Системы налогообложения
Вставка
- Опубліковано 14 чер 2016
- Вы решили зарегистрировать фирму. И даже определились с формой собственности. Но какую выбрать систему налогообложения? И как разобраться чем они различаются? Налоговый кодекс Вас только запутает.
В новом видеоролике Эльвира Пожарская, владелец Центра Содействия Бизнесу "СоветникЪ", доступным языком расскажет о существующих системах налогообложения, чем они отличаются от спецрежимов и какая система подойдёт именно Вам!
Поддержать канал: csb-sov.ru/support_us.html
Различия между ООО и ИП
• ООО и ИП. В чём отличие?
____________________________
Сайт ЦСБ СоветникЪ: csb-sov.ru/index.html
Регистрация предприятия: csb-sov.ru/products/registrat...
Бухгалтерское обслуживание: csb-sov.ru/products/accountin...
____________________________
ВК: csbsov
TW: / csbsov
FB: / csbsov
G+: goo.gl/eRLF3s
#Налоги #УСН #ОСН
спасибо большое вам за ваши видео ! с помощью них я хоть немного разобрался, а то люди не могут нормально обьяснить..15 минут было больше информации чем часовые общения всякими советниками)
Спасибо за добрые слова ) Мы очень рады, что наши материалы полезны предпринимателям!
Благодарю! Кратко! Ясно! Понятно! Здоровья и Благополучия от всей души! 🙏🤕😷🌞💦😊
Очень рад что нашел Ваш канал, все кратко и четко. После просмотра пары Ваших роликов получил ответы на все вопросы! Спасибо!
Мы очень рады, что Вы нашли у нас то, что искали! Успехов Вам!
Спасибо за Вашу работу. Коротко, дельно, понятно, четко подаете информацию. Это пример того, как должн быть составлен налоговый кодекс.
большое спасибо за видео! стало намного понятней, желаю процветания!:)
Спасибо вам за ваши труды. Жаль что не столкнулся с вашими видео раньше.
Спасибо вам)
всего вам хорошего с уважением
Спасибо за лестный отзыв! :)
И Вам успехов!
Спасибо за видео!!
Добрый день! Спасибо большое за познавательные и интересные видео! Хотелось бы уточнить относительно спецсрежима Патент. Если у меня ранее не было ИП, и в ближайшее время я планирую его открыть, по основному виду деятельности ( код деятельности), который позволяет осуществлять его реализацию на основании так называемых налоговых каникулах, то есть я могу выбрать на первый год своей деятельности патент, за который мне не нужно будет платить налог, а оплата будет происходить только в пенсионный фонд и мед. Страховка? Спасибо! И если данная тема у вас ещё не раскрыта в роликах, было бы интересно узнать ваше профессиональное мнение!
Спасибо!
Добрый день! Подскажите пожалуйста при открытии фирмы риелторсих услуг по какой системе налогообложения открыть ООО УСН или ОСН.
Приятно послушать, налоговая простым языком, доступным и понятным...
Александр, здравствуйте! Спасибо, мы старались :)
Красивая и интересная во всех отношениях женщина. Спасибо.
Эльвира, здравствуйте. Планирую заняться грузоперевозками, открыв при этом ООО с системой налогообложения ЕНВД, которая при этом виде деятельности подразумевает наличие собственного транспорта.Однако выступать я буду в основном в роли диспетчера или экспедитора, работая при этом с привлеченным транспортом. Какие могут быть последствия при камеральной проверке?
Я так на Ваших видео Высшее образование получу 😄
Эльвира, здравствуйте. Наконец-то нашел канал, где говорят простым языком о сложных вещах. Видео от 16 года, надеюсь, Вы все еще в строю. Жаль Вы не раскрыли тему с/х налога, надеюсь найти его у Вас на канале...
Добрый день, Александр! Мы всё ещё в строю и периодически даже выпускаем новые видео :) За последние месяцы уже несколько человек обращались с вопросами по с/х налогу. Действительно, настало время сделать этот ролик. Процесс создания роликов у нас не самый быстрый, поэтому, если у Вас есть какой-то конкретный вопрос, то можете спрашивать в комментариях, мы постараемся помочь. Мы раз в неделю производим массовый съём вопросов из соц. сетей и отвечаем на них.
