НДС начисляется по дате, которая была раньше: предоплата (аванс) или реализация (отгрузка). Т.е. если покупатель внес предоплату, то выписывать авансовый счет-фактуру. Все счета-фактуры регятся в книге продаж. После отгрузки делается полный счет-фактура на всю сумму сделки и регится в книге продаж. Делаются проводки соответствующие, чтобы сумма НДС не задваивалась. Если отменили сделку, то тоже нужно сделать соответствующие проводки. Метод начисления доходов и расходов по УСН не имеют к НДС отношения. Тут своя законодательная база. Придется разбираться с учетом НДС и проводками или нанимать бухгалтера. Следить за обороткой, причем и по счету 90, и по счету 91, чтобы знать, когда подавать уведомление о переходе на льготный НДС. Или платить 20% и учитывать входящий НДС.
В какой период выдавать покупателю счёт фактуру, при отгрузке или при оплате, если мы на УСН и работаем по кассовому методу
НДС начисляется по дате, которая была раньше: предоплата (аванс) или реализация (отгрузка). Т.е. если покупатель внес предоплату, то выписывать авансовый счет-фактуру. Все счета-фактуры регятся в книге продаж. После отгрузки делается полный счет-фактура на всю сумму сделки и регится в книге продаж. Делаются проводки соответствующие, чтобы сумма НДС не задваивалась. Если отменили сделку, то тоже нужно сделать соответствующие проводки. Метод начисления доходов и расходов по УСН не имеют к НДС отношения. Тут своя законодательная база. Придется разбираться с учетом НДС и проводками или нанимать бухгалтера. Следить за обороткой, причем и по счету 90, и по счету 91, чтобы знать, когда подавать уведомление о переходе на льготный НДС. Или платить 20% и учитывать входящий НДС.
Какие в итоги будут платить налоги УСН доходы, ? Налог в 6% останется, еще и добавиться налог на прибыль?
НДС и УСН - отдельные налоги, начисляются и платятся отдельно. По НДС ежеквартальные выплаты и декларации.
Весь вебинар одно и тоже, можно было уместить в 10 минут. Вопросы на удивление такие же, от бухгалтеров ожидала большего.