Despre modificările fiscale din 2024 - PFA și SRL (Q&A)
Вставка
- Опубліковано 8 лип 2024
- Ping pong-ul fiscal din ultima perioadă a generat foarte multă confuzie în rândul liber profesioniștilor. Cu toții vrem să știm ce se schimbă când vine vorba de impozitarea freelancerilor și SOLOprenorilor.
În webinarul "PFA Informat" ediția #2, am făcut un rezumat al măsurilor fiscale dedicate PFA și am răspuns la întrebările cu privire la cea mai eficientă variantă de a face business ca PFA.
Ce vei afla în acest clip:
00:00 - 02:00 Intro
02:00-17:15 Informații generale despre modificările fiscale propuse (PFA, SRL, taxe 2023 vs. 2024)
17:15-35:00 Informații despre serviciile SOLO (integrarea e-factura, TVA, SRL, suport clienți)
35:00- 1:15:10 Situații specifice PFA (TVA intracomunitar, cheltuieli deductibile, angajați, cont bancar)
1:15:10-1:16:30 Modificarea salariului minim brut
1:16:30- 1:32:40 Situții specifice PFA (cheltuieli deductibile, normă de venit vs. sistem real, coduri CAEN)
1:32:40-1:35:45 Despre serviciile SOLO (sediu social, înființare PFA, corespondență PFA)
1:35:45- 1:49:00 Situații specifice PFA (declarație unică, diplomă de studii, cheltuieli deductibile, asigurare de sănătate)
1:49:00-1:50:55 Încheiere
Resurse:
Calculator taxe 2024: www.solo.ro/calculator-2024
Site: www.solo.ro/
#solo #soloimpreuna #pfa #informat #modificarifiscale #2024
Acest webinar chiar m-a făcut sa am incredere in SOLO și să incep să lucrez cu ei! Felicitări!
Mulțumim pentru informații! 👏👏
Va multumim pentru acest webinar. Foarte folositor si mi-ati raspuns la cateva intrebari punctuale. Sunt un client de-al vostru si sunt foarte multumit de serviciile oferite. Prezenta platformei SOLO m-a convins sa-mi fac PFA :)
Multumiri
Daca primul an pe srl nu am reusit sa angajez un om in 30 zile nu am beneficiat de impozitul pe venit de 1 % si am 16%pe profit ..acum am unde-va la 40 de mi de euro facturat deci nu am trecut pragul monetar ..intrebarea e pot de anul acesta sa fac schmbarea la 1 la suta daca angajez persoana?? Si cum
super multumim! pe cand webinarul despre cheltuieli deductibile?
si eu astept subiectul cu mare interes
@@Gabriel-gabriel salutare, va fi în curând, revenim cu vești!
Mulțumesc pt răspunsul anterior. Se mai poate o întrebare: numărul de identificare fiscala a unui PFA este cui, CNP sau euid? Mulțumesc anticipat
CUI :)
Daca pana acum nu am avut un PFA si doresc sa imi deschid unul anul următor, as dori sa imi deschid un PFA la norma care sunt riscurile pentru acesta daca o sa ajung sa depasesc incasarile anuale mai mult decat limita plafonata de 25000 euro anual? Cat de ușor se poate face tranziția de la PFA la norma la SRL?
Mulțumesc.
Bună! Nu există niciun risc dacă depășești limita de 25.000 de euro. Ești însă obligată ca în anul următor să fii în sistem real dacă păstrezi PFA-ul. Nu poți să faci per se o tranziție la SRL de la PFA, ci închizi PFA-ul și deschizi un SRL :)
daca in 2023 am depasit pragul de 25k si in 2024 planuiesc sa nu il depasesc, si nu il depasesc, pot continua sa platesc impozitul la norma? sau din 2024 se va impozita la sistem real indiferent daca in 2024 trec sau nu de plafonul de 25k?
Salut Cezar! Trebuie să treci in sistem real în 2024 dacă ai depășit în 2023 plafonul de 25.000 de euro
Buna ziua,
Daca sunt pensionara de limita de varsta si am un pfa si am venituri in jur de 1000 lei pe luna,, eu trebuie sa platesc 10% pt sanatate pe langa 10% impozit pe profit?