@@csbsov Доброй ночи Эльвира!! Время 1:30, просмотрел много Ваших роликов, очень Вам благодарен, ощущение, что наткнулся на золотую инфо жилу :) Моя ситуация: Занимаюсь выращиванием саженцев вместе с семьей под началом ЛПХ, время идет, объемы растут, появилась необходимость нанимать сотрудников, нужно "легализовываться") Из первого, что приходит на ум, зарегистрировать КФХ с ЕСХН. Если такая связка может быть, как я понимаю, могут быть и др комбинации, ИП с ЕСХН, ООО с ЕСХН и т.д. Как сделать правильный выбор? Как переоформить земли с лпх на другой вид? Вот Интересный вопрос: Можно ли оставаться ЛПХ но прибегать к помощи самозынятых?))) Буду рад, если Вы прокомментируете эти вопросы в новом видео. А вообще вопросов ооочень много, будет лучше связаться с Вами лично для обсуждения, если Вы предоставляете такую возможность :) С Уважением, Александр. Вы делаете очень хорошие ролики, спасибо Вам.
Добрый день, проморгали мы как-то второй Ваш комментарий, поэтому отвечаем только сейчас :) Действительно, чтобы нанимать сотрудников, Вам нужно что-то другое, а не ЛПХ. Если Вы работаете только своей семьёй, и у Вас нет партнёров, которые хотели бы быть в доле при распределении прибыли, то КФХ регистрировать нет смысла. Мы бы советовали остановиться на ИП на ЕСХН.
Но тут надо быть внимательным. Дело в том, что теперь плательщики ЕСХН обязаны платить НДС. Но от НДС можно отказаться. Для этого надо в момент перехода на ЕСХН подать заявление о том, что Вы хотите перестать быть плательщиком НДС. Тогда, при соблюдении лимитов дохода Вы сможете работать и платить только налог ЕСХН (ну и свои страховые взносы, конечно же).
Лимиты такие. Надо чтобы доход за 2018 год не превышал 100 миллионов рублей, за 2019 - 90 миллионов, за 2020 - 80 миллионов, за 2021 - 70 миллионов и начиная с 2022 и дальше - 60 миллионов. Под доходом понимается все полученные деньги, т.е. если Вы заработали миллион, а потратили 500 тысяч, то доход - миллион.
И есть ещё одна особенность, используя ЕСХН и отказавшись от НДС, стать плательщиком НДС можно только превысив лимиты, просто так сказать налоговой, что вы теперь будете платить НДС нельзя. Этот барьер можно обойти, зарегистрировав, например, нового ИП.
По этому вопросу можно почитать Налоговый кодекс:
абз. 2, п. 1, ст. 145 НК РФ
абз. 2, п. 4, ст. 145 НК РФ
абз. 2, п. 5, ст. 145 НК РФ
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/8f399ec989074fdad875f9a672a1b091ea9bf05c/
По поводу КФХ. Если у Вас появится партнёр не из членов семьи, то Вы можете организовать КФХ. Надо будет назначить главу КФХ (это можете быть Вы в качестве ИП на ЕСХН). Вы будете платить налоги по своей системе налогообложения, а весь доход можно будет без дополнительной налоговой нагрузки распределять между членами КФХ.
Если Вы будете работать как ИП на ЕСХН, то Вы сможете без всяких проблем нанимать сотрудников. А если со временем зарегистрируете КФХ, то сможете нанимать сотрудников от имени КФХ.
По поводу вопроса про самозанятых. Вы можете получать услуги от самозанятых, оставаясь при этом ЛПХ. По крайней мере, законом это не запрещено. Вы как физическое лицо можете попросить самозанятого, например, прополоть грядки. И никто Вам не может этого запретить. Но если Вы хотите полноценных сотрудников, с заключением трудовых договоров, то стоит смотреть в сторону регистрации ИП на ЕСХН (главное, не забудьте отказаться от НДС).
