Primeira vez vejo explicar tão bem sem oferecer um curso. Geralmente alguns canais explicam meio boca e fala se queser sabeis tem que comprar o curso. Parabéns por passar seu conhecimento.
parabéns pelo conteúdo muito difícil achar pessoal que realmente que dividir seu conhecimento de forma gratuita , agradeço virei seguidora ....muito importante para quem esta começando .
Excelente explicação parabéns. Você falou em Lucro Arbitrado, para fazer o autoarbitramento a pessoa jurídica tem que estar no Lucro Real, ou posso arbitrar em uma empresa do Presumido por exemplo?
Olá, Jose! O Lucro Arbitrado pode ser aplicado a qualquer empresa, desde que incorra em alguma das hipóteses de arbitramento, independentemente do regime anterior dela. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Renan! O Registro X450 somente deverá ser preenchido quando a empresa tiver feito pagamentos ou transferência/remessa de dinheiro para pessoa física ou pessoa jurídica situada no exterior. Para que o campo seja habilitado, no momento de criar/gerar a ECF deve ser marcada a opção "sim" no campo "Operações com o Exterior". Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, obrigada pelo video, está me ajudando muito. Tenho só uma duvida li que para as empresas imunes/isentas que não estejam obrigadas a entregar a ECD, só será exigida a assinatura do representante legal; ou seja, não será obrigatória a assinatura do contador. Agora se eu tenho uma empresa isenta e preencho o SIGNATÁRIOS DA ECF, com apenas os dados do dono da empresa, seja como Empresario/Diretor/Administrador não dá certo. E continua aparecendo o erro "No caso de imunes/isentas sem ECD, é obrigatório a assinatura de um representante legal. Nos demais casos, é obrigatória a assinatura de um contador e de um representante legal como signatários da ECF". Agora a minha pergunta é porque não consigo assinar apenas com o certificado da empresa se ela é isento??
Olá! Primeiro é necessário verificar se no momento de criação da ECF, no campo "Tipo da Escrituração", foi marcada a opção "Livro Caixa", pois, caso contrário, o validador vai entender que a empresa é obrigada a entregar a ECD e, portanto, obrigada a recuperá-la. Você pode conferir isso no Registro 0010 em Cadastro / Parâmetros de Tributação. No Registro Y612 o presidente ou administrador da empresa deve estar informado e no registro 0930 também. Nos dois registros a qualificação dele deve estar de acordo. Se tudo estiver de acordo e a empresa não tiver entregado a ECD, o validador não irá exigir a assinatura do contador. Bons estudos e bons trabalhos!
Thanure, é obrigatório a restauração do ECF anteriror no validador (no caso de haver ECF anterior)? Se eu não restaurar pode ocasionar algum problema? Abç
Excelente explicação ! Tenho uma dúvida : minha empresa de prestação de serviços está no lucro presumido por desenquadramento do simples e além disto teve pouquissimos eventos e eu nao tenho software como entregar a declaração?
Olá, Renata! É possível fazer a declaração de forma manual pelo próprio programa validador, porém, você terá que digitar as informações contábeis também, como o Balanço Patrimonial ou o Livro Caixa. Para isso será necessário estar de posse do Balancete Contábil do final do período. Bons estudos e bons trabalhos!
@ThanureRaposo preciso de uma ajuda se puder, tenho um cliente que informou a data inicial errado o correto seria 16/01/18 e foi colocado ECD e ECF 01/02/18 como fazer essa alteração / Retificação, pois não consigo alterar a data?
Olá, Emerson! Sim, a alternativa será retificar ambas as declarações importando/preenchendo do zero e colocando a data inicial correta. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Fernanda! Não há um campo específico na ECF para informar o faturamento anual quando se tratar de empresas tributadas pelo Lucro Presumido ou Real trimestral. Se for uma empresa do Lucro Real Anual, no registro L300, a receita bruta total anual é informada. Os campos podem variar bastante de acordo com as definições de tributação da empresa. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Maria! Se a empresa era Simples em 2021 e passou a ser Lucro Presumido ou Real em 2022, agora em 2023 você vai fazer a ECF e recuperar apenas o Sped Contábil se ela estiver obrigada a entregar o Sped Contábil. Não haverá recuperação de ECF. O programa irá mostrar uma advertência, mas não impedirá a transmissão. Se a empresa não estiver obrigada ao Sped Contábil, não haverá recuperação de Sped Contábil também. Você irá fazer a ECF como Livro Caixa. Bons estudos e bons trabalhos!
