Податкове резидентство. Як вийти з податкового резиденства України. Андрій Серветник. Делойт
Вставка
- Опубліковано 3 сер 2021
- Правила визначення податкового резидентства. Як перестати бути податковим резидентом України. Кейси. Судова практика. "Підводні камені" зміни податкового резидентства.
На ці та інші запитання відповідає Андрій Серветник - партнер податково-юридичного департаменту «Делойт» в Україні.
#forRefugeesInEurope #ПодатковеРезидентство #Deloitte #Делойт - Розваги
Надзвичайно змістовно та інформативно, зняло купу питань! Чекатиму ще ефірів з вашим гостем!
Дякую. Дуже змістовна розмова.
Дякую, було дуже корисно!
Дякую! Дуже корисний матеріал.
Дуже класне інтерв'ю і дуже чіткі тези. Дякую
Українське визначення податкового резидента дуже складне і суб‘єктивне. Повинно бути просте об‘єктивне визначення, яке не дозволить неоднозначних тлумачень, наприклад тест 183 дні, який застосовується багатьма країнами, плюс можливість обрати українське податкове резиденство за бажанням. Люди повинні ясно розуміти, чи вони є резидентами України чи ні, а не наймати юристів, щоб розбиратися з цим. Люди - це не мультинаціональні корпорації, які мають юридичні відділи і мають кошти оплачувати податкових юристів.
Супер эфир ! Очень интересно . Ждём ещё эфир по поводу двух / трёх гражданств . Очень интересно .
дякуємо за відгук! запрошуйте друзів на канал, поширюйте корисний контент. Ми працюємо для вас. Н.
Велике дякую за корисне інтерв'ю! *Побігла ставати на консульський облік :D
⁰
Очень интересно! 🔥
Круте відео! Крутий та унікальний контент!
Дуже дякую за відео :)
Дуже цікаво!
Ще цікаві розміри податків у разі наявності з країною конвенції про усунення подвійного оподаткування. Навіть якщо є податкова резиденція іншої країни, це ще не звільняє від оподаткування. У таких конвенціях є пункти про те, що усувається оподаткування за аналогічними податками. При цьому, якщо в Україні відповідний податок вищий, то треба доплатити різницю. Якщо ж такий податок є в Україні, але відсутній в іншій країні, то його треба заплатити цілком (наприклад, військовий збір). Також цікава необхідність інформувати українську податкову про відкриті в іншій країні рахунки та подавати декларацію, незалежно від того, де сплачуються податки. Такі норми є у законодавстві України і міжнародних домовленностях. Цікава практика та ньюанси.
Так, треба оцінювати податкові ризики за наступним алгоритмом: З'ясовуємо, де особа резидент - Оцінюємо податки щодо певного виду доходів в країні джерела доходів та в країні резидентності - Оцінюємо застосовність конвенції та ставки за нею - Оцінюємо право на зарахування податку однієї країни проти податку в іншій.
Дуже дякую за чудовий стрім!
Хочу прояснити ще 1 питання:
Якщо ФОП (ІТ галузь) в Україні проживає в Португалії і стоїть на консульському обліку в Португалії. Має оформлений спрощений режим оподаткування в Португалії на 10 років.
Які податки повинний платити дана особа і кому?
На жаль, неможливо відповісти без більш детального вивчення того, якими ще, окрім ФОП, є зв'язки людини з Україною. Через факт наявності ФОП, є великий ризик спору України з Португалією за цього резидента, тож варто заглибитись в цей кейс.
@@andriyservetnyk дякую!
Як тоді краще діяти в даному випадку?
@@andriyservetnyk можливо ви підкажете як виходити з податкового резидентства країн ЄС (Болгарії у моєму випадку) якщо я наприклад повернуся після війни в Україну або переїду в третю країну?
Маю питання: я ФОП 3 групи зі спрощенною системою оподаткування. Маю намір виїхати за кордон, проте не планую перебувати у якійсь конкретній країні більше, ніж 180 днів (тобто буду переїджати з однієї країни в іншу кожні 4-5 місяців). Що станеться з моїм ФОПом та системою оподаткування? Чи буде те, що я буду знаходитись не в Україні більше 183 днів підставою для зняття мене зі спрощенної системи податкування та переходу на загальну?