Если хотите, мы можем связаться для консультации по телефону, для этого просто напишите свой номер нам на почту info@csb-sov.ru и, если можно, приложите краткий список тем для обсуждения. Но такая консультация стоит 1 500 рублей. А можете продолжить задавать вопросы здесь, на ютубе, тут мы отвечаем бесплатно, если вопрос не требует глубокой проработки :)
@@csbsov Здравствуйте Эльвира!! Спасибо за такой большой, исчерпывающий ответ. Ситуация начинает проясняться, думаю, мы с Вами подружимся :)
@@csbsov Эльвира, мы можем консультироваться не по телефону, а к примеру по Вайберу. По телефону информация хуже сохраняется))
Добрый день, у меня вопросик такой - если моя организация развивается и достигла определённого момента, где будет выгоднее использовать не УСН а ОСН, в таком случае можно перевестись и сколько это займёт по времени. Большое спасибо, заранее))
Расскажите подробней про единый сельхоз налог .. пожалуйста. Что будет выгодней Усн или ЕСХН ?
Добрый день, Алексей! Самое основное, что надо знать про ЕСХН - это то, что теперь плательщики ЕСХН обязаны платить НДС. Но от НДС можно отказаться. Для этого надо в момент перехода на ЕСХН подать заявление о том, что Вы хотите перестать быть плательщиком НДС. Тогда, при соблюдении лимитов дохода Вы сможете работать и платить только налог ЕСХН.
Лимиты такие. Надо чтобы доход за 2018 год не превышал 100 миллионов рублей, за 2019 - 90 миллионов, за 2020 - 80 миллионов, за 2021 - 70 миллионов и начиная с 2022 и дальше - 60 миллионов. Под доходом понимается все полученные деньги, т.е. если Вы заработали миллион, а потратили 500 тысяч, то доход - миллион.
И есть ещё одна особенность, используя ЕСХН и отказавшись от НДС, стать плательщиком НДС можно только превысив лимиты, просто так сказать налоговой, что вы теперь будете платить НДС нельзя.
По этому вопросу можно почитать Налоговый кодекс:
абз. 2, п. 1, ст. 145 НК РФ
абз. 2, п. 4, ст. 145 НК РФ
абз. 2, п. 5, ст. 145 НК РФ
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/8f399ec989074fdad875f9a672a1b091ea9bf05c/
Если выбирать между УСН (д-р) и ЕСХН, то с большой долей вероятности выгодней будет ЕСХН. Базовая ставка УСН (д-р) 15%, а у ЕСХН всего 6%. Хотя база для налогообложения тут одна и та же. В обоих случаях налог считается от разницы между доходом и расходом.
Здравствуйте, скажите, пожалуйста, как посчитать налог УСН ИП 2018 года, если ИП открыт 01.10.2018 и за 2018 год никаких взносов и платежей не было?
Добрый день. А что Вы имеете в виду под посчитать налог? Если у Вас УСН (доходы), то просто берёте весь полученный доход, считаете от него 6% и платите в бюджет. Кроме того, в 2018 году Вы должны были заплатить взносы на ОПС и ОМС. У нас есть серия роликов на эту тему. В них рассказывается, как рассчитать эти взносы, если ИП работал неполный год и как подготовить квитанцию на оплату. Вот ссылки:
Как посчитать взносы за неполный год: ua-cam.com/video/-_F40jJAZLk/v-deo.html
Как подготовить квитанцию: ua-cam.com/video/ULTgZhR1rxc/v-deo.html
Т.к. в 2018 году Вы не заплатили никакие взносы, то понизить налог по УСН за 2018 год Вы никак не можете. Но зато, благодаря взносам за 2018 год, которые Вы заплатите в этом году, можно будет понизить УСН за 2019 год.
Здравствуйте! Собираемся открыть СТО. Регистрировать будем ООО, так как планируется работа с обслуживанием автомобилей состоящих на балансе гос. структуры ГИБДД. Какую систему налогообложения лучше выбрать? Посоветуйте пжл.
Добрый день, Мария. Кажется, мы уже ответили Вам на почту. Эта информация может быть полезна кому-то ещё, поэтому дублируем ответ и в комментариях.