Professor, na contabilidade não é encerrado o balanço trimestral de uma empresa do lucro presumido pois o encerramento do lucro presumido deve ser obrigatoriamente anual. A apuração do imposto que é trimestral Contabilidade é diferente do fiscal
Olá, Talita! Não há na legislação dispositivo legal que obrigue as empresas do Lucro Presumido a fazer o encerramento trimestral, porém, na ECF, o validador exige o encerramento trimestral justamente porque o IRPJ e a CSLL são devidos de forma trimestral. É por isso que o validador não acusa erro por falta de encerramento trimestral, mas sim, advertência. Também não há dispositivo legal que impeça o encerramento trimestral. Sendo assim, fica a critério do contribuinte encerrar de forma trimestral ou não para a entrega da ECF. Bons estudos e bons trabalhos!
Professor boa tarde por favor me tire uma duvida, estou regularizando as ausência de declaração da DCTF mas vi que consta também ausência de declaração da ECF 2021 , o cnpj ele não é lucro presumido , quando fiz as declarações das DCTF foi de PIS , é a forma de tributação é Isenta de IRPJ, como faço pra declarar o ECF do ano 2021 que foi apenas PIS sobre folha e dos 12 meses apenas 1 teve Pis/cofinscsll. Em relação a multa por não declarar, o sr sabe informar se também tem multa por atraso na declaração na ECF sendo Injeto de IPRJ?
Olá, Reginaldo! Sim, haverá multa de 0,02% por dia de atraso, limitada a 1%, calculada sobre a receita bruta da pessoa jurídica, no período a que se refere à escrituração. A ECF é a apresentação das demonstrações fiscais e contábeis, ou seja, não basta informar apenas a receita no ano. É necessário apresentar as demonstrações contábeis (livro diário, contas contábeis etc). Essa declaração precisa ser gerada por meio de software. Não é possível fazer manualmente. O PIS sobre folha não vai constar nessa declaração, bem como as retenções de PIS e COFINS. Na ECF os únicos tributos declarados são o IRPJ e a CSLL, se devidos. Depois de transmitida, deverá acompanhar o e-CAC para verificar se a multa vai aparecer ou se alguma intimação será enviada na Caixa Postal do contribuinte. Bons estudos e bons trabalhos!
@@reginaldoisidorio598 qualquer um pode transmitir a ECF, mas é obrigatório informar um contador na declaração e assinar com certificado digital. Então, tecnicamente falando, somente o contador tem competência suficiente para entregar a ECF, visto que é ele o responsável por fazer as escriturações fiscais e contábeis. Bons estudos e bons trabalhos!
Parabéns pela aula. Uma duvida :Empresa Lucro presumido que nao esta obrigada entregar ECD/ livro caixa, tem que ir juno o BALANÇO no sped ecd? A sefaz deu analise indeferida pois tem que enviar BP. Nesse caso podemos retificar esse sped? grata
Olá, Ana! Sim, as empresas tributadas pelo Lucro Presumido que, mesmo não sendo obrigadas, entregam a Escrituração Contábil Digital (ECD), devem inserir o balanço na declaração. Motivo: A Instrução Normativa RFB nº 1.862/2019 determina que todas as empresas que optam por entregar a ECD, independentemente do regime tributário, devem fornecer todas as informações contábeis exigidas, incluindo o balanço patrimonial. Sim, a ECD pode ser retificada sem aplicação de multa. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá! A empresa optante pelo Lucro Presumido pode optar por fazer a escrituração do Livro Caixa ou então fazer a Escrita Contábil. Um dos dois ela precisa fazer e aí fica a critério do contribuinte qual das opções escolher. O que não pode é não ter nenhum dos dois. Se a empresa fizer distribuição de lucros para os sócios e/ou titular, ela fica automaticamente obrigada a fazer a escrituração contábil e a entregar o Sped Contábil em substituição ao Livro Caixa. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Silmar! Sim. Todas as empresas tributadas pelo Lucro Real, Presumido, Arbitrado e as Imunes e Isentas são obrigadas à entrega da ECF. As únicas dispensadas são as empresas optantes pelo Simples. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Natalia! A opção é irretratável, mas a empresa pode sofrer mudança de regime ao longo do ano por vários motivos, como: ultrapassar o limite de receita bruta, ficar impedido de optar pelo regime por força de alguma ação fiscal, mudança de atividades econômicas etc. A empresa não pode mudar de regime dentro do ano por opção, mas a mudança pode acontecer por outros fatores. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Viviane! Tem sim! Você pode assinar com o e-CPF do contador e do responsável ou então somente com o e-CPF do contador se ele também for procurador na Receita Federal. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá! Sim. De acordo com o § 1º do Artigo 1º da IN RFB nº 2.004/2021, somente estão dispensadas da ECF as empresas optantes pelo Simples, órgãos públicos, autarquias, fundações públicas e empresas totalmente inativas durante todo o ano-calendário. Bons estudos e bons trabalhos!
