Qual o enquadramento tributário ideal para a minha empresa?

Você já sabe qual é o ideal para a sua empresa? Venha entender melhor!
Optar pelo enquadramento tributário de maneira assertiva e estratégica é fundamental para o sucesso de qualquer negócio, especialmente para pequenas e microempresas. A escolha correta pode resultar em economia significativa para o seu negócio em relação aos tributos, evitando prejuízos a longo prazo.
Os três principais regimes de tributação no Brasil são: o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real. Agora eu vou explicar com mais detalhes cada um deles.
O Simples Nacional é o regime tributário mais recente no Brasil, criado para simplificar o pagamento de tributos por Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP). Essa modalidade é ideal para empresas com margens de lucro médias e altas, custos operacionais baixos, boa participação de despesas com folha de pagamento, transações com mercadorias não beneficiadas pela redução da base de cálculo do ICMS, ausência de mercadorias no regime de Substituição Tributária e consumidores finais.
Os tributos recolhidos incluem IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS e CPP, todos reunidos em uma guia única, simplificando o processo burocrático.
O regime de Lucro Presumido possui uma tributação simplificada para determinar a base de cálculo do IRPJ e da CSLL. Com alíquotas de 8% para indústria e comércio e 32% para prestação de serviços, é escolhido por empresas com faturamento de até R$ 78 milhões anuais. Indicado para negócios com lucros elevados, mas que não são obrigados a adotar o regime de Lucro Real.
Empresas com margens de lucro acima dos limites de presunção, poucos custos operacionais, pouca participação nas despesas de folha de pagamento, transações com mercadorias com redução da base de cálculo, e faturamento até R$ 78 milhões se enquadram no Lucro Presumido.
O regime de Lucro Real possui a cobrança dos mesmos impostos do Lucro Presumido, mas com alíquotas calculadas com base no lucro real do negócio. Indicado para empresas com margens de lucro baixas (inferiores a 32%) ou com prejuízo. Geralmente adotado por empresas de grande porte, como instituições financeiras.
As vantagens incluem a manutenção de relatórios econômicos atualizados, relatórios fiscais, balanço e balancete, organização de documentos para fiscalização, compensação de prejuízo, benefícios fiscais e tributos sobre o lucro líquido.
A escolha pelo Lucro Real implica em maiores obrigações burocráticas junto à Receita Federal, comparado aos regimes do Simples Nacional e do Lucro Presumido.
Para consultar o enquadramento tributário, é possível utilizar o site do Simples Nacional ou o Portal SINTEGRA, seguindo os passos fornecidos neste artigo.
Vale lembrar que é de extrema importância que você consulte um contador de confiança para te ajudar a escolher o melhor regime tributário para o seu tipo de negócio.
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