По нашему опыту, гос. учреждениям совершенно не важно на какой вы системе налогообложения. На всякий случай, если это возможно, свяжитесь с представителем своего потенциального заказчика и спросите, будут ли они с вами сотрудничать, если вы будете выставлять им счета без НДС. Скорее всего, они ответят, что да. Но если вдруг откажутся работать без НДС, то придётся регистрироваться на Общей системе и от этого не отвертеться.
А теперь по поводу того, что выгодно Вам. Опыт подсказывает, что для СТО лучше всего подходит ЕНВД (если он есть в вашем регионе, например, в Москве ЕНВД не работает). По крайней мере, в Петербурге уже все привыкли, что автомойки и СТО работают на ЕНВД. Если ЕНВД в вашем регионе нет, то стоит смотреть в сторону УСН (доходы минус расходы). Мы предлагаем такой порядок действий:
1. Узнайте можно ли применять ЕНВД в вашем регионе. Это можно сделать на сайте - www.nalog.ru/rn78/taxation/taxes/envd/ Выберите свой регион слева вверху и посмотрите что написано в самом низу страницы, в разделе "Особенности местного законодательства".
2. Выясните ставку УНС (доходы минус расходы) для вашего региона. Это можно сделать по ссылке - www.nalog.ru/rn78/taxation/taxes/usn/ Точно так же выберите свой регион и изучите информацию в разделе "Особенности местного законодательства". Будьте внимательны, для разных видов деятельности могут быть разные ставки. Если размер ставки не прописан, значит, применяется общая ставка, это 15%.
3. Зная, есть ли у вас в регионе ЕНВД и размер ставки УСН (доходы минус расходы), попробуйте просчитать свою налоговую нагрузку. У нас есть ролики на эту тему:
Расчет налогов ООО - ua-cam.com/video/d7n6mcR5Xms/v-deo.html
Расчёт налога ЕНВД - ua-cam.com/video/d7n6mcR5Xms/v-deo.html
Если Вы до этого не слышали про ЕНВД, то можете, перед тем как начать считать налоги, посмотреть вот эти два ролика:
Что такое ЕНВД - ua-cam.com/video/wriZ1FKlSZU/v-deo.html
Виды деятельности ЕНВД - ua-cam.com/video/FDqR_IyVnHg/v-deo.html
ВНИМАНИЕ! Важное предостережение. При регистрации фирмы, если решите работать на ЕНВД, то обязательно подайте документы на УСН. ЕНВД - это спец режим, который объединяется вместе с системой налогообложения. Т.е. могут быть комбинации ОСН + ЕНВД и УСН + ЕНВД. Если Вы при регистрации не перейдёте на УСН, то у вас будет вариант ОСН + ЕНВД. И если вдруг вы окажите какие-то услуги (или продадите товар), которые не попадают под ЕНВД, то придётся платить налог на прибыль и НДС, плюс сдавать декларации. Поэтому мы заставляем всех предпринимателей, которые собираются работать на ЕНВД, вместе с "вменёнкой" переходить и на УСН.
Если хотите, чтобы мы помогли Вам просчитать налоги и сделать выбор, можете записаться на консультацию. Стоимость часовой консультации 1500 рублей. С этим вопросом за час мы справимся.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, при какой системе НО лучше будет работать фирме ООО, если она участвует в гос закупках?
Выбирайте систему откатов!
Здравствуйте. Хотель открыть ИП и участвовать в тендере , в интернет портале по оптовой торговле.какой вид налогообложение и ОКВЕД мне принимать.спосибо.
Здравствуйте!
По поводу системы налогообложения. Надо знать, важен ли Вашим заказчикам НДС. Если они готовы рассматривать предложения продавцов только с НДС, то Вам нужно регистрироваться на Общей системе налогообложения (ОСН). Если это не так важно, то мы бы рекомендовали использовать УСН (доходы минус расходы).
По поводу видов деятельности (ОКВЭД). Эти коды выбираются исходя из того, что Вы будете продавать. Вот ссылка со всеми торговыми кодами. Если Вы занимаетесь торговлей автомобилями или запчастями к ним, то жмите на ссылку "Код ОКВЭД 45", если чем-то другим, то на ссылку "Код ОКВЭД 46". А дальше выбирайте то, что Вам больше по душе. И помните, что в заявлении надо указать код как минимум из 4-х цифр (XX.XX). Можно больше, но меньше нельзя.
