Кейси з Делойт. А.Серветник: податки в Португалії, D7, країни для digital nomads @Deloitte Ukraine
Вставка
- Опубліковано 6 чер 2024
- ❤ Будемо вдячні за фінансову підтримку на ПАТРЕОН, вона допоможе приносити глядачам ще більше користі!
/ familybudgetcomua ❤
😎 Ми продовжуємо серію роликів, записаних разом зі спеціалістами "Делойт" в Україні про податкове резиденство, податки, роботу за кордоном.
Сьогодні в гостях у нас Андрій Серветник, і для нього приготований доволі складний кейс для розгляду.
😎 Отже, умови такі.
ФОП Саша до війни виїхав до Португалії, отримує щомісячні виплати від українського ТОВ за ІТ-послуги на свій рахунок в українському банку. Хоче залишитись у 2022 році податковим резидентом України, не планує отримувати NHR у Португалії (non-habitual residents, пільговий податковий режим). Орендує житло, дружина живе з ним, дітей немає. У Києві залишилась квартира. Його ціллю є жити в країні з оптимальним рівнем податкового навантаження на його активні доходи. Саша прочитав статтю 14 конвенції про уникнення подвійного оподаткування між Україною та ЄС щодо незалежних професійних послуг, і має багато запитань. Що саме мається на увазі під “постійною базою”? Якщо Саша отримує візу D7, які її переваги? Чи потрібно разом з нею отримувати NHR чи це просто дві альтернативи? І багато інших.
Відповіді і пояснення - дивіться у відео.
😎 Інші відео з Андрієм Серветником:
Податкове резиденство: • Податкове резидентство... .
Податкова амністія: • Податкова Амністія. Ан... .
Контакти Андрія Серветника: www2.deloitte.com/ua/uk/profi... .
Перше відео серії "Кейси з Deloitte": "Зарплатня в штаті фірми в Україні, коли живеш у 2022 в ЄС": • Кейси з Делойт. Зарпла... .
#UAtaxYOU #ПодаткиФОП #ПодатковеРезидентство #forrefugeesineurope #ФОПєПодаток #єПодаток #deloitte #делойт #податки #українцівєс
😎 Часомітки:
00:00 Вступ
00:40 Опис кейсу Олександра в Португалії
03:41 ФОП - важливий маркер центру життєвих інтересів
05:23 Де має знаходиться банківський рахунок
07:06 Щодо квартири у Києві
11:50 183 дні впродовж війни
13:07 Португальска віза D7
15:52 Золота віза
16:54 Переваги NHR
20:47 Декілька сценарієв для Саші
22:52 Що буде, якщо Саша отримає тимчасовий статус біженця ?
27:00 Хорватія і Грузія для digital nomads
28:28 Про Грузію
31:01 Про Хорватію
35:02 Digital візи від більш розвинених країн
😎 НАВІГАЦІЯ по каналу "Сімейний Бюджет":
сині відео - для інвесторів, зелені - управління бюджетом і фінтех,
оранжеві - платникам податків та ФОПам, рожеві - батькам.
Під кожним відео є тематитичні хештеги, плюс для вас на каналі понад 40 плейлістів
/ familybudgetua .
😎 ПІДРИМУЙТЕ, будь ласка, відео лайком та рекомендуйте друзям!
ПІДПИСАТИСЬ на канал:
/ @familybudgetua .
😎МІСІЯ "Сімейного Бюджету":
допомагати українцям приймати розумні фінансові рішення.
Будемо вдячні за фінансову підтримку на ПАТРЕОН, вона допоможе приносити глядачам ще більше користі! Плюс для підписників є подарунки та бонуси.
/ familybudgetcomua
😎 Корисні посилання:
Купити "Любов і бюджет" Любомира Остапіва: bit.ly/3IDHIPZ.
Купити "Малюк і бюджет" Любомира Остапіва: bit.ly/3AKsqqM.
Реферальний лінк WISE: wise.com/invite/u/lyubomyro1.
Онлайн-університет сучасних цифрових знань Сhoice31: choice31.referralrock.com/l/1....
Якщо ви робите покупки через наші реферальні посилання, ви дозволяєте нам заробити невелику комісію для утримання каналу. Це ніяк не здорожує покупку для вас, а іноді навіть навпаки. Дякуємо за підтримку!