Multumesc!
Bună ziua. Nu numai că trebuie să plătiți sănătate, însă trebuie să plătiți contribuția minimă (la 6 salarii minime, respectiv 1.980 de lei pe an) chiar dacă încasările dvs. sunt mai mici.
Buna seara. Sunt angajat cu norma intreaga si PFA norma venit. In 2024 CAS, pensia, e obligatorie ? In 2023 a fost optionala. Multumesc mult !
Bună, depinde de normă și de reducerile care se aplică pentru faptul că ai și un contract de muncă. O să poți știi după ce se publică normele pentru 2024.
@@solofintech Multumesc mult! Deci principiul e acelasi ca anul trecut? Daca norma de venit e mai mica decat 12×salariu minim, nu se plateste Cas?
Felicitari pt clip. Am o intrebare legata de pfa. Daca imi fac pfa treb sa mi deschid un cont bancar special de pfa sau il pot folosi pe cel normal. Intreb asta pt ca ma intereseaza cheltuielile zilnice de ex paine, apa, diverse cumparaturi nedeductibile ce fac cu ele? Treb trecute si astea in registrul de incasari si plati? Mentionez ca pfa va fi singura sursa de venit. Sau treb cont bancar separat de pfa unde sa fie doar incasari si plati legate de pfa iar cand vreau sa fac cheltuieli peraonale sa transfer banii necesari din contul de pfa in cel normal? Nu prea am gasit informatii legate de acest aspect. De ex si abonamentul solo va putea fi dedus (va trebui platit din contul de pfa sau din contul normal bancar?) Ar fi aiurea sa trebuiasca sa trec in acel registru fiecare bon fiscal cand cumpar o paine sau guma de mestecat etc :) La anul probabil il voi deschide si cred ca voi colabora cu solo pt ca mi se pare o solutie f buna pt pfa uri. Pensia se calculeaza 25% din 12 salarii minime banuiesc nu din venitul total asa cum va fi sanatatea 10% daca depasesti 6 salarii. Dar daca nu faci 12 salarii minime nu se plateste pensia din cate am inteles. Multumesc!
Bună! Nu e obligatoriu să ai un cont special de PFA, însă el ajută la disciplina financiară. E OK să faci plăți personale cu cardul de PFA, ele pur și simplu nu merg în contabilitate. Costul cu SOLO e deductibil și nu contează de pe ce card faci plata. Pensia se calculează raportat la salariul minim (2 praguri - 12/24 salarii anual) și dacă ești sub plafon nu se plătește.
@@solofintech multumesc pt raspuns! Atunci inseamna ca atunci cand imi voi face pfa si voi avea cont si card special de pfa nu mai are rost sa am si cont si card personal din moment ce cardul si contul de pfa le pot folosi si pt cheltuieli personale. (Asa voi plati doar taxa de administrare pt contul de pfa). Dar la ce v-ati referit atunci cand ati spus ca un cont bancar pfa este bun pt disciplina financiara (comparativ cu unul personal in cazul in care vorbim de pfa)? Are mai multe avantaje fata de cel personal? V-am mai trimis un email si cu niste intrebari despre coduri caen si diplome. Numai bine!
Super webinar , dar despre cei care sunt pensionari, ei mai platesc cas, cass?
Pensionarii sunt scutiți de la plata pensiei (CAS), dar nu și a sănătății (CASS).
Buna seara,
Am o nelamurire pentru PFA cu norma de venit. PFA-ul a fost infiintat in aprilie 2023 si l-am suspendat in octombrie 2023, deci am avut doar 7 luni de activitate in 2023. Norma de venit pe 2023 este 30.600 lei si am raportat-o la cele 7 luni de activitate calculand asa: 30.600 lei : 12 luni = 2.550 lei/luna x 7 luni (de activitate) = 17.850 lei.
Deci norma de venit la care aplic impozitul de 10% este de 17.850 lei?