спасибо большое))
Здравствуйте. Моя супруга (лэшмейкер)планирует открыть небольшой косметический салон с оказанием услуг для населения в виде маникюрных,и по наращиванию ресниц услуг с дополнением макияжа, уже имеем помещение(под аренду) в центре города. Посоветуйте пожалуйста какую систему налогообложения нам выбрать и стоит ли открывать ИП или ООО? За ранее Вам спасибо!
Добрый день! Начнём с формы собственности. Скорее всего, Вам больше подойдёт регистрация ИП. Это в первую очередь связано с возможностью распоряжения деньгами, ИП после уплаты налогов может распоряжаться своими деньгами как захочет, а из фирмы деньги нужно "доставать", а это стоит ещё дополнительных налогов. ООО обычно выбирают предприниматели, которые собираются вести бизнес с другими организациями, а т.к. Ваши Клиенты - это физические лица, то им не важно ООО у Вас будет или ИП. Поэтому мы бы советовали регистрироваться как ИП.
По поводу системы налогообложения. Как только зарегистрируетесь, Вам обязательно надо будет подать уведомление о переходе на УСН (доходы) в налоговую, в которой Вы стоите на учёте. Это надо успеть за 30 дней с момента регистрации.
Т.к. супруга собирается оказывать косметические услуги, то она может применять ЕНВД. У нас на канале есть несколько роликов о ЕНВД, в конце этого сообщения будут ссылки на них. Если кратко, то применяя ЕНВД, Вы платите фиксированный налог, который не зависит от фактически полученной прибыли и каждый квартал одинаковый. Если супруга не собирается нанимать себе сотрудников, то примерная сумма налога по ЕНВД будет 25 000 рублей в год. Причём из этого налога можно вычитать фиксированные страховые взносы, которые в 2018 году порядка 28 000 рублей. Т.е. налога ЕНВД у Вас к уплате не будет вообще. В этом случае вся налоговая нагрузка на бизнес будет состоять из обязательных фиксированных страховых взносов (кстати, скоро у нас на канале выйдет ролик об этих взносах).
Ещё одно преимущество ЕНВД - до июля 2019 года можно не применять кассовый аппарат. На любой другой системе налогообложения предприниматели обязаны использовать кассовую технику.
Подводя итог всего вышесказанного можно составить для Вас такой набор советов :)
1. Регистрируйтесь как ИП.
2. Сразу после регистрации переходите на УСН (доходы). Это надо сделать даже если потом Вы напишите заявление на ЕНВД.
3. Когда решите начать деятельность - напишите заявление на использование ЕНВД. Не забудьте сдавать отчёт по ЕНВД каждый квартал.
Вот ролики по ЕНВД, которые советуем Вам посмотреть:
Что такое ЕНВД - ua-cam.com/video/wriZ1FKlSZU/v-deo.html
Виды деятельности ЕНВД - ua-cam.com/video/FDqR_IyVnHg/v-deo.html
Расчёт налогов при ЕНВД - ua-cam.com/video/zb7CXkVG1Rk/v-deo.html
Как перейти на ЕНВД - ua-cam.com/video/1CCux50mem4/v-deo.html
у меня есть вопросы, если я их вышлю их в почту можете мне доконца разобраться ?
Конечно, поможем! Пишите на info@csb-sov.ru
Здравствуйте, Эльвира ! Есть вопрос к Вам, поскольку в налоговых делах не особо сведущ : Если представить , что я - ИП на УСН - доходы 6% и закупаю партию товаров у оптовых поставщиков, в чеках на оптовые закупки которых указан НДС 20% который я им оплачу , то нужно ли мне таким же образом как и оптовый продавец при розничной перепродаже этих товаров взимать НДС 20% со своих покупателей,которые являются физическими лицами ? Или же будучи ИП на УСН я имею полное право НДС 20% не брать с покупателей и просто перепродавать товар выше оптовой цены и не париться по этому поводу, являясь ИП на УСН? Спасибо
Добрый день, Давид. В конце Вы сами правильно ответили на свой вопрос :)
Принимать от покупателей деньги с НДС должны только фирмы и ИП, которые находятся на ОСН. Вы же находитесь на Упрощённой системе (УСН), эта система не предполагает уплаты НДС, значит в деньгах, которые Вы получаете от покупателей, НДС нет.