Дуже цікава тема, дякую. В цілому цікавить порівняння податків та їх мінімізація по всій Європі.
Нереально багато детальної і дуже корисної інформації. Експерт просто супер
Интересно про digital nomad в Испании
Дякую за розбір. Щодо Португалії. Існує також можливість відкрити ФОП або LLC тут, і ніби то, використовуючи спрощений режим оподаткування, можна суттєво знізити подохідний у порівнянні із з 20%. Була би цікава ваша експертиза у цьому напрямку
Взагалі чудове відео, дякую) Думаю, десь через пів року - рік, було б круто і оновити
По візам кочевників - цікаво
+ за тему. Розгляньте, будь-ласка, варіанти в Азії і Латинській америці. Дякую
Дуже цікаве відео, дякую! Хотілося б більше дізнатись про такі візи/режими і порівняти країни Європи або умовно які недалеко від Європи знаходяться. Дякую
Доброго дня. Хотілося би в такому форматі розяснення по Німечичині та Польщі. Дуже дякую за розьснення по Португалії - узнала ьагато цікавого
Станом на сьогодні Ірландія, Польща та Латвія вже роз"яснили про незастосування правила 183 дні. Де факто це зроблено на підставі коментарів до модельної конвенції, де зазначається "183 дні крім часу дії обставин, що заважають особі виїхати" - або вони називають це форсмажор. Проте на Д7 це точно не розповсюджується - потрібно довести перебування у країні тільки через причину війни, а це окремий тип дозвілу - якщо це не тимчасовий захист - не спрацює. Проте в деяких країнах немає тимчасового захисту - Британія, Канада, США - але там є спеціальні візи для українців - саме їх і треба брати.
Щодо зарплати: за Конвенцією Україна-Португалія, якщо Саша є резидентом Португалії, то резидент Дія-Сіті не вправі утримувати податок з заробітної плати. За конвенцією такий дохід оподатковується тільки у Португалії. Це загальне правило для зарплат для ОЕСР - де живеш, там і сплачуєшь. Тобто фактично це "добровільна" сплата податку в Україні з метою уникнення більш високого оподаткування в Португалії. Я би так не робив. Зарплата для Д7 = 20% в Португалії буде безпечніше.
дякуємо за цінний коментар. Н.
Чудово, без "води"! Дякую Андрію та Любомиру.
Огромное спасибо , Любомир. Очень ценная и подробная информация по налогообложению 👍
Дуже корисно! Дякую за інформацію. Дуже цікавлять доступні Номад візи.
Вітаю! Дякуємо за детальний розбір Португалії. Було б чудово побачити такий самий аналіз Великобританії.
Тема Digital Nomads цікава
Саша прям як я. Тільки в мене зарплата не 90 тисяч. І я не виїхав у Португалію.
Так, так, так, треба більше контенту про номадські візи, особливо в країнах Європи
Супер интересно, спасибо! Пожалуйста, продолжайте тему, интересно в деталях узнать про другие страны. Любомир❤️❤️❤️
Дякую!
дякую
Супер!
Дякую
дякую за відео! Дуже допомогло розібратися з податками в Португалії!
Дуже класний випуск вийшов, дякую!
Дякую! Тема цікавить
Дякую! Тема цікава.
Велике спасибі за цінну інформацію
Дуже дякую за відео
Чекаєю на нові інсайти по цій темі
Super.. thanks for the info
Welcome 😊 invite your friends, we will be grateful! N.
круто, дякую. Корисна інформация
Крута інформація! Д’якую!
Дякую дуже корисна інформація
Дуже дякую за відео!
З нетерпінням чекаю на продовження теми цифрових кочівників!
Гарна тема, дякую за пояснення. Чекаємо на наступні країни
Чекаємо на продовження
Дякую. Цiкаво про Дубай
А там же нет налога на прибыль вроде
Дуже інформативно!👍
дякуємо за відгук. запрошуйте друзів на канал, ми вам теж будемо вдячні) Н.