Uma duvida, vou fazer pela primeira vez uma ECF, essa empresa é imune e não é obrigada a entregar ECD, minha duvida é tenho que fazer a recuperação da ultima ECF igual vc ensina nesse video (minutos 40:27 )? Desde já agradeço. edit: vc já respondeu no video rsrs
Olá, Leonardo! Infelizmente não há opção para exclusão de declarações em lote. Você deve selecionar uma por uma e clicar em "Arquivo / Excluir". Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Alda! O Sped ECF pode ser feito manualmente pelo validador, porém, a quantidade de informações a ser declarada é muito grande. Então o ideal é fazer através de um software. Se você não fez a escrituração fiscal/contábil em um sistema, o jeito será fazer manualmente mesmo pelo validador. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Esther! O procedimento é quase o mesmo, porém, na hora de criar a escrituração, no campo "Indicador de Situação Especial e outros eventos", você deve marcar a opção "3 - Incorporação/Incorporada". Já a empresa que incorporou marca a opção "4 - Incorporação/Incorporadora". Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure Muito obrigado, então entrego ECD e ECF da Incorporada. E a ECD e ECF da Incorporadora? entrego com as mesmas informaçoes da incorporada, porém com CNPJ diferente? Me desculpe incomoda -lo, mais estou meio confusa
@@estherbrunny1512 sim, você entrega das duas. No entanto, a incorporada você entrega apenas o período em que ela não estava incorporada. Veja bem: a incorporação equivale à baixa da empresa que foi incorporada. Exemplo: Empresa X era empresa normal até 29/06/2023. Em 30/06/2023 ela foi incorporada à empresa Y. ECD e ECF da empresa X com evento de Indicador de Início "0" e situação especial "3" Incorporação/Incorporada: 01/01/2023 a 30/06/2023. ECD e ECF da empresa Y com evento de Indicador de Início de período "2" e situação especial "4" Incorporação/Incorporadora: 01/01/2023 a 30/06/2023. ECD e ECF da empresa Y com evento de Indicador de Início de período "1" e situação especial "0" Normal: 01/07/2023 a 31/12/2023. Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, Jonison! Abra a escrituração, clique em "Visualizar dados da ECF / Cadastro / Signatários da ECF". Verifique se o responsável pela empresa está cadastrado como administrador, empresário ou titular pessoa física. Se o responsável estiver cadastrado como procurador, você deverá alterar e colocar alguns desses códigos: 205, 401 ou 801. Já o contador também precisa estar cadastrado nessa ficha com o código 900. Outra possibilidade é que na sua escrituração você cadastrou o contador duas vezes nessa ficha. Uma como contador e outra como procurador. Se for esse o caso, o contador precisa ter procuração na Receita Federal para entregar a ECF. Se não tiver, basta acessar o e-CAC com o certificado digital do contador, clicar em "Senhas e Procurações" e fazer o cadastro da procuração. Depois é só tentar transmitir novamente. Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure grato, é porque o CNPJ é de uma associação, e coloquei apenas um representante, que é o presidente mas mesmo assim diz que ele não é o representante.
@@jonisonfonseca2267 nesse caso você deve consultar o CNPJ e verificar se ele realmente consta como responsável pela empresa. Caso contrário, você pode fazer uma alteração social no REDESIM informando-o como responsável ou fazer uma procuração no e-CAC. Verifique também se no cadastro dele na ECF ele consta como presidente mesmo ou como procurador. Bons estudos e bons trabalhos!
ECF 2023 = Novo Registro Y750 saindo com a receita valor negativo . Já fiz de tudo e não consigo resolver.. Preencho o registro p200 com uma receita positiva, já aparece no Y750 essa receita negativa.