Но если Ваш поставщик выставил вам счёт за какой-то товар с НДС (как Вы и написали в примере), то отказаться от уплаты поставщику этого НДС нельзя. Фигурирует или не фигурирует в сделке НДС, определяется системой налогообложения продавца. Т.е. когда Вы на УСН покупаете что-то у фирмы на ОСН, то НДС есть. А вот когда фирма на ОСН покупает что-то у Вас, находящегося на УСН, то НДС нет.
Получается, что Вы покупаете какой-то товар, допустим, за 120 рублей (100 рублей товар и 20 рублей НДС). Для Вас стоимость товара 120 рублей. К этой стоимости прибавляется наценка, допустим, 100%. Получается 240 рублей. У Вас этот товар кто-то покупает. Таким образом, у Вас появился доход 240 рублей. С него удерживается налог (6%). остаётся 225,6 рублей. Вспоминаем, что товар изначально был куплен за 120 рублей, остаётся 105,6 чистой прибыли.
Эльвира , большое Вам спасибо за такой развёрнутый и понятный для восприятия ответ! Желаю успехов в Ваших нынешних и будущих делах 👍👍👍
Объясните пожалуйста, я так понял что есть налог на прибыль, при котором я плачу процент от всех вырученных средств, а есть налог, при котором я плачу процент от суммы полученной при вычете расходов от налогов. А в каком случае как делается? Или я могу выбрать что хочу?
Добрый день! Если мы говорим про УСН (Упрощённая система налогообложения), то Вы можете выбрать с чего хотите платить налоги, и этот выбор будет распространяться на всю Вашу деятельность. Вы правы, есть два варианта УСН: УСН (доходы) и УСН (доходы минус расходы).
УСН (доходы). Налогом облагается весь полученный доход, и расходы никого не интересуют. Стандартная ставка налога 6%, но регионы могут её уменьшить. Т.е. если Вы заработали 1 000 000 рублей, то налог будет 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. А сколько Вы при этом потратили не важно. Если у Вас много расходов, то Вы можете даже уйти в минус при такой системе. Мы советуем использовать УСН (доходы) тем, у кого практически нет расходов, это в основном люди, зарабатывающие на предоставлении услуг (программисты, проектировщики).
УСН (доходы минус расходы). Налог платится с разницы между доходом и расходом. Стандартная ставка налога 15%, но регионы могут ее уменьшать. Если Вы заработали 1 000 000 рублей, а потратили 500 000, то налог будет (1 000 000 - 500 000) * 15% = 75 000 рублей. Есть один нюанс. При такой системе налогообложения сумма налога не может быть меньше 1% от дохода. Т.е. если Вы заработаете 1 000 000 рублей, а потратите 999 999 рублей, то налог от разницы между доходом и расходом получается 1 * 15%, т.е. меньше рубля. А вот 1% от дохода получается 10 000 рублей. Платить надо будет 10 000. УСН (доходы минус расходы) стоит выбирать тем, у кого много затрат в бизнесе. Например, тем, кто занимается торговлей.
Надеюсь, мы Вас не запутали, если что - задавайте вопросы. Есть ещё одно важное уточнение. Систему налогообложения можно сменить только раз в год. Поэтому, при регистрации внимательно подумайте, что Вам более выгодно. По умолчанию при регистрации Вы оказываетесь на Общей системе (ОСН), т.е. Вы становитесь плательщиком НДС. Если Вы хотите работать на УСН, то либо при регистрации, либо в течение месяца со дня регистрации надо подать уведомление о переходе на УСН.
@@csbsov спасибо!
ЕСХН почему не объяснили?
Добрый день, Иван. Дело в том, по нашему опыту, это не самая популярная тема, за всё время работы к нам обратились всего 2 раза по поводу работы на ЕСХН. В этом ролике мы хотели рассказать о самых популярных вариантах налогообложения. Если у Вас есть какие-то вопросы по поводу ЕСХН, то пишите, мы что-нибудь посоветуем :)
Спасибо!