A doua intrebare este ce fac cu CASS-ul? Il raportez la valoarea normei de venit initiale, adica la 30.600, sau la cele 7 luni de activitate, adica la 17.850 lei?
Daca ma raportez la 17.850 asta inseamna ca norma de venit se incadreaza sub nivelul a sase salarii, respectiv sub 18.000 lei. In cazul acesta nu sunt obligata sa platesc nici CASS. Este adevarat?
Va multumesc anticipat pentru raspuns.
Toate cele bune.
Bună! Compari norma calculată pentru zilele de activitate cu plafonul. Dacă valoarea este mai mică decât plafonul de 18.000 de lei, atunci nu datorezi contribuția la sănătate.
@@solofintech Va multumesc mult pentru raspuns.
Daca sunt pensionar si doresc sa trec de la srl la pfa,trebuie sa platesc ceva contributii?
Multumesc!
Salutare! Ca să treci de la SRL la PFA trebuie să închizi SRL-ul și să deschizi un PFA. Ulterior vei plăti contribuțiile pentru veniturile din PFA. Vestea bună este că dacă ești pensionar nu plătești contribuțiile la pensie atunci când depășești plafoanele de 12 și 24 de salarii minime.
@@solofintech Spuneti- mi va rog frumos,concret,ce contributii trebuie sa platesc,in afara de impozit,pâna in 12 salarii?
Multumesc !
inca o intrebare,va rog: un pfa este limitat de 5 coduri caen(ceea ce este un mare dezavantaj), daca eu ca pfa trebuie sa ma pot misca intre mai multe posibilitati,variabile,care nu sunt incluse in cele 5 coduri,cum pot proceda ?
Poți alege tu cele 5 coduri CAEN, și atunci când vrei să adaugi un cod nou, pur și simplu renunți la un cod pe care nu îl folosești.
@@solofintech ...da...stiu acest lucru,insa eu lucrez intr-un domeniu care este destul de divers in"manifestare",ar fi fost foarte buna pentru mine legea dinainte care ingaduia 10 coduri caen...
5 este foarte restrictiv,si nu poti combina mai multe in unul...
parerea mea este ca este exagerat de putin 5.
chiar daca majoritatea folosesc unul sau doua,maxim trei.
@@Gabriel-gabriel, puteti opta pentru o intreprindere individiala.
@@Rasvan_Popa multumesc! Sa inteleg corect,pot avea un pfa si un ii,sau ar fi mai bun un ii🤔
@@Gabriel-gabriel nu, nu puteti avea in acelasi timp si pfa si ii. Din punctul de vedere al contabilitatii, cele doua forme sunt identice. Exista mici diferente intre ele, una referindu-se la numarul de coduri caen. Pe ii aveti dreptul la 10 coduri caen, vs pfa unde puteti alege maximum 5.
Plafonul de 60 de salarii minime se referă la venitul net sau brut?
Venitul net (incasari - cheltuieli) se compara cu plafonul de 60 de salarii.
Ideea este ca noi sa nu putem supraviețui!
Deci putem intelege ca in continuare cea mai buna varianta este norma de venit si ca nu s-au schimbat prea multe pentru PFA la norma de venit.
Bună! Pe scurt, da :). Schimbările cele mai mici sunt la norma de venit. Și aici baza de calcul pentru sănătate se schimbă de plafon la normă, însă în cele mai multe cazuri norma este egală cu plafonul de 12 salarii.
@@solofintech multumesc SOLO!
daca ai in primul an de pfa, incasari intre 5000 si 10000 lei pe luna,insa acestia sunt reinvestiti tocmai pentru dezvoltarea firmei, cum se plateste impozitul,si cum este considerat acest venit,ca profit impozabil sau deductibil,si cum ramane cu contributiile la sanatate?(ma refer strict la un profit reinvestit 90-95%)
Bună Gabriel! PFA-ul nu are același regim de re-investire al venitului net ca în cazul unul SRL. Tu poți face cheltuieli deductibile care reduc venitul net și implicit baza de impozitare (pentru sănătate, pensie și impozit).