Olá, Silvio! Eu fiz um teste aqui e isso não aconteceu. Verifique se a receita bruta está informada também no registro P150 e se você está utilizando a versão 9.0.0 do validador. Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure Só para me tirar uma duvida, se vc tiver um tempinho, cria uma escrituração nova, preencha com qualquer receita bruta só o registro p200 e vê se apareceu essa receita NEGATIVA no registro y750 . Obrigado
@@distak8080 Eu fiz isso mesmo e não aconteceu. Esse valor negativo que você está vendo no Registro Y750 provavelmente está sendo puxado dos saldos de contas contábeis e não do registro P200. Isso provavelmente tem a ver com saldos de contas dos registros J050, K155, K355, P100 e P150. Pode haver algum tipo de dedução ou prejuízo informado. Tente apagar os valores nos registros P200 e veja se o valor negativo some. Se não sumir, o valor está relacionado aos outros registros citados. Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure Boa noite amigo. Obrigado por tentar me ajudar, mas não deu certo. Peguei uma empresa nova, criei a escrituração, fiz APENAS UM lançamento de 1,00 na recita bruta em P200 e já apareceu essa receita de -1,00 negativa no registro Y750. Nem seu o que faço mais, cliente precisando disso para o Pronampe. Não achei nenhuma matéria e vídeo falando sobre novo registro Y750 da Versão 9.0.0 da ECF 2023
Olá, Alex! Isso varia muito de empresa para empresa e contabilidade para contabilidade. Na maioria das vezes o Sped ECF é responsabilidade do Departamento Contábil mesmo. Aqui no vídeo eu mostrei as atribuições do Departamento Fiscal presentes na declaração. Acaba que os dois setores se misturam nessa obrigação, de forma que os dois departamentos precisam trabalhar em conjunto para cumprimento dessa declaração. Bons estudos e bons trabalhos!
O melhor conteúdo que ja vi sobre.
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Parabéns pela matéria, excelente vídeo. Gratidão por compartilhar seu conhecimento.
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Parabéns por dividir conosco sua experiência, para quem esta começando a pratica contábil agora .Está sendo primordial o aprendizado.
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Primeira vez vejo explicar tão bem sem oferecer um curso. Geralmente alguns canais explicam meio boca e fala se queser sabeis tem que comprar o curso. Parabéns por passar seu conhecimento.
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Obrigada por compartilhar seu conhecimento, são raros profissionais que dividem, que Deus abençoe sua vida.
Eu que agradeço. Bons estudos e bons trabalhos!
@ThanureRaposo, nossa, você tem uma ótima técnica de explicar que facilita o entendimento. Adorei. Parabéns.
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Muito bom e bem explicado, obrigado pelo compartilhamento! Muito sucesso!!!👏👏👏👏👏👏👏👏👏
Eu que agradeço. Bons estudos e bons trabalhos!
Thanure, muito obrigada por disponíbilizar seus conhecimentos !!
Eu que agradeço. Bons estudos e bons trabalhos!
Parabéns! Ajudou muito! Excelente vídeo! Muito obrigado! Sucesso sempre !!!!!👏👏👏👏👏👏👏👏👏👏👏
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Que aula!!!!! Obrigada pelo conteúdo 😊
Eu que agradeço. Bons estudos e bons trabalhos!
parabéns pelo conteúdo muito difícil achar pessoal que realmente que dividir seu conhecimento de forma gratuita , agradeço virei seguidora ....muito importante para quem esta começando .
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Gratidão por compartilhar seus conhecimentos ❤️
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Fantástico...amei a aula ..muito explicativa😊👏👏👏👏
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Esse vídeo é muito bom pra quem está vendo esse programa pela primeira vez, ele fala sobre cada campo do programa. Muito bom 😁👏🏽
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Cara show de bola o vídeo
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Agradecido pelos seus ensinamentos, gratidão.
Eu que agradeço. Bons estudos e bons trabalhos!
Gratidão pelo seu auxílio. No minuto 58 tomei um sustinho😂 sucesso na sua caminhada. 😊
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Obrigado professor. Excelente vídeo.
Eu que agradeço. Bons estudos e bons trabalhos!
Totalmente necessario, você arrasou muito!!
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Muito bem explicado..ótimo professor.
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Parabéns! Vc é mil❤
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Maravilhoso!! Gratidão!!🙏🏽👏🏽❤️
Eu que agradeço. Bons estudos e bons trabalhos!
Aula muito boa! 👏👏👏
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Excelente explanação, parabéns!
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
seus videos são otimos!!!
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Excelente vídeo 👏👏👏
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
VOCÊ É INCRÍVEL
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Na prática mesmo! Obrigado Professor
Eu que agradeço. Bons estudos e bons trabalhos!
Ótima explicação obrigado
Eu que agradeço. Bons estudos e bons trabalhos!
Muito bom vídeo.
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
top top como sempre!!
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Parabéns pela dedicação na entrega deste tema.
Muito bom!!
Aula muito boa Professor! Sugiro fazer uma aula sobre o Sintegra para empresas do Simples Nacional.
