¡¡¡Muchicimas gracias por el video!!!. realmente en internet y hasta en la propia pagina de AFIP no hay casi nada de informacion sobre ganancias de tercera categoria. ¡¡¡Saludos!!!
cuando hablas de la deducción del seguro de retiro: el limite no es el 5% de la ganancia neta antes de deducciones con limite, sino un monto fijo determinado por el dr 59/2019; las deducciones con limite del 5% son: gastos médicos, donaciones y cobertura medico asistencial del 85 c, f ultimo parrafo y g
Buenas noches Juan, Podrias ayudarme a definir la formula correcta o conveniente en Argentina para determinar el precio de venta de un producto en base a la rentabilidad neta que deseo? Ej. Tengo un costo de $1000.- y deseo obtener una ganancia neta de $1000.- . Que impuestos debo considerar para formar el precio de venta? IVA, IIBB, IMPUESTOS MUNICIPALES BSAS, GANANCIAS, RETENCIONES, IMPUESTO AL CHEQUE, ETC., OTROS? Gracias y perdon por mi ignoracia en el tema impositivo.
Hola!! Tengo un gran duda 😥y estoy a nada de un parcial ojalá puedan ayudarme. Los gastos de maquinaria se amortizan? Y como? gracias! Sos un genio tu explicación ed lo más
Hola Camila. Ningún "gasto" se amortiza. Lo que sí se amortiza es el costo de adquisición de cualquier bien se uso. En el caso de la maquinarias son diez años, igual que para la contabilidad. Acá está explicado: ua-cam.com/video/9dE9Gw0imeE/v-deo.html
Hola juan una consulta. Tenia wntendido q en el caso de una sociedad con tres socios .. tributa IG solo el socio gerente solamente... Para hacer la ddjj personal del socio...no hay que aplicarle a la ganancia neta el porcentdw participacion en la sociedad??? En este caso el 33,33,%?
Muchas por el inmenso aporte. Tengo una gran duda. En una S.A. que vende servicios de salud, y para proveerlos a sus clientes, contrata prestadores monotributistas. La S.A. factura a los clientes y a su vez recibe factura C por los servicios prestados de los profesionales médicos. Estas facturas de los prestadores, son descontados como servicios para calcular ganancias , similar a un costo de producción?
Hola Andrés. Si cada monotributista les factura al menos 10 facturas en el año por servicios puede deducirse por ser consideradas compras recurrentes. Si son menos de diez facturas solo se puede deducir el 2%. Te dejo el siguiente artículo que lo explica: www.cronista.com/economia-politica/Ganancias-como-deducir-operaciones-con-monotributistas-20190221-0042.html
Hola una pregunta básica, me confundo un poco cronológicamente: Los que confeccionan el Estado de Resultados cuando llegan a la Utilidad Antes de Imp. a las Gcias, simplemente calculan el 30% en el caso de una S.A., y lo colocan en el Estado de Rdos, y ahí cierran dicho Estado? ¿o confeccionan el Est.de Rdos hasta cierto punto y se lo pasan al área impositiva para que haga ajustes pertinentes de la L.I.G. y ésta area impositiva les devuelva un monto de Impuesto determinado, que luego lo colocan en el Est. de Rdos y lo cierran?
Eso depende de cada empresa En cuanto al impuesto a las ganancias es como vos decís una vez calculado el resultado del ejercicio le calculas el 30%. No va a dar exacto porque el estado de resultados impositivo puede tener diferencias, por ejemplo en el calculo de las amortizaciones, costo de ventas y algunos gastos no computables.
Tengo una duda, cuando una empresa vende la mitad de su producto en países extranjeros, el impuesto que debe pagar es el del país donde la empresa está radicada o el impuesto del país donde se realizan las ventas???
Depende que impuesto. El iva lo paga en el pais donde se consume el producto. Pero la ganancia que obtuvo el exportador tributa acá en Argentina. Hay productos que a su vez pagan impuestos en argentina al exportar, como las retenciones por ejemplo.
hola, yo tengo un cliente de mercado libre. LAs ventas son las ventas sin IVA no? y el costo son todas las compras de las mercaderias que luego revendio? o hay un tope para tomarse? gracias gracias
Hola! si estoy liquidando el impuesto a las ganancias de un contribuyente que tiene ganancias de primera, tercera y cuarta y paga autonomos por la su empresa unipersonal (tercera categoria), donde iria la deduccion? como especial, donde determinamos la ganancia neta de cada categoria?