@@solofintech a,inteleg,multumesc. deci aceste cheltuieli reduc venitul impozabil(in masura in care sunt cheltuieli justificate desigur).
multumesc mult!
1) drepturile de autor sunt pfi ?
2) daca platesc sanatate la drepturi de autor, si am si un pfa cu 0 venituri in 2024, se mai plateste sanatate la pfa ?
Bună Alina! PFI-urile și drepturile de autor sunt lucruri diferite ;). In exemplul tău dacă tu contribui la sănătate la un minim de 6 salarii minime (din orice sursă, inclusiv drepturi de autor) atunci nu trebuie să plătești sănătate și pentru PFA dacă nu ai încasări. Dacă ai totuși venituri vei plăti 10% (ex. 10 lei la 100 de lei venit net, 1.000 de lei la 10.000 de lei venit net).
Concluzia ar fi că PFA-urile care genereză un venit de maxim 79.200 ron pe an și nu au cheltuieli, vor plăti taxe asemeni unui angajat. Diferența este că nu ai aceleași drepturi stipulate de codul muncii ca și un angajat. Deci multe PFA-uri aflate în această situație se vor închide sau vor fi puse pe o linie moartă. Mai bine te angajezi.
Vor plati 10% sanatate si 10% impozit. Contributia la pensie ramane plafonata la 24 de salarii ☺️.
nu este corect sa gandesti asa.
daca doresti sa lucrezi independent,lucrezi independent,asumandu-ti greutatile de salariat si patron.
deci oricum , indiferent de marimea sau miicimea taxelor,este o asumare a responsabilitatii.
ca angajat,esti limitat la cerintele serviciului,insa exista si acolo un patron care se zbate pentru functionarea firmei:salarii,contributii,achizitii,utilitati,taxe,intretinere,etc.
se vor inchide pfa-uri pentru care taxele vor fi prea impovaratoare,ceea ce este trist.
Cred totuși că există un plafon de 60 de salarii minime la care se plătește CASS.
Buna, contributia la sanatate este 10% din venitul net/norma de venit, cu doua exceptii:
1. Veniturile nete depasesc 60 de salarii minime ( caz in care se plafoneaza)
2. Veniturile sunt mai mici decat 6 salarii minime, si PFA-ul nu este in una din situatiile de exceptie (salariat cu contributii minime calculate la 6 salarii minime, student, sau persoana cu handicap). In acest caz contributia la sanatate este de 165 de lei pe luna.
De la sistemul real se poate reveni la impozitarea in baza normei de venit dupa trecerea a 2 ani, de la 01.01 al anului urmator..
Corect :)
@@solofintech Apreciez munca dvs. si efortul de care dati dovada pentru informarea contribuabililor. Permiteti-mi o remarca absolut inocenta: "foamea" guvernului in goana dupa colectarea unor impozite si contributii mai mari ne face sa folosim cat mai multe modalitati legale pentru a nu plati in exces. Observ ca -mai ales cei din generatia de 20-40 ani - nu doresc sa cotizeze la fondul de sanatate, iar la cel de pensii nici atat. Noi, specialisti fiind, ii si incurajam (asa cum iti traiesti viata si investesti, asa vei avea din ce sa traiesti la batranete!) si eu personal nu cred ca solutia ar fi sa plateasca contributii de asigurare sociala (pensie) de mii de lei. Le spunem clientilor si "asul din maneca" si anume, daca nu doreste acel PFA sa contribuie la fondul de pensii, se poate asocia, poate incheia contract de asociere in participatiune si astfel veniturile se vor imparti intre asociati, astfel incat se poate rezolva problema, nu va mai trebui cotizat daca nu se doreste.
@@solofintech eu am inteles ca trebuie o precizare: nu poti jongla de la una la alta,la norma de venit ai dreptul doar o data. gresesc?