Obrigado, Silmar! Bons estudos e bons trabalhos!
Excelente explicação parabéns. Você falou em Lucro Arbitrado, para fazer o autoarbitramento a pessoa jurídica tem que estar no Lucro Real, ou posso arbitrar em uma empresa do Presumido por exemplo?
Olá, Jose! O Lucro Arbitrado pode ser aplicado a qualquer empresa, desde que incorra em alguma das hipóteses de arbitramento, independentemente do regime anterior dela. Bons estudos e bons trabalhos!
Thanure, o registro X450 é obrigatório no ECF? Que situações eles deve ser evidenciado no ECF?
Ótimo vídeo!
Olá, Renan! O Registro X450 somente deverá ser preenchido quando a empresa tiver feito pagamentos ou transferência/remessa de dinheiro para pessoa física ou pessoa jurídica situada no exterior. Para que o campo seja habilitado, no momento de criar/gerar a ECF deve ser marcada a opção "sim" no campo "Operações com o Exterior". Bons estudos e bons trabalhos!
Olá, obrigada pelo video, está me ajudando muito. Tenho só uma duvida li que para as empresas imunes/isentas que não estejam obrigadas a entregar a ECD, só será exigida a assinatura do representante legal; ou seja, não será obrigatória a assinatura do contador. Agora se eu tenho uma empresa isenta e preencho o SIGNATÁRIOS DA ECF, com apenas os dados do dono da empresa, seja como Empresario/Diretor/Administrador não dá certo. E continua aparecendo o erro "No caso de imunes/isentas sem ECD, é obrigatório a assinatura de um representante legal. Nos demais casos, é obrigatória a assinatura de um contador e de um representante legal como signatários da ECF". Agora a minha pergunta é porque não consigo assinar apenas com o certificado da empresa se ela é isento??
Olá! Primeiro é necessário verificar se no momento de criação da ECF, no campo "Tipo da Escrituração", foi marcada a opção "Livro Caixa", pois, caso contrário, o validador vai entender que a empresa é obrigada a entregar a ECD e, portanto, obrigada a recuperá-la. Você pode conferir isso no Registro 0010 em Cadastro / Parâmetros de Tributação. No Registro Y612 o presidente ou administrador da empresa deve estar informado e no registro 0930 também. Nos dois registros a qualificação dele deve estar de acordo. Se tudo estiver de acordo e a empresa não tiver entregado a ECD, o validador não irá exigir a assinatura do contador. Bons estudos e bons trabalhos!
Amei
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
👍👍
Quero pode contar com sua ajuda quando abrir meu escritório de contabilidade futuramente
Olá, Leo! Claro! Te desejo muito sucesso! Bons estudos e bons trabalhos!
Vendo em 2024 e é o melhor vídeo 🎉
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Thanure, é obrigatório a restauração do ECF anteriror no validador (no caso de haver ECF anterior)?
Se eu não restaurar pode ocasionar algum problema?
Abç
Olá, Renan! Se houver ECF anterior, deverá ser recuperada ou então você não conseguirá transmitir a atual. Bons estudos e bons trabalhos!
Excelente explicação ! Tenho uma dúvida : minha empresa de prestação de serviços está no lucro presumido por desenquadramento do simples e além disto teve pouquissimos eventos e eu nao tenho software como entregar a declaração?
Olá, Renata! É possível fazer a declaração de forma manual pelo próprio programa validador, porém, você terá que digitar as informações contábeis também, como o Balanço Patrimonial ou o Livro Caixa. Para isso será necessário estar de posse do Balancete Contábil do final do período. Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure muito obrigada!
@ThanureRaposo preciso de uma ajuda se puder, tenho um cliente que informou a data inicial errado o correto seria 16/01/18 e foi colocado ECD e ECF 01/02/18 como fazer essa alteração / Retificação, pois não consigo alterar a data?
Olá, Emerson! Sim, a alternativa será retificar ambas as declarações importando/preenchendo do zero e colocando a data inicial correta. Bons estudos e bons trabalhos!
Esse ano na ECF não vai o total do Faturamento dos 4 trimestres que até a última declaração fazia essa pergunta?
Olá, Fernanda! Não há um campo específico na ECF para informar o faturamento anual quando se tratar de empresas tributadas pelo Lucro Presumido ou Real trimestral. Se for uma empresa do Lucro Real Anual, no registro L300, a receita bruta total anual é informada. Os campos podem variar bastante de acordo com as definições de tributação da empresa. Bons estudos e bons trabalhos!