Андрію, професійно, дякую
дуже цікаво, чекаю ще відео з розбором податкових систем різних країн для віддалених працівників, наприклад ВБ-Шотландія, туди теж багато українців поїхали
Очень интересная информация получилась. Было бы интересно послушать про сравнение налогов в ближних странах (например Болгария, Словакия, Польша, Румыния)
Хорватія!!!
Болгария
Чорногорія
Германия 🤕
Щодо Хорватії та потреби виїзду на 6міс. після перебування року на номаді, то є варіант виїхати на три місяці десь побути, потім повернутися в Хорватію по безвізу на 90днів (тобто ті 3міс., що залишилися від 6ти). А потім знову податися на номад візу. Таким чином період поза Хорватією скорочується до 3х місяців.
Або взагалі, чув такий варіант, що можна побути рік номадом, потім світчнутися на тимчасовий захист на пів року, а потім знову на номада. Звучить це цікаво, але поки не знаю кейсів, щоб хтось це успішно протестив. Але ідею таку чув.
Digital nomad - дуже цікаво. Якщо є можливість - розгляньте наразі ситуацію з Іспанією та країнами, з якими межує Україна (Словакія, Польша тощо)
Словаччина!
Цікава ще Хорватія зараз
Я дуже чекала на цей випуск, бо ви відповіди на мої питання, і дуже буде цікаво послухати про Nomand Visa
Цікаво, дякую!
дякую за відео. було б круто зробити порівняння, включивши не лише європейські країни. наче на Балі ще є якісь можливості для digital nomad.
Дякуємо за ідею) Н.
думаю, на Балі \ Індонезії і тд нікому просто нема діла до податків українця, який туди приїхав. Не той рівень розвитку країни, щоб вона прискпіливо моніторила кожну копійку кожної людини. Вважаю, у них немає на те засобів, ресурсів та досвіду
Дякую за чудовий розбір! Будь ласка, розберіть з Андрієм доступні Номад візи детальніше.
Дякую! дуже корисна інформація! Можете , будь ласка, зробити випуск про Канаду?
Болгарія цікавить
Испания
Чехія, Іспанія
Вітаю! Інформація корисна, дякую!
Може хтось стикався на практиці.
Переїжджаючи з Португалії до іншої країни по закінченню 183-денного періода, чи достатньо буде лише факту релокейту для того, щоб не стати податковим резидентом?
Чи треба якось відмовлятись від temporary protection/повідомити в SEF про релокейт?
Дякую!!! А що стане з ризиком "Permanent Establishment" у Португаліі (коли Саша у Португаліі з двядцятью колегами з ТОВ, яка перейде до Дія Сіту)?
Цікава тема! Якщо можливо, цвкаво послухати розбір по податкам в Чеській Республіці, саме для ІТ-спеціалістів 🙏
Якщо не помиляюсь, то там немає особливоі різниці для ІТ. Є формула і є пільги різноманітні
👍👍👍
Було б цікаво послухати про Азійські та Латино-американські країни, у контексті nomad віз
👍
Цікавить Швеція, Норвегія, Нідерланди
І загалом nomad віза
Цікавить чи будуть якісь номад візи в теплі країни - Іспанію, Португалію, Італію, Мальту, Грецію, Монако, Сан-Маріно, а також англомовні країни - Великобританія, США, Канада? до речі про CUAET чи варто туди подаватися?
Номад виза в Монако это что-то из мира эклектики.) Они предпочитают заманивать тех, кто этих номадов как правило нанимает.
Спасибо за столь подробный разбор, а "Саша" не думал про Андорру или Кипр, и можно ли по этим странам сделать такой же обзор?
Так, Кіпр цікаво, хочу зробити! Л.
Мені також було б цікаво послухати про Андорру.
+ к Андорре
Любомир, відомо що ФОП 3ої групи не може з точки зору українського законодавства відкрити рахунок в іноземному банку. Цього місяця окрім проблем з великими втратами через курсову різницю додалась проблема з отриманням переказів на рахунки ФОП в українському банку із європейських банків. Декілька європейських банків дуже ускладнили цей процес через великі військові ризики в Україн (вважайте, зробили їх неможливими). Виключення - польські банки та банки найбільш дружніх країн. Чи може законно відкривати рахунки за кордоном ТОВ-ка спрощенець, щоб наприклад використовувати потім режим Дія сіті та платити кошти як зарплатню?
