PER/DCOMP - Créditos sujeitos de compensação por DCOMP | Prof. Édison Pinzon - Vídeo 1 de 10
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- Опубліковано 9 вер 2024
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Prof. Édison Pinzon aborda sobre os créditos passíveis de compensação via PER/DCOMP.
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ECF 2021
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JCP
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Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas
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CPC 48
CPC 06
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CPC 01
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CPC 26
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RIR (Regulamento do Imposto de Renda)
Novo RIR
Decreto 3000/99
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Instrução Normativa RFB 1.701/2017 (ou IN RFB 1701/2017)
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Instrução Normativa RFB 1.422/2013 (ou IN RFB 1422/2013)
Instrução Normativa RFB 1.700/2017 (ou IN RFB 1700/2017)
Instrução Normativa RFB 1.717/2017 (ou IN RFB 1717/2017)
Manual de Orientação e Leiaute da ECF
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Boa tarde, nossa cliente é empresa Lucro Presumido e tem uma aplicação financeira meio alta e no 2º trimestre de 2024 teve IRRF s/o rendimento de 18.773,79, o IRPJ do trimestre de 15.248,38 ficando com saldos negativos, o meu patrão foi fazer o perdcomp web e deu erro, eu estava seu vídeo eentendi que só pode fazer o perdcomp após a entrega da ECF no ano que vem, é isso mesmo?
@@paulorobertomedeiros8943 como é 2024, ano corrente que ainda não findou, sendo apuração trimestral (que é o caso do Lucro presumido) pode sim. Verifica se o PERDCOMP Web não deu apenas um AVISO, muitos se apavoram com avisos, mas nem toda vez o aviso está certo
Boa noite, posso utilizar um pedido em análise para compensar com um débito? Exemplo IRRF Folha?
Edson e Sobre essa dúvida? Fiz um Perdcomp ainda em análise já posso utilizá-lo para a DCOMP? Não é necessário aguardar a análise do Crédito? Fazem os dois ? Exemplo tenho um crédito de PIS COFINS Exportação de 2015 Transmitido em 2018 .... alguns foram ressarcidos outros TRIMESTRE até hoje em ANÁLISE posso usar como compensação? VÃO ANALISAR OS DOIS?
@@ticianeandrade9381 pode. A RFB abate o valor dessas compensações em caso de ainda haver sobra a ressarcir. Salvo se você solicitou o benefício da antecipação de 50% conforme Portaria MF, veja o vídeo 11 (Extra) da Playlist sobre PERDCOMP aqui no meu Canal, neste caso, por ter se utilizado de uma condição especial, recomendaria cautela, pois o saldo remanescente está sujeito à análise do auditor fiscal, portanto, passível de glosas. Sua assessoria jurídica pode acelerar o prazo para deferimento destes PER que se encontram em análise. Quer aprender ou se sentir mais segura em relação ao assunto? Acesse o link presente na descrição dos vídeos do curso PERDCOMP e PERDCOMP Web na Prática, estes detalhes que mencionei e muito mais estão lá, são 8 diferentes espécies de crédito em 9 horas de vídeos, material de apoio com planilhas e acesso aos vídeos por 360 dias. Aplique o cupom de desconto PERDCOMP30OFF para obter 30% de desconto ;)
Boa tarde. Qual seria o prazo para compensação de pagto. a maior de IR/CS no lucro trimestral? Os 05 anos conta a partir de qual data? Por ex. PA 31/03/2018 vencto. 30/04/2018
Do dia em que ocorreu o pagamento indevido/a maior.
@@edisonpinzon8886 Muito obrigado, professor!
Boa noite professor! Saldo de PIS, COFINS e CSLL lei 10.833 retido na fonte, controlado na EFD contribuições. É possível ser usado para compensar outros impostos? Por qual "caminho" seria feito, perdecomp PGD ou perdecomp Web? Obrigada!
Havendo excesso no mês, pode, mas não é eletrônico, via e-processo, com uso dos formulários anexados na IN RFB 2.055/2021.
@@edisonpinzon8886 , Atencioso como sempre. Obrigada!
@@edisonpinzon8886 , professor, e créditos de CSLL retida na fonte lucro presumido. É possível compensar ou pedir restituição? Como seria feito? Obrigada
@@ninha426 quando exceder a CSLL devida dentro do trimestre, é saldo negativo. No curso tem Módulo específico sobre saldo negativo de IRPJ/CSLL.
Não entendi O Que quis dizer: " DCOMP NO AMBITO DO MÊS DENTRO DE DETERMINADO TRIMESTRE "
A compensação direta dos créditos de exportação, sem necessidade de um Pedido de Ressarcimento Trimestral prévio só pode dentro dos meses que compõem o trimestre civil. Exemplo, no 1o Trimestre, em fevereiro pode usar os créditos de janeiro e em março os de janeiro e fevereiro. Passou o fim do trimestre, caso não tenha consumido esses créditos por DComp (Compensação direta), terá que transmitir Pedido de Ressarcimento (PER).
@@edisonpinzon8886 Hun que interessante... Não sabia da possibilidade de Compensação direta... Obrigada ....