Заздалегіть дякую за відповідь.
Доброго дня.
Підкажіть будь ласка, чи є у вас податкові консультанти, з якими ви співпрацюєте та яких можете порекомендувати, щоб у них замовити супровід по правильному виходу із українського податкового резидентства перед набуттям іноземного?
найбільше з податкового резидентства ми спілкуємося з менеджерами Дейлот, і завжди розміщуємо іхні контакти. Н.
Якщо ФОП зареєстрований в Україні, живе і працює людина в іншій країні, а за комуналку платить в обох країнах, як тут розібратись з податками та резиденством? Ситуація виникла через статус тимчасового захисту для переміщених осіб.
Потрібно аналізувати Центр життєвих інтересів, там де людина перебуває більш 183 днів у році. Л.
Доброго дня! Маю питання стосовно визнання мене податковим резидентом Польщі. Я громадянин України і знаю, що в Польщі існує правило, згідно якого, якщо я перебуваю в Польщі 183 днів протягом податкового року, то я стаю податковим резидентом Польщі. Моє питання полягає в тому, як визначається цей податковий рік. Чи він дорівнює календарному року для мене, як фізичної особи, чи ні? Наприклад, якщо я приїхав до Польщі в середині липня 2023 року і залишився до кінця цього року, то чи це означає, що навіть якщо я не покидаю Польщу, то у мене буде ще 183 дні у 2024 році, протягом яких мене не буде визнано податковим резидентом Польщі?
А почему Естонию не упомянули?
Дякую! Скажіть, будь ласка, я фоп, хочу виїхати до чоловіка по договору возз'єднання в Польщу, працювати онлайн в Польщі, послуги лише українцям, буду безробітна, чи маю я платити різницю податків в Польщі з доходів укр фопа?
Доброго дня. Це складне питання, яке потрібно вивчати з податковим консультантом. . Л.
Вопрос. Вы говорите, что если у человека более 1 паспорта и он не провёл 183 дня ни в одном государстве, то страны (гражданином которых человек является) будут между собой «общаться» для выяснения ситуации. Но ведь Украина не входит в соглашение по обмену налоговой информации (OECD, TIEA). Как же страны будут тогда «общаться», на основании чего?
У 2023 році Україна має намір впровадити міжнародний стандарт автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки - t.me/UAtaxesYou/374. Н.
@@FamilybudgetUa да, благодарю за ответ. С 2017 года ведь переносят. В 2023 могут опять перенести …
+
Добрий вечір.
Яка ситуація з податковим резидентом на сьогодні?
Виїхала до Польщі після 24.02.
Працюю віддалено на українську компанію.
Сплачую податок на дохід (із зарплати) в Україні.
Чи потрібно ще і в Польщі платити даний податок?
маємо ще відео, які можуть бути вам корисними: ua-cam.com/video/Zc2gTALVAqE/v-deo.html, а також ua-cam.com/video/PzT9bjn85q4/v-deo.html. Н.
@@FamilybudgetUa дякую
Вітаю. Маю питання. Зараз я знаходжуся у Польші під статусом тимчасового захисту у зв’язку із війною у Україні. Планую пробути тут більше ніж 183 дні. Тобто стаю податковим резидентом Польші. Надалі планую закрити фоп та розпочати у Польші Едноособову Діяльність Господарчу та сплачувати податки у Польші. Я е айтишником та працюю на Сингапурську компанію. У Україні маю власне житло та незачинений ФОП-3ї групи. В’їхати до України не маю можливості їз зв’язком із війною. Підкажіть, будь ласка, податковим резидентом якої країни я буду вважатися за умови що я знаходжусь у Польші більш ніж 183 дні та моя родина знаходиться зі мною у Польші?
сьогодні ввечері чекайте відео на каналі. Н.