Como fazer a primeira declaração, ecf quem não teve declaração do ano anterior!! A empresa era simples nacional no ano anterior??
Olá, Maria! Se a empresa era Simples em 2021 e passou a ser Lucro Presumido ou Real em 2022, agora em 2023 você vai fazer a ECF e recuperar apenas o Sped Contábil se ela estiver obrigada a entregar o Sped Contábil. Não haverá recuperação de ECF. O programa irá mostrar uma advertência, mas não impedirá a transmissão. Se a empresa não estiver obrigada ao Sped Contábil, não haverá recuperação de Sped Contábil também. Você irá fazer a ECF como Livro Caixa. Bons estudos e bons trabalhos!
Professor, na contabilidade não é encerrado o balanço trimestral de uma empresa do lucro presumido pois o encerramento do lucro presumido deve ser obrigatoriamente anual.
A apuração do imposto que é trimestral
Contabilidade é diferente do fiscal
Olá, Talita! Não há na legislação dispositivo legal que obrigue as empresas do Lucro Presumido a fazer o encerramento trimestral, porém, na ECF, o validador exige o encerramento trimestral justamente porque o IRPJ e a CSLL são devidos de forma trimestral. É por isso que o validador não acusa erro por falta de encerramento trimestral, mas sim, advertência. Também não há dispositivo legal que impeça o encerramento trimestral. Sendo assim, fica a critério do contribuinte encerrar de forma trimestral ou não para a entrega da ECF. Bons estudos e bons trabalhos!
Professor boa tarde por favor me tire uma duvida, estou regularizando as ausência de declaração da DCTF mas vi que consta também ausência de declaração da ECF 2021 , o cnpj ele não é lucro presumido , quando fiz as declarações das DCTF foi de PIS , é a forma de tributação é Isenta de IRPJ, como faço pra declarar o ECF do ano 2021 que foi apenas PIS sobre folha e dos 12 meses apenas 1 teve Pis/cofinscsll.
Em relação a multa por não declarar, o sr sabe informar se também tem multa por atraso na declaração na ECF sendo Injeto de IPRJ?
Olá, Reginaldo! Sim, haverá multa de 0,02% por dia de atraso, limitada a 1%, calculada sobre a receita bruta da pessoa jurídica, no período a que se refere à escrituração.
A ECF é a apresentação das demonstrações fiscais e contábeis, ou seja, não basta informar apenas a receita no ano. É necessário apresentar as demonstrações contábeis (livro diário, contas contábeis etc). Essa declaração precisa ser gerada por meio de software. Não é possível fazer manualmente. O PIS sobre folha não vai constar nessa declaração, bem como as retenções de PIS e COFINS. Na ECF os únicos tributos declarados são o IRPJ e a CSLL, se devidos.
Depois de transmitida, deverá acompanhar o e-CAC para verificar se a multa vai aparecer ou se alguma intimação será enviada na Caixa Postal do contribuinte.
Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure no caso só quem pode fazer essa declaração é um contador ? ou não é obrigado ter um contador pra fazer essa parte do ECF ?
@@reginaldoisidorio598 qualquer um pode transmitir a ECF, mas é obrigatório informar um contador na declaração e assinar com certificado digital. Então, tecnicamente falando, somente o contador tem competência suficiente para entregar a ECF, visto que é ele o responsável por fazer as escriturações fiscais e contábeis. Bons estudos e bons trabalhos!
Excelente
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Parabéns pela aula. Uma duvida :Empresa Lucro presumido que nao esta obrigada entregar ECD/ livro caixa, tem que ir juno o BALANÇO no sped ecd? A sefaz deu analise indeferida pois tem que enviar BP. Nesse caso podemos retificar esse sped? grata
Olá, Ana! Sim, as empresas tributadas pelo Lucro Presumido que, mesmo não sendo obrigadas, entregam a Escrituração Contábil Digital (ECD), devem inserir o balanço na declaração.
Motivo: A Instrução Normativa RFB nº 1.862/2019 determina que todas as empresas que optam por entregar a ECD, independentemente do regime tributário, devem fornecer todas as informações contábeis exigidas, incluindo o balanço patrimonial.
Sim, a ECD pode ser retificada sem aplicação de multa.
Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure OBRIGADA
Professor e se a Empresa e nem o socio tiver Certificado Digital, pode usar o certificado do Contador no caso com uma procuração?
Olá, Vicente! Pode sim, perfeitamente. O contador pode assinar duas vezes: uma como contador e outra como procurador. Bons estudos e bons trabalhos!