Ще цікаво, а у Канаді планується щось подібне до nomad візи? Я знаю, що зараз багато українців подаються туди на візу, але це просто віза "для українців" (деталей не знаю, не занурювався в питання).
D7 візу потрібно роботи в любому випадку для отримання Non Habitual Residence? Чи можливо приїхали в Португалію і зразу продаватись на NHR?
Подтверждаю, что в Грузии много россиян и практически все местные хейтят русскоязычных, поэтому украинцы тоже попадают под раздачу. И цены улетели в космос. В магазинах Тбилиси х1,5-2 от украинских цен, в Батуми чуть дешевле. Стоимость квартир (если они не совок) то сопоставимы с ценами в Европе.
дякуємо за коментар. Н.
Любомир, дуже дякую. Супер корисно!
Тільки я трошки не зрозумів, якщо я подаюсь на ТПС у Португалії, і оподатковуюсь 5% як ФОП в Україні - то через пів року до мене всеодно можуть прийти португальські податківці і спитати де гроші?!
Я так розумію що так. Це моя думка, не податкова консультація. Л.
Ніт, в Португалії ви отримуєте податкове резидентство разом з ТПС
@@alexbag4439 А чи можна на порталі фінансаш від нього відмовитися?
@@dak0t думаю, для того має бути якась поважна причина
Дуже крута консультація. Перерила кучу інформації, тут отримала все структуровано і бездоганно. Дякую! Є питтання. Чи можна взяти тимчасовий захист в Португалії, а потім оформити D7 з NHR? Чи потрібно анулювати тимчасовий прихисток? І як з медичним обслуговуванням в Португалії на візі D7? На тимчасовому ти забезпечений!?
Люба, краще питання написати в Делойт, я не впевнений що тут в коментарях будуть відповіді.
Дякую за ваш відгук).
Л.
Спасибо за видео. Очень интересно узнать про южные страны ЕС (Испания, Италия, Греция). Насколько я слышал, Италия предлагает 70-90% скидки с базы налогообложения на первые 5 лет. Греция предлагает 50% на тех же условиях
можете дати офіційні джерела? Н.
@@FamilybudgetUa нажаль, ні. Це щось на кшталт "ось-ось буде", але ніяких підтверджень на офіційних ресурсах я не бачив
@@FamilybudgetUa Вітаю, знайшов ось такі посилання на закони (це що стосується Італії)
Article 16 of the Law Decree n° 147 released in September 2015 (the Decree), introduced the 'special tax regime for inbound', becoming operative in January 2016. The original law provision was subject to several amendments, the last of which occurred with the budget law for 2021, Law n. 178/2020, art. 1 para 50. In consideration of the several amendments occurred, the tax authorities published many answers to official rulings filed by taxpayers and recently issued circular letter, n. 33/2020, giving further clarifications concerning the differences between the different versions of the STR introduced during the years.
Вітаю! Дякую, дуже цікава тема!!! Зробіть, будь ласка, відео про податки для найманих працівників України, які можуть працювати онлайн і хочуть просити прихистку в Європі. Яку країну обрати з мінімальними податками? Також цікавить податкова система Бельгії, якщо маю зп нижче їхнього соц. мінімуму. Чи будуть доплачувати різницю?
вам можуть бути корисними інші наші відео на цю тему: ua-cam.com/video/PzT9bjn85q4/v-deo.html , а також ua-cam.com/video/Y3ixcbWHQLg/v-deo.html. Н.
@@FamilybudgetUa Дуже дякую!
Помогите разобраться, может кто знает)) Если у меня NHR режим ( режим для новых резидентов, когда платишь 20%), могу ли я уменьшить доход на расходы предпринимательской деятельности. Нашла норму, что можно доход уменьшить до 75 %. Некоторые бухгалтера пишут для NHR доход нельзя уменьшить, а некоторые, что можно.
Доброго дня. Чула, що ніби Ірландія також скасувала податки. Чи знаєте ви щось про це?
Не скасувала, а дозволила на офіційному рівні українцям платити у 2022 році вдома. Ми про це писали в телеграмі @uataxesyou ,Л.
