Как получить налоговый вычет на лечение
Вставка
- Опубліковано 25 лют 2024
- Налоговый вычет за лечение - это возврат части ранее уплаченного в бюджет НДФЛ. Кто может получить такой вычет, в какой сумме, и что нужно сделать для его получения - об этом расскажет эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Титова Елена.
__________
А чтобы не пропустить ни одной важной новости, подписывайтесь на наши профессиональные правовые обзоры action.garant.ru/professional
__________
Полезные документы
п. 3 ст. 210 НК РФ
base.garant.ru/10900200/6a3ea...
пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ
base.garant.ru/10900200/2c2d4...
Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. N 458
"Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета"
base.garant.ru/73863722/
Здравствуйте восклицательный знак Я ежегодно получаю налоговый вычет за инвестиции по брокерскому счёту по иис, я последние годы его получаю в упрощённом порядке, заменять декларацию подаёт брокер то есть я даже справки о зарплате не беру и в налоговую сам не хожу, в этом и в прошлом году я ещё проходил лечение зубы лечил у стоматолога ещё могу получить медицинский вычет за лечение, как мне его нужно добавить в мою декларацию если я подаю декларацию в упрощённом виде через брокера как мне совместить эти два вида вычита? Вот мне в медицинской клинике где я проходил лечение предоставят все необходимые выписки а как мне их нужно добавить в электронном виде сканы этих чеков в мою декларацию в личный кабинет в налоговую? Если декларацию подаю в электронном
Добрый день, спасибо за полезную информацию. А вот как заявить вычет на покупку лекарств? Например, дорогостоящих и закупаемых ежемесячно и принимаемых пожизненно? Как это нужно предоставлять в налоговую? Загружать на сайт рецепты и чеки (там появилась опция загрузки чеков)? Это нужно делать ежемесячно или по истечении года? И как оформить затраты на покупку лекарств, назначенных врачом, себе и своим родственникам? Это отдельные позиции в декларации или можно все вместе указать (в одном чеке обычно лекарства на всю семью пробиваются, как это отразить)?
Добрый день, подробно о данном социальном вычете изложено в материале Энциклопедия решений. Социальные вычеты по НДФЛ в размере стоимости лекарств (медикаментов) --> base.garant.ru/58076567/
добрый день, я не понял, если я имею 3 договора от разных клиник, я должен заполнить 3 декларации на налоговый вычет на лечение или суммировать по всем 3 договорам и указать одну сумму?
Добрый день! Вы заполняете одну декларацию и суммируете сумму по всем договорам.
Здравствуйте! В 2023 году воспользовался медицинской услугой на 700 т.р., справка с кодом - 1. Оплату производил наличными: 350 т.р. оплатил я, 350 т.р. оплатила за меня супруга. Договор со стоматологической клиникой на меня. Я подаю декларацию на социальный вычет - 15600. Вопрос, может ли моя супруга тоже подать декларацию на социальный вычет, приложив копию моей справки из медицинского учреждения и копию свидетельства о браке? Моя супруга должна быть указана в справке как плательщик?
Согласно п. 1 ст. 256 ГК РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.
Пунктом 2 ст. 34 Семейного кодекса РФ (далее - СК РФ) установлено, что к такому имуществу относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения (суммы материальной помощи, суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья и другие).
Исходя из официальной позиции, если расходы на оплату медицинских услуг были произведены за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в оплате расходов на лечение. Иными словами, налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на медуслуги для супруги (супруга), независимо от того, что документы (договор с медорганизацией и платежные документы) оформлены на имя другого супруга (см. письма ФНС России письмах от 16.02.2021 N БС-4-11/1916@, Минфина России от 28.04.2018 N 03-04-06/29474, от 27.04.2017 N 03-04-07/25711, от 31.10.2012 N 03-04-05/5-1229, от 25.03.2011 N 03-04-05/7-185).
Таким образом, не имеет значения на какое имя будет оформлена медицинская справка. Полагаем, можно указать в разделе пациент - супругу (супруга), а в разделе налогоплательщик - супруга (супруг).
При этом в письме Минфина России от 29 сентября 2016 г. N 03-04-07/56797 говорится о том, что: «в случае, если медицинской организацией (индивидуальным предпринимателем) одному из супругов будет выдана Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ, на общую сумму оплаченных медицинских услуг по договору, по мнению Департамента, для подтверждения своего права на получение социального налогового вычета вторым супругом может быть предоставлен дубликат указанной Справки об оплате медицинских услуг, выданный медицинским учреждением (индивидуальным предпринимателем)».
В связи с изложенным полагаем, что в рассматриваемой ситуации оба супруга могут получить вычет на лечение, в сумме не более 120 тыс. руб. на каждого. При этом стоит учесть, чтобы вычет не заявлялся на одни и те же расходы.
В Вашей ситуации по одному договору - 2 плательщика, поэтому в Справке в качестве плательщика может быть указана супруга, т. е. К декларации должна быть приложена не копия справки, выданной супругу, а справка, выданная на супругу, так как она также участвовала в расчетах. Если супругу была выдана справка на общую сумму, то (см.выше): для подтверждения своего права на получение социального налогового вычета вторым супругом следует обратиться за дубликатом указанной Справки.
Обращаем внимание, что все вышеизложенное является нашим экспертным мнением и может отличаться от мнения других специалистов.
Напоминаем также о праве налогоплательщика обратиться за разъяснениями по сложившейся ситуации непосредственно в Минфин России.
С уважением,
Елена Титова
Скажите, пожалуйста, если я за 2023 получил максимум социального вычета ( 120 тыс. ) за лечение в 2023 году. Могу ли я вернуть налог за 2022 год, если лечение было в 2023?
Добрый день. Неиспользованный остаток социального налогового вычета перенести на следующий год нельзя.
Может ли ИП на УСН оформить такой вычет, если он не плательщик НДФЛ?
Здравствуйте. Согласно пункту 1 статьи 219 НК РФ социальные налоговые вычеты полагаются физическому лицу - плательщику налога на доходы физических лиц. Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, не платят НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности (п. 3 ст. 346.11 НК РФ), поэтому воспользоваться указанной льготой вы не можете. Однако если кроме доходов от предпринимательской деятельности вы получаете другие, которые облагаются НДФЛ, вы вправе их уменьшить на стоимость лечения.
Это получается, если я работаю не официально, но мне нужно сделать платно операцию , о налоговом вычете я могу забыть?
Добрый день. Право на получение налоговых вычетов имеют граждане, уплачивающие налог на доходы физических лиц.
если было дорогостоящее лечение но официально не трудоустроен никаких вычетов получить не получится вообще никак ?
Ндфл не платили, значит - нет
Добрый день, налоговый вычет - это возврат части ранее уплаченного НДФЛ.
❗❗❗ Государство Может вернуть вычет гражданину, а может и НЕ вернуть!!!
Добрый день. Право на получение налоговых вычетов имеют граждане, уплачивающие налог на доходы физических лиц.