Esta explicación, es por el impuesto mensual de un responsable inscripto o por lo que facturó en un año entero? Por las deducciones personales pregunto
Si mi actividad la desarrollo en mi domicilio y soy inscripto... ¿Puedo deducir gastos de internet? (es vital para mi trabajo), gastos de luz? (USO MAQUINAS), gastos de alquiler? Gracias
Hola Juan, este año comienzo la carrera de contador publico. Tengo una duda, estoy comenzando un pequeño emprendimiento en la que fabrico ropa y tengo que pagar ganancias, pero no se como calcular el costo de venta ya que mis ventas fueron de 20.323.018 netos y compras de materia prima 19.711.236. Claramente se nota que tengo ingresos en negro pero quería saber si tengo que calcularlo en base a la materia prima que compre o los gastos de producción(Hilos, Maquinas, Cordones, Accesorios, etc).
Hola Brian. Fijate en el video de punto de equilibrio. Ahí explico como calcular aproximadamente el costo ventas o costo variable. ua-cam.com/video/IaM3Clel1iw/v-deo.html
@@jpgr2009 La ultima duda Juan, perdón por la molestia. Pero yo vendo por MercadoLibre y me cobran la comisión por venta, eso cuenta como alquiler o servicios? Aparte yo pago una suscripción a una aplicación para que me contacten, seria algo así como publicidad. Eso también puedo usar para deducir, cierto? Gracias y mil disculpas por la molestia.
Buenas. Una consulta respecto de la segunda parte. Cuando haces referencia al calculo del impuesto en personas físicas, estas entrarían dentro de lo que es la 4ta categoría no?. Es decir, la primer parte del calculo para SA y SRL es tercera categoría pero la segunda parte es cuarta categoría. Es así? Disculpa. Me confundió un poco eso. Gracias!
Tengo dos dudas... 1) Los importes de Ventas y Costo (Compras de mercadería, herramientas, insumos, gastos generales)... ¿Se toman con IVA incluido o solo la Base Imponible? 2) En el caso de una empresa unipersonal, donde el titular no tienen título secundario/terciario /universitario pero con oficio, que hace Venta de productos y Servicio Técnico sobre los mismos... ¿Es correcto computar la Venta en 3ra y el Servicio en 4ta?
Hola Pablo. Los importes son todos netos de iva. Con respecto a la venta de productos y servicios relacio nados es todo tercer categoria. Lo de 4ta y 3ra sería por ejemplo un dentista que por otro lado tiene una heladeria. Pagaria 4ta cat por su actividad como dentista y en tercera por la heladeria
@@jpgr2009 Cuentan pago de autónomos? Estoy en convenio multilateral por lo que tendría que aplicar mis coeficientes o es un porcentaje en especifico, ya que cada jurisdicción tiene una propia. Si tenes un video te lo re agracederia
@@brianezequielchoque7251 Si el pago de autónomos es deducible. Con respecto al convenio multilateral eso es para ingresos brutos. No tendria nada que ver ganancias.
@@jpgr2009 Buen día! Te felicito por tu vídeo. Explicas muy claro. Te consulto, respecto a los impuestos que se pueden descontar siendo un responsable inscripto, sería solo pago de autónomos,. El pago de IIBB y el de IVA no se descuenta? En Deducciones ESPECIALES también para resp. Inscripto (siendo una sola persona que hace toda el trabajo en actividad ventas) que gastos contempla? Muchas gracias 😊
@@andreafederer7765 Hola Andrea. La deducción especial es la que puede dedcontar el empresario que trabaja personalmente en su empresa unipersonal. El Iva no se deduce porque los valores que aparecen en una liquidación son netos de iva. Ingresos brutos y la tasa municipal si se pueden restar.
Hablando de las S.A o S.R.L, El impuesto a las ganancias se paga de forma anual no? ¿O se pagan de forma semestral o mensual en algunos casos? (Aunque me imagino que si el dueño de la empresa es una persona no jurídica sería lo mismo)
¡¡¡Muchicimas gracias por el video!!!. realmente en internet y hasta en la propia pagina de AFIP no hay casi nada de informacion sobre ganancias de tercera categoria. ¡¡¡Saludos!!!