OECR та квартира у власності - а якщо "ФОП який в Португалії" не володіє квартирою, а тільки є прописаним там (володіє, наприклад, хтось з родичів) ТА сплачував там комуналку останні декілька років - ЧИ вважатиметься це еквівалентним до "володіння квартирою"?
якщо буде відео про діджітал номад візи, можете відповісти тут або закріпити в описі?
Чи є якісь оновлення після вступу в дію річних португальських номад віз? Чи треба платити податки в Португалії з такою візою?
Я почув про те, що ФОПи-нерезиденти не можуть платити ЄП в Україні. А якщо такий кейс: 1) іноземець одружений(а) на громадянині України, іноземець отримав посвідку на тимчасове проживання в Україні, отримав український податковий номер, зареєстрував місце проживання в Україні, відкрив ФОП та банківський рахунок в Україні (тобто, можно говорити про те, що центр життєвих інтересів у іноземця в Україні); 2) іноземець виїхав з України, також у нього у цей час закінчилася дія посвідки на тимчасове проживання в Україні і він не повернувся до України, АЛЕ при цьому він продовжує працювати як ФОП та сплачувати податки в Україні.
- То ж, чи може українська податкова вимагати іноземця сплачувати 18%, а не Єдиний податок (оскільки іноземець виїхав з України, та у нього навіть немає формальної посвідки)?
- Чи будуть вважатися достатніми підставами для доказу податковій у рідній країні іноземця, що центр його життєвих інтересів знаходиться в Україні, якщо він: ФОП в Україні, у шлюбі з громадянином України, має банківський рахунок в Україні?
Тема діджитал номада вже декілька років цікава. Наскільки знаю з Letaev vlog, в Португалії останній рік так точно працює віза для діджитал номадів, де 10 років 0% відсотків податок на зовнішній капітал.
Немає такої ВІЗИ. Є статус NHR, але він зі своїми прибабахами
То все реклама і не тільки про податки
@@dak0t а які прибабахи?
@@honest9259 Не всі професії і пишуть що 0% то міф, так як їх нереально отримати
Головне питання: чи будуть португальські податківці робити по вас запит в українську податкову щоб перевірити чи отримували ви доходи за період часу коли там жили в Португалії.
Реально які шанси?
Інформація актуальна для 2024?
Підскажіть будь ласка, якщо український ФОП(який як тільки так одразу планує повернутися в Україну) не буде подаватися на визначення податквого резидентсва в Польщі після настання 183 днів, які можуть буи наслідки цього? Чи може так бути що після повернення в Україну Польща все рівно може вимагати заплптити податки?
Так, податкові органи Польщі мають законодавчі і технічні можливості робити запити до податкових органів України щодо отриманого доходу. Якщо такі запити будуть і якщо такі запити будуть обґрунтованими, то податкова служба України має надати інформацію. У Вас лишається можливість доводити, що Ви податковий резидент України відповідно до Конвенції про уникнення подвійного оподаткування та сплачуєте податки правильно. Н.
@@FamilybudgetUa Дякую Вам за відповідь. Якщо можете додатково щодо цього ще пояснити будь ласка, якщо я наприклад зараз впевнений, що я не є можу бути податковим резидентом Польщі, разом зі сім'єю переїзджаємо з місця на місце в середньому раз в два місяці(по Польщі), арендуючи житло через сервіси аренди такі як аірбнб, від чого власне і діти не в садку, дружина не працює(тільки ФОП в Україні з нульовим обертом), весь заробіток відправляю в Україну(з рахунку в Польщі на який присилає кошти іноземна компанія) для ведення власних приватних справ(будівництво будинку, оплата комунальних, повернення коштів на кредитні картки), я навіть можу і не подаватися на отримання ідвидуального податквого рішення? За, що я думаю у більшості ФОПів в Польщі, це питання, якщо я вважаю, що я не є податковим резидентом, тому я і не роблю запит в податкову Польщі, чи не буде потім від Польщі питань, а чому ж ти не подав запит, дізнатися, чи є ти податковим резидентом чи ні. Тобто може я і не є тим податквим резидентом навіть з точки зору Польщі(після отримання індивідуального податкового рішення), але чи не буде "проблем" від того що я не ненамагався це дізнатися від них після 183 днів. І навіть якщо вони потім такий запит в Україну зроблять, а я докажу, що я зберіг центр інтересів в Україні(що так насправді і є), тоді це. не має бути проблемою?