PARABÉNS
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
Professor, empresa no lucro presumido com faturamento 300.000,00 ano, está obrigado ao livro caixa ??
Olá! A empresa optante pelo Lucro Presumido pode optar por fazer a escrituração do Livro Caixa ou então fazer a Escrita Contábil. Um dos dois ela precisa fazer e aí fica a critério do contribuinte qual das opções escolher. O que não pode é não ter nenhum dos dois. Se a empresa fizer distribuição de lucros para os sócios e/ou titular, ela fica automaticamente obrigada a fazer a escrituração contábil e a entregar o Sped Contábil em substituição ao Livro Caixa. Bons estudos e bons trabalhos!
Professor Thanure, Se tenho uma empresa imune ou isenta e sou dispensado de entrega da ECD, mesmo assim tenho que entregar a ECF?
Olá, Silmar! Sim. Todas as empresas tributadas pelo Lucro Real, Presumido, Arbitrado e as Imunes e Isentas são obrigadas à entrega da ECF. As únicas dispensadas são as empresas optantes pelo Simples. Bons estudos e bons trabalhos!
Valeu!
Eu que agradeço. Bons estudos e bons trabalhos!
Vc falou que pode mudar de presumido p real. A forma de tributacão n é irretratavel ao longo do ano? Lucro Real x Lucro Presumido.
Olá, Natalia! A opção é irretratável, mas a empresa pode sofrer mudança de regime ao longo do ano por vários motivos, como: ultrapassar o limite de receita bruta, ficar impedido de optar pelo regime por força de alguma ação fiscal, mudança de atividades econômicas etc. A empresa não pode mudar de regime dentro do ano por opção, mas a mudança pode acontecer por outros fatores. Bons estudos e bons trabalhos!
show
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
otimo
Obrigado! Bons estudos e bons trabalhos!
parabéns! Tem como transmitir só com e CPF ?
Olá, Viviane! Tem sim! Você pode assinar com o e-CPF do contador e do responsável ou então somente com o e-CPF do contador se ele também for procurador na Receita Federal. Bons estudos e bons trabalhos!
Para uma Associação sem fins lucrativos existe a obrigação?
Olá! Sim. De acordo com o § 1º do Artigo 1º da IN RFB nº 2.004/2021, somente estão dispensadas da ECF as empresas optantes pelo Simples, órgãos públicos, autarquias, fundações públicas e empresas totalmente inativas durante todo o ano-calendário. Bons estudos e bons trabalhos!
Uma duvida, vou fazer pela primeira vez uma ECF, essa empresa é imune e não é obrigada a entregar ECD, minha duvida é tenho que fazer a recuperação da ultima ECF igual vc ensina nesse video (minutos 40:27 )? Desde já agradeço. edit: vc já respondeu no video rsrs
Olá, Jessica! Sim, se houver ECF de ano anterior para ser recuperada, é necessário recuperar. Bons estudos e bons trabalhos!
Existe uma forma de excluir declarações antigas em lote?
Olá, Leonardo! Infelizmente não há opção para exclusão de declarações em lote. Você deve selecionar uma por uma e clicar em "Arquivo / Excluir". Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure Obrigado por tirar a dúvida, tmj.
Tem algum problema se a Ecf foi transmitida com o E-CPF do responsável?
Olá! Não tem problema algum. Ela pode ser assinada com certificado de pessoa física ou jurídica. Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure Muito obrigado!
como faço, pois não tenho sistema!!!
Olá, Alda! O Sped ECF pode ser feito manualmente pelo validador, porém, a quantidade de informações a ser declarada é muito grande. Então o ideal é fazer através de um software. Se você não fez a escrituração fiscal/contábil em um sistema, o jeito será fazer manualmente mesmo pelo validador. Bons estudos e bons trabalhos!
Como devo entregar a ECF de uma empresa que foi Incorporada?
Olá, Esther! O procedimento é quase o mesmo, porém, na hora de criar a escrituração, no campo "Indicador de Situação Especial e outros eventos", você deve marcar a opção "3 - Incorporação/Incorporada". Já a empresa que incorporou marca a opção "4 - Incorporação/Incorporadora". Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure Muito obrigado, então entrego ECD e ECF da Incorporada. E a ECD e ECF da Incorporadora? entrego com as mesmas informaçoes da incorporada, porém com CNPJ diferente? Me desculpe incomoda -lo, mais estou meio confusa
@@estherbrunny1512 sim, você entrega das duas. No entanto, a incorporada você entrega apenas o período em que ela não estava incorporada. Veja bem: a incorporação equivale à baixa da empresa que foi incorporada.
