở kỳ nào thì em kê khai bổ sung vào kỳ đó, và xem kỹ video của chị làm rồi ghi ra sổ => Sau đó làm theo video của chị là e sẽ làm được nha
hay có hay nhưng bị lan man quá
hướng dẫn lúm ta lúm túm. chán ghê. cái cần ko nói. cái cần nói gọn thì rườm rà. Thua kế toán Minh Trí giảng hay hơn.
💖💖💖
chào chị, cho em hỏi với ạ, tờ khai bổ sung lần 2 ko được cơ quan thuế chấp nhận thì mình khai bổ sung nộp lại vẫn là tờ khai bổ sung lần 2 phải không ạ. Với mã giao dịch trên tờ khai bổ sung lần 2 mình nộp lại thì lấy theo mã giao dịch của tờ khai được cơ quan thuế chấp nhận hay lấy theo mã giao dịch gần nhất không được cơ quan thuế chấp nhận ạ
1 - tờ khai bổ sung lần 2 ko được cơ quan thuế chấp nhận thì bạn khai bổ sung nộp lại vẫn là tờ khai bổ sung lần 2 nhé
2 - mã giao dịch trên tờ khai bổ sung lần 2 nộp lại thì bạn lấy theo mã giao dịch của tờ khai chính thức nhé
@@ketoanminhthuy vậy tờ khai bổ sung lần 1, lần 2, lần 3 hay lần thứ n thì đều lấy chung 1 mã giao dịch của tờ khai chính thức hết ạ
@@hongminhtruongthi5184 đúng nha bạn
@@ketoanminhthuy cảm ơn chị ạ