Дякую за тему
Ще як приклад можно розлянути Польщу
Там є податок 12% для фоп + ЕСВ
І є якийсь 5% податок, але тут деталей не маю
Про Польщу є кілька відео на каналі. Л.
у мене невеличке питання
чи є можливість ФОПу з валютним доходом робити пожертви наприклад на Повернись живим без конвертації в грн?
і чи не виникне якихось питань в податкової
наперед дякую
Так, можна без конвертації напряму. На єдиному податку не бачу які можуть бути питання у податкової щодо такої операції. Л.
+
Доброго дня, Чи є можливість замовити приватну консультацію зі схожих питань ?
Олег, напишіть будь ласка напряму в Делойт. Л.
А iPlan.ua ми не надаємо такого роду податкових консультацій, для цього є юридичні партнери. Л.
@@FamilybudgetUa дякую. Написав. Нажаль вже тиждень немає відповіді. Доречі дуже дякую за Ваш канал. Багато питань допомогли відкрити
Можливо ви підкажете як виходити з податкового резидентства країн ЄС (Болгарії у моєму випадку) якщо я наприклад повернуся після війни в Україну або переїду в третю країну?
Складна тема, залежить від країни. Інколи окрім фізичного виїзду більше нічого і не потрібно. Л.
А чому той фопівський дохід оподатковується за ставкою 20%?
Якщо я (ФОП) живу в Португаліі за статусом NHR і в мене контракт з американською компанією, то це дохід не в Португалії.
Бо 0% тільки якщо ви найманий працівник за межами Португалії, для ФОП воно не працює
Бо виробнича база (ваш ноут) знаходиться в Португалії.
Якщо український громадянин вчиться закордон, він буде вважатися податковим резидентом в країні навчання?
Складне питання, краще його обговорити з податковим консультантом. Л.
Кіпр
Цікаво, бо майже 50% налогів то біль )
Разве Польша не сделала исключение по поводу 183 дней ?
Тільки лист Мінфіну був. Л.
@@FamilybudgetUa щось прояснилось з тих пір?
@@MrEaves нажаль ні
так, в Грузії дуже чотко зроблено, але росіян дійсно дофіга
Чому вас це бентежить? Ви поцікавились, що більшість з тих, хто туди виїхали, думають і вам не сподобалось? Чи просто хейтите за національною ознакою, щоби бути в тренді?
@@MrEaves мені було гидко і огидно там знаходитись, коли йдучи по вулиці, з 10 компаній 9 розмовляли російською, в той час як відкрилась Буча наприклад, якщо ви цього не розумієте, як це - жити серед народу який напав на твій щоб просто його знищити - то у вас дуже погано з емпатією
Так і не зрозумів, чому український ФОП 3ї групи не підпадає під умови 0% NHR в Португалії. Тобто сама фраза була, а пояснення не почув.
@Katye Dyakova Ну, я прочитал купу документів про NHR, в тому числі і Португальською, і ніде не побачив якихось "обмежень". Тобто, якщо походження Вашого прибутку відбувається з країни, з якою підписано DTA, то такий прибуток під режимом NHR підлягає 0% оподаткуванню. Однак, це не застосовується для країн, визнаних "податковим раєм" (наприклад, Кіпр). Отже, я не можу зрозуміти, чому прибуток, який іде з України, з якою у Португалії є DTA, може не підпадати під 0%
@@andreymatuzkov3766 теж цікавить. Вам вдалося щось знайти з цього питання?
@@MrEaves нажаль, поки що ні. Бухгалтер зробила запит в податкову з мого кабінету щодо роз'яснення мого статусу тут як приватного підприємця. Загалом, коли в податковій чують про 0% NHR, то закатують очі і відправляють "кудись ще"
@@MrEaves ++
Тяжело слушать, когда налоговое резидентство назьівают резидентством, что не правильно. Т.к. резидентство єто другой термин.
Попап про підписку вилітає занадто часто. Надокучливий аж дуже.
Прапор требо вішати правильно !
Это неправильная информация. Сейчас на практике внутри Португалии никакие другие визы украинцам кроме временной защиты не дают.