Al fin la información que busque todo el día
Gracias
Gracias amigo por tu ejemplo, me quedó clarisimo y me solucionaste muchas dudas... Rindo el miercoles Impuesto 1 - Imp. a las ganancias!!!
Muchas gracias!!! ni en la pagina de la AFIP detallan esto
Soy responsable inscripto desde enero 2022. Un mundo nuevo y más DOLOROSOOOO... LPMQLP...
Gracias por explicarlo simple.
Excelente Juan Pablo, corto, simple y practico!
Gracias Alfredo!! Me alegro que sirva.
Super claro! Muchas gracias genio!
Buen video! Gracias
Genial. Super claro ! ! Gracias
cuando hablas de la deducción del seguro de retiro: el limite no es el 5% de la ganancia neta antes de deducciones con limite, sino un monto fijo determinado por el dr 59/2019; las deducciones con limite del 5% son: gastos médicos, donaciones y cobertura medico asistencial del 85 c, f ultimo parrafo y g
Gracias por la aclaración Lorena. Voy a ver el decreto que mencionaste.
Buena explicación. El IVA se descuenta antes tmb, como gasto?
MUY BUENA LA EXPLICACION ME GUSTARIA SI PODRIAS EXPLICAR LOS BIENES DE USO GRACIAS
Buenas noches Juan,
Podrias ayudarme a definir la formula correcta o conveniente en Argentina para determinar el precio de venta de un producto en base a la rentabilidad neta que deseo?
Ej. Tengo un costo de $1000.- y deseo obtener una ganancia neta de $1000.- . Que impuestos debo considerar para formar el precio de venta? IVA, IIBB, IMPUESTOS MUNICIPALES BSAS, GANANCIAS, RETENCIONES, IMPUESTO AL CHEQUE, ETC., OTROS? Gracias y perdon por mi ignoracia en el tema impositivo.
Hola!! Tengo un gran duda 😥y estoy a nada de un parcial ojalá puedan ayudarme. Los gastos de maquinaria se amortizan? Y como? gracias! Sos un genio tu explicación ed lo más
Hola Camila. Ningún "gasto" se amortiza. Lo que sí se amortiza es el costo de adquisición de cualquier bien se uso. En el caso de la maquinarias son diez años, igual que para la contabilidad.
Acá está explicado:
ua-cam.com/video/9dE9Gw0imeE/v-deo.html
@@jpgr2009 gracias 👏🏼❤️ y en el caso de que la vida útil haya vencido? Es decir que se adquirio hace más de 10 años
@@camilareynoso7762 en ese caso para el impuesto a las ganancias vale cero
Hola juan una consulta. Tenia wntendido q en el caso de una sociedad con tres socios .. tributa IG solo el socio gerente solamente... Para hacer la ddjj personal del socio...no hay que aplicarle a la ganancia neta el porcentdw participacion en la sociedad??? En este caso el 33,33,%?
muy bueno
Te hago una consulta un responsable inscripto tiene un minimo no imponible? Gracias
Si. Por supuesto. El ejemplo del video es de un RI.
@@jpgr2009 gracias 👍👍👍
@@jpgr2009 y que pasa si despues de pagar todo me queda menos que el minimo no imponible igual se pagaria algo?
@@franciscoagustinpeaaloza8124 Si después de hacer la liquidación y restar el mínimo no imponible te queda negativo no pagás el impuesto.
@@jpgr2009 muchísima gracias
que afano Dios, como se va a progresar en este pías con estos IMPUESTAZOSSSSSSSSS
Buenas, una consulta en el caso de las sociedades, el quebranto de ejercicios anteriores lo resto antes de calcular el impuesto determinado?
Sí. Se compensan al año.siguiente.
Muchas por el inmenso aporte. Tengo una gran duda. En una S.A. que vende servicios de salud, y para proveerlos a sus clientes, contrata prestadores monotributistas. La S.A. factura a los clientes y a su vez recibe factura C por los servicios prestados de los profesionales médicos. Estas facturas de los prestadores, son descontados como servicios para calcular ganancias , similar a un costo de producción?