@@FamilybudgetUa Доброго дня. У мене така сама ситуація, як описана вище. Маю кілька питань
1. Чи вірно я розумію, що автор за підсумками року є податковим резидентом Польщі? Навіть всупереч тому, що автор має майно в Україні, більшість ознак свідчать на користь центру життєвих інтересів у Польщі.
2. Як декларуються і оподатковуються доходи, отримані автором на укр.ФОП у перші півроку перебування, у Польщі?
Дякую!
Взагалі хлопці, ви можете бути податковими резидентами декількох країн одночасно.В країні якій ви працюєте(наприклад Польщі),але одночасно з цим Україна визнає вас податковим резидентом також,навіть якщо ви й дня не пропрацювали в Україні,на основі того що ви маєте постійне місце проживання в Україні.Відповідно,як податковому резиденту України вам потрібно буде заповнити податкову декларацію в 2023му
і тоді на основі декларації ваші податки буде взаємно залічено(тобто не аинекне подвійного оподаткування) Постійного місця проживання в Україні можна позбутися тільки якщо ви маєте ПМЖ в іншій країні і стали на консульский облік як людина яка проживає за кордоном на постійній основі.
Отака х..ня.
Якщо ж ви наприклад зарееструвались як ФОП у Польщі то там ще більша х..ня бо вас Україна майже у будь-якому випадку визнає податковим резидентом і штрафи по К І К за не подання звітності в Україні зараз більше 700000 гривень.
Расскажите пожалуйста как стоит инвестировать морякам , которые не платят налоги . На данный момент нет адекватного инструмента для этого . Есть ли опасность инвестировать через Interactive Brokers , если не платишь налоги ?
Добрый день! Моряки, как правило, действительно не платят налоги в Украине - почти во всех конвенциях есть нечто вот такое: "винагорода, що одержується у зв'язку з роботою за наймом, що здійснюється на борту морського або повітряного судна, яке експлуатується в міжнародних перевезеннях, або на борту річкового судна, оподатковується лише в тій Договірній Державі, резидентом якої є підприємство, що експлуатує морське, річкове або повітряне судно."
Но вот доходы от торговли ценными бумагами налогооблагать в Украине надо. Уже сложилась практика - от торговца получается справка о доходах за год и подается декларация.
@@andriyservetnyk а можно более конкретно, какие это конвенции?
@@andriyservetnykДоброго дня! Дуже дякую за гарне відео. Ви сказали, що якщо людина жила 3 роки в ОАЕ і 3 тижні була в Україні, то вона скоріше всього буде податковим резидентом ОАЕ і не буде податковим резидентом України, і платити податок в Україні не треба. І податкові декларації за ці роки також не треба подавати в Україні?
А такий кейс припустимо? Людина айтішник їде за кордон на рік як найманий працівник і планує вертатись в Україну. Наскільки легально не закривати свій ФОП, сплачувати ЄСВ і здавати нульові квартальні звіти, оскільки не планує нічого отримувати на рахунок ФОП в Україні? Чи треба все ж таки закрити?
Открытый ФОП означает что вы легально ведете предпринимат деятельность, пусть и без дохода. Это будет поводом считать ват резидентом Украины, независимо от фактического места нахождения. Нужно закрывать и ФОП и счета
Підскажіть з приводу Турції. Тут є внж туристичне, і Турція не вважає вас своїм резидентом. Але і в Україні не живу вже більше півтора року і ФОП закритий. Чи можна використати правило 183 днів? Щоб не вважатися президентом в Україні?
Катя,
Якщо у вас центр життєвих інтересів зараз в Туреччині, то так.
Втім багато українців якраз зберігають ФОП, щоб сплачувати 5 (2)% з доходів живучив Туреччині, якщо їх доходи іноземні.
по ознаки резиденства ми на відео проговорили
Л.
Звук це жесть))
В Україні є найманим працівником на ТОВ. Зараз находжуся по візі тимчасового захиту в Чехії. Чи можу працювати онлайн на ТОВ з Чехії та чи повинна заплатити податок в Чехії з заробітної плати, якщо в Україні їх вже стягнули. Та чи буде впливати 183дні?