@@Gabriel-gabriel Daca cineva a optat (din diverse motive) pentru impozitarea pe baza de norma de venit (evident doar daca acea activitate apare in nomenclatorul activitatilor admise la norma de venit!) si mai tarziu doreste (sau este constrans prin lege) sa treaca la sistem real, o poate face. Insa si invers este admisa trecerea de la sistem real la norma de venit, doar ca conditia necesara si suficienta este sa traca 2 ani de la optiunea pentru sistemul real, astfel cum apare in legea fiscala>>>>
ART. 691 - Opțiunea de a stabili venitul net anual, în sistem real pe baza datelor din contabilitate
(1) Contribuabilii care obțin venituri din activități independente, impuși pe bază de norme de venit, au dreptul să opteze pentru determinarea venitului net în sistem real, potrivit art. 68. Norme metodologice
(2) Opțiunea de a determina venitul net în sistem real, pe baza datelor din contabilitate, potrivit prevederilor art. 68, este obligatorie pentru contribuabil pe o perioadă de 2 ani fiscali consecutivi și se consideră reînnoită pentru o nouă perioadă dacă contribuabilul nu solicită revenirea la sistemul anterior, prin completarea corespunzătoare a declarației unice privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice și depunerea formularului la organul fiscal competent până la data de 25 mai, inclusiv a anului următor expirării perioadei de 2 ani, începând cu anul 2019.
Mai permiteti-mi o remarca. In cazul in care in 2023 acel pfa impozitat pe baza de norma de venit a atins/depasit plafonul de venituri de 25.000 Euro, dar NU doreste sa treaca la sistemul real obligatoriu din 2024, isi radiaza lejer PFA din registrul comertului la finele anului 2023 si isi inregistreaza un nou PFA sau I.I., astfel el poate fi din nou impozitat pe baza de norma de venit, daca varianta aceasta este mai favorabila din p.d.v. fiscal.
deci nu cred ca e ok sa spunem ca se platesc taxe duble in 2 state in cazul in care locuiesti in Spania - exista conventii de dubla impunere, platesti doar diferenta daca eventual taxele de acolo ar fi mai mari decat ce ai platit tu deja in RO; iar contributiile sociale, conform legislatiei europene se platesc doar (!) in tara in care locuiesti efectiv, deci practic nu ar trebui sa le platesti deloc in RO ci in Spania (e si logic sa platesti sanatate acolo, daca ti se face rau, nu te duce ambulanta din Spania la Bucuresti 😁
Sorry, dar nu cred ca este corecta afirmatia cum ca nu poti avea 2 PFA-uri! Nu poti avea 2 PFA-uri cu aceleasi coduri CAEN, daca sunt insa complet diferite pentru cele 2, este posibil
de ce ai avea 2 PFA cu 2 caen-uri diferite si nu unul care sa le aiba pe amandoua?
Daca citesti OUG 44/2008, la art. 28, alin. 2 scrie asa: „Membrii unei întreprinderi familiale pot fi simultan PFA sau titulari ai unor întreprinderi individuale. De asemenea, aceștia pot cumula și calitatea de salariat al unei terțe persoane care funcționează atât în același domeniu, cât și într-un alt domeniu de activitate economică decât cel în care și-au organizat întreprinderea familială.” Aceasta prevedere nu exista la celelalte 2 forme de organizare PFA si II, de unde rezulta ca nu poti avea 2 PFA sau 2 II sau un PFA si o II, ci doar o IF combinata cu una dintre celelalte 2 variante
pai simplu, pt ca ai activitati inrudite care posibil nu "incap" in 5 caen-uri, plus ca sunt activitati pt care codurile caen existente sunt foarte ambigue@@corneliubajenaru-talismanc1673
aici este accentul pus pe intreprinderi familiale@@corneliubajenaru-talismanc1673
@@corneliubajenaru-talismanc1673 e simplu,esti limitat ca pfa de 5 coduri caen, care e posibil sa nu te ajute,mai ales ca ,daca ai un pfa,de cele mai multe ori este pentru...supravietuire.
pentru asta ai nevoie de maleabilitate. este nefiresc ca sa ai ca srl un numar nelimitat de coduri,in timp ce un pfa are doar 5.