Hola Andrés. Si cada monotributista les factura al menos 10 facturas en el año por servicios puede deducirse por ser consideradas compras recurrentes. Si son menos de diez facturas solo se puede deducir el 2%. Te dejo el siguiente artículo que lo explica: www.cronista.com/economia-politica/Ganancias-como-deducir-operaciones-con-monotributistas-20190221-0042.html
@@jpgr2009 Muchas gracias por tu ayuda.
Hola una pregunta básica, me confundo un poco cronológicamente: Los que confeccionan el Estado de Resultados cuando llegan a la Utilidad Antes de Imp. a las Gcias, simplemente calculan el 30% en el caso de una S.A., y lo colocan en el Estado de Rdos, y ahí cierran dicho Estado? ¿o confeccionan el Est.de Rdos hasta cierto punto y se lo pasan al área impositiva para que haga ajustes pertinentes de la L.I.G. y ésta area impositiva les devuelva un monto de Impuesto determinado, que luego lo colocan en el Est. de Rdos y lo cierran?
Eso depende de cada empresa En cuanto al impuesto a las ganancias es como vos decís una vez calculado el resultado del ejercicio le calculas el 30%. No va a dar exacto porque el estado de resultados impositivo puede tener diferencias, por ejemplo en el calculo de las amortizaciones, costo de ventas y algunos gastos no computables.
Tengo una duda, cuando una empresa vende la mitad de su producto en países extranjeros, el impuesto que debe pagar es el del país donde la empresa está radicada o el impuesto del país donde se realizan las ventas???
Depende que impuesto. El iva lo paga en el pais donde se consume el producto. Pero la ganancia que obtuvo el exportador tributa acá en Argentina. Hay productos que a su vez pagan impuestos en argentina al exportar, como las retenciones por ejemplo.
hola, yo tengo un cliente de mercado libre. LAs ventas son las ventas sin IVA no? y el costo son todas las compras de las mercaderias que luego revendio? o hay un tope para tomarse? gracias
gracias
@@marinalugones9497 así es
Hola me gustaría que publiques un vídeo de segunda categoría persona física
Hola! si estoy liquidando el impuesto a las ganancias de un contribuyente que tiene ganancias de primera, tercera y cuarta y paga autonomos por la su empresa unipersonal (tercera categoria), donde iria la deduccion? como especial, donde determinamos la ganancia neta de cada categoria?
Sumas la ganancia neta de cada categoría y luego restas las deducciones correpondientes.
si lo simplifico a q ganancias seria el calculo del 30% q m toca pagar de iva d cada mes esta mal?? aunq no sea exacto, para tener una referencia...
Si. Está mal. Hay que ver cada caso y cada empresa. Depende los gastos, las deducciones admitidas, etc.
Consulta si soy responsable inscripto tengo que pagar esto o solo IVA?
IVA mensual y ganancias anual.
Esta explicación, es por el impuesto mensual de un responsable inscripto o por lo que facturó en un año entero?
Por las deducciones personales pregunto
Todo es anual en el impuesto a las ganancias Jonathan.
Si mi actividad la desarrollo en mi domicilio y soy inscripto... ¿Puedo deducir gastos de internet? (es vital para mi trabajo), gastos de luz? (USO MAQUINAS), gastos de alquiler? Gracias
Si. Todo gasto de tu actividad independiente podés deducirlo. Pasale el comprobante a tu contador.
Hola Juan, este año comienzo la carrera de contador publico. Tengo una duda, estoy comenzando un pequeño emprendimiento en la que fabrico ropa y tengo que pagar ganancias, pero no se como calcular el costo de venta ya que mis ventas fueron de 20.323.018 netos y compras de materia prima 19.711.236. Claramente se nota que tengo ingresos en negro pero quería saber si tengo que calcularlo en base a la materia prima que compre o los gastos de producción(Hilos, Maquinas, Cordones, Accesorios, etc).
Hola Brian. Fijate en el video de punto de equilibrio. Ahí explico como calcular aproximadamente el costo ventas o costo variable.
ua-cam.com/video/IaM3Clel1iw/v-deo.html
@@jpgr2009 La ultima duda Juan, perdón por la molestia. Pero yo vendo por MercadoLibre y me cobran la comisión por venta, eso cuenta como alquiler o servicios? Aparte yo pago una suscripción a una aplicación para que me contacten, seria algo así como publicidad. Eso también puedo usar para deducir, cierto? Gracias y mil disculpas por la molestia.