Exemplo: Empresa X era empresa normal até 29/06/2023. Em 30/06/2023 ela foi incorporada à empresa Y.
ECD e ECF da empresa X com evento de Indicador de Início "0" e situação especial "3" Incorporação/Incorporada: 01/01/2023 a 30/06/2023.
ECD e ECF da empresa Y com evento de Indicador de Início de período "2" e situação especial "4" Incorporação/Incorporadora: 01/01/2023 a 30/06/2023.
ECD e ECF da empresa Y com evento de Indicador de Início de período "1" e situação especial "0" Normal: 01/07/2023 a 31/12/2023.
Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure muitíssimo obrigadoooo
não estou conseguindo enviar o ecf, da erro, diz que o representante não é o procurador da empresa.
Olá, Jonison! Abra a escrituração, clique em "Visualizar dados da ECF / Cadastro / Signatários da ECF". Verifique se o responsável pela empresa está cadastrado como administrador, empresário ou titular pessoa física. Se o responsável estiver cadastrado como procurador, você deverá alterar e colocar alguns desses códigos: 205, 401 ou 801. Já o contador também precisa estar cadastrado nessa ficha com o código 900.
Outra possibilidade é que na sua escrituração você cadastrou o contador duas vezes nessa ficha. Uma como contador e outra como procurador. Se for esse o caso, o contador precisa ter procuração na Receita Federal para entregar a ECF. Se não tiver, basta acessar o e-CAC com o certificado digital do contador, clicar em "Senhas e Procurações" e fazer o cadastro da procuração. Depois é só tentar transmitir novamente.
Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure grato, é porque o CNPJ é de uma associação, e coloquei apenas um representante, que é o presidente mas mesmo assim diz que ele não é o representante.
@@jonisonfonseca2267 nesse caso você deve consultar o CNPJ e verificar se ele realmente consta como responsável pela empresa. Caso contrário, você pode fazer uma alteração social no REDESIM informando-o como responsável ou fazer uma procuração no e-CAC. Verifique também se no cadastro dele na ECF ele consta como presidente mesmo ou como procurador. Bons estudos e bons trabalhos!
Ok
ECF 2023 = Novo Registro Y750 saindo com a receita valor negativo . Já fiz de tudo e não consigo resolver.. Preencho o registro p200 com uma receita positiva, já aparece no Y750 essa receita negativa.
Olá, Silvio! Eu fiz um teste aqui e isso não aconteceu. Verifique se a receita bruta está informada também no registro P150 e se você está utilizando a versão 9.0.0 do validador. Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure Boa tarde Cardoso, estou na versão 9.0.0 . Lancei a mesma receita bruta no Registro p200 e no p150 e o erro persiste. Registro y750 negativo
@@thanure Só para me tirar uma duvida, se vc tiver um tempinho, cria uma escrituração nova, preencha com qualquer receita bruta só o registro p200 e vê se apareceu essa receita NEGATIVA no registro y750 . Obrigado
@@distak8080 Eu fiz isso mesmo e não aconteceu. Esse valor negativo que você está vendo no Registro Y750 provavelmente está sendo puxado dos saldos de contas contábeis e não do registro P200. Isso provavelmente tem a ver com saldos de contas dos registros J050, K155, K355, P100 e P150. Pode haver algum tipo de dedução ou prejuízo informado. Tente apagar os valores nos registros P200 e veja se o valor negativo some. Se não sumir, o valor está relacionado aos outros registros citados. Bons estudos e bons trabalhos!
@@thanure Boa noite amigo. Obrigado por tentar me ajudar, mas não deu certo. Peguei uma empresa nova, criei a escrituração, fiz APENAS UM lançamento de 1,00 na recita bruta em P200 e já apareceu essa receita de -1,00 negativa no registro Y750. Nem seu o que faço mais, cliente precisando disso para o Pronampe. Não achei nenhuma matéria e vídeo falando sobre novo registro Y750 da Versão 9.0.0 da ECF 2023
Estranho, essa obrigação não seria do dept contábil?
Olá, Alex! Isso varia muito de empresa para empresa e contabilidade para contabilidade. Na maioria das vezes o Sped ECF é responsabilidade do Departamento Contábil mesmo. Aqui no vídeo eu mostrei as atribuições do Departamento Fiscal presentes na declaração. Acaba que os dois setores se misturam nessa obrigação, de forma que os dois departamentos precisam trabalhar em conjunto para cumprimento dessa declaração. Bons estudos e bons trabalhos!