Si. Todo gasto documentado de la actividad se deduce.
Juan, un responsable inscripto que factura el 2/1/24, pero en periodo se pone 18/12/23... para ganancias, van a tomar como que entra en 2023 o 2024?
Si está facturado en 2024 cuenta para este año.
Si está facturado en 2024 queda para este año.
Buenas tardes! Con mí empresa puedo deducir impuestos a través de la deuda buena?
Hola José. No tengo idea que es la deuda buena.
10/10
Buenas. Una consulta respecto de la segunda parte. Cuando haces referencia al calculo del impuesto en personas físicas, estas entrarían dentro de lo que es la 4ta categoría no?. Es decir, la primer parte del calculo para SA y SRL es tercera categoría pero la segunda parte es cuarta categoría. Es así? Disculpa. Me confundió un poco eso. Gracias!
Si Juan Es así.
@@jpgr2009 Muchas gracias! Me re ayudó el vídeo. Un Saludo!
Esto aplica para los monotributistas también?
Hola Leandro. No. Los monotributistas pagan ganancias en la cuota mensual segun su categoria. No hacen dj de ganancias.
Tengo dos dudas...
1) Los importes de Ventas y Costo (Compras de mercadería, herramientas, insumos, gastos generales)... ¿Se toman con IVA incluido o solo la Base Imponible?
2) En el caso de una empresa unipersonal, donde el titular no tienen título secundario/terciario /universitario pero con oficio, que hace Venta de productos y Servicio Técnico sobre los mismos... ¿Es correcto computar la Venta en 3ra y el Servicio en 4ta?
Hola Pablo. Los importes son todos netos de iva. Con respecto a la venta de productos y servicios relacio nados es todo tercer categoria. Lo de 4ta y 3ra sería por ejemplo un dentista que por otro lado tiene una heladeria. Pagaria 4ta cat por su actividad como dentista
y en tercera por la heladeria
@@jpgr2009 Hola juan, netos de iva quiere decir sin el iva?, los 7.500.000 son sin el iva? o iva incluido? gracias
@@pabloandresparisi siempre neto de iva los montos, es decir, sin el iva incluido.
Una pregunta, en la parte de Menos gastos se encuentra una fila de Impuestos de 375.000 ¿De que impuestos se esta hablando?
Tasas municipales, impuestos provinciales y anticipos de ganancias por ejemplo
@@jpgr2009 Cuentan pago de autónomos? Estoy en convenio multilateral por lo que tendría que aplicar mis coeficientes o es un porcentaje en especifico, ya que cada jurisdicción tiene una propia. Si tenes un video te lo re agracederia
@@brianezequielchoque7251 Si el pago de autónomos es deducible.
Con respecto al convenio multilateral eso es para ingresos brutos. No tendria nada que ver ganancias.
@@jpgr2009 Buen día! Te felicito por tu vídeo. Explicas muy claro. Te consulto, respecto a los impuestos que se pueden descontar siendo un responsable inscripto, sería solo pago de autónomos,. El pago de IIBB y el de IVA no se descuenta? En Deducciones ESPECIALES también para resp. Inscripto (siendo una sola persona que hace toda el trabajo en actividad ventas) que gastos contempla? Muchas gracias 😊
@@andreafederer7765 Hola Andrea. La deducción especial es la que puede dedcontar el empresario que trabaja personalmente en su empresa unipersonal. El Iva no se deduce porque los valores que aparecen en una liquidación son netos de iva. Ingresos brutos y la tasa municipal si se pueden restar.
Hablando de las S.A o S.R.L, El impuesto a las ganancias se paga de forma anual no? ¿O se pagan de forma semestral o mensual en algunos casos? (Aunque me imagino que si el dueño de la empresa es una persona no jurídica sería lo mismo)
El impuesto es anual pero se paga varios anticipos duranye el año.
@@jpgr2009 Gracias por la respuesta :)
Juan, tendrías el excel para pasarnos como base?
Hola Elva. Dale. Mandame correo a jpgrusso@hotmail.com
Juan donde te podemos contactar? Saludos.
jpgrusso@hotmail.com
Todo lo anterior teniendo en cuenta una S.R.L.