- 263
- 119 767
Елена Дятлова
Russia
Приєднався 16 кві 2018
Канал о бухгалтерском учете, налогах и налоговом законодательстве для главных бухгалтеров и бухгалтеров, стремящихся повысить свой профессиональный уровень
82244a82-dda0-4867-ac27-675f93ec429c
82244a82-dda0-4867-ac27-675f93ec429c
Оплата сверхурочной работы по новому Часть 3
В ролике Елена Дятлова продолжает рассматривать вопрос расчета премий и включение их в расчет оплаты за сверхурочную работу.
С 01.09.2024г. действует новая редакция статьи 152 ТК РФ - оплата сверхурочной работы. Статья обязывает работодателя включать в расчет оплаты сверхурочной работы кроме оклада компенсационные и стимулирующие выплаты.
В октябре 2024г. Елена Михайловна проводит семинар на тему "Компенсационная часть зарплаты с 2024 года. Сверхурочная работа и другое. НДФЛ с РК и СН с 2025 года".
Даты проведения семинара в вашем городе смотрите на сайте на buchguru.vip.
Семинар будет доступен и в записи.
Оставляйте заявку на участие на buchguru.vip.
Е.М. Дятлова - налоговый консультант, эксперт-практик в решении самых сложных вопросов по бухгалтерскому учету и налогообложению с опытом работы более 27 лет. 3500 клиентов по всей России.
С 01.09.2024г. действует новая редакция статьи 152 ТК РФ - оплата сверхурочной работы. Статья обязывает работодателя включать в расчет оплаты сверхурочной работы кроме оклада компенсационные и стимулирующие выплаты.
В октябре 2024г. Елена Михайловна проводит семинар на тему "Компенсационная часть зарплаты с 2024 года. Сверхурочная работа и другое. НДФЛ с РК и СН с 2025 года".
Даты проведения семинара в вашем городе смотрите на сайте на buchguru.vip.
Семинар будет доступен и в записи.
Оставляйте заявку на участие на buchguru.vip.
Е.М. Дятлова - налоговый консультант, эксперт-практик в решении самых сложных вопросов по бухгалтерскому учету и налогообложению с опытом работы более 27 лет. 3500 клиентов по всей России.
Переглядів: 47
Відео
Оплата сверхурочной работы по новому. Часть 2
Переглядів 95День тому
В ролике Елена Дятлова продолжает рассматривать вопрос расчета премий и включение их в расчет оплаты за сверхурочную работу. С 01.09.2024г. действует новая редакция статьи 152 ТК РФ - оплата сверхурочной работы. Статья обязывает работодателя включать в расчет оплаты сверхурочной работы кроме оклада компенсационные и стимулирующие выплаты. В октябре 2024г. Елена Михайловна проводит семинар на те...
Оплата сверхурочной работы по новому Часть 1
Переглядів 6214 днів тому
С 01.09.2024г. действует новая редакция статьи 152 ТК РФ - оплата сверхурочной работы. Статья обязывает работодателя включать в расчет оплаты сверхурочной работы кроме оклада компенсационные и стимулирующие выплаты. В октябре 2024г. Елена Михайловна проводит семинар на тему "Компенсационная часть зарплаты с 2024 года. Сверхурочная работа и другое. НДФЛ с РК и СН с 2025 года". Даты проведения се...
Контроль времени нахождения за границей для НДФЛ с 2025г
Переглядів 59Місяць тому
Добрый день. с 2025г. налоговые органы будут автоматически определять статус физлиц. Налоговым резидентом признается физлицо, которое находится на территории РФ не менее 183 календарных дней, в течение года. В отношении нерезидентов РФ применяются повышенные ставки НДФЛ и не применяются налоговые вычеты. Определение статуса физлица возлагается на налогового агента. Подробности в ролике Елены Дя...
Здание СПИ ЛС инвентарные объекты Варианты
Переглядів 25Місяць тому
Добрый день. Продолжаем рассматривать тему учета инвентарных объектов основных средств. Проиллюстрирую в ролике соотношение элементов амортизации по ОС на примере объекта с длительным сроком эксплуатации - здание. Е.М. Дятлова - налоговый консультант, эксперт-практик в решении самых сложных вопросов по бухгалтерскому учету и налогообложению с опытом работы более 27 лет. 3500 клиентов по всей Ро...
Соотношение СПИ инвентарных объектов ОС Мудрость БУ
Переглядів 17Місяць тому
Добрый день. В ролике Елена Дятлова рассказывает о элементах амортизации по основным средствам, о сроках полезного использования ОС, ликвидационной стоимости и выделении инвентарных объектов ОС. Рассуждения подкрепляет практическими примерами. Е.М. Дятлова - налоговый консультант, эксперт-практик в решении самых сложных вопросов по бухгалтерскому учету и налогообложению с опытом работы более 27...
Новое для строителей: счета эскроу для подрядчиков с 2025г
Переглядів 44Місяць тому
Добрый день. 22.07.2024г. подписан Закон 186-ФЗ о строительстве жилых домов по договорам строительного подряда с использованием счетов ЭСКРОУ. Закон вводит новый порядок работы со счетами ЭСКРОУ и начнет действовать с 01.03.2025г. Подробности смотрите в ролике Елены Дятловой. Е.М. Дятлова - налоговый консультант, эксперт-практик в решении самых сложных вопросов по бухгалтерскому учету и налого...
С 2025 года РК и СН начнут влиять на налоги
Переглядів 632 місяці тому
Добрый день. С 01.01.2025г. районные коэффициенты и северные надбавки, к заработной плате, перестают быть формальностью. Их наличие будет влиять на исчисление НДФЛ. Посмотрите ролик Е.М. Дятловой, узнайте подробности. Е.М. Дятлова - налоговый консультант, эксперт-практик в решении самых сложных вопросов по бухгалтерскому учету и налогообложению с опытом работы более 27 лет. 3500 клиентов по все...
Ликвидационная стоимость - что не видно в ФСБУ 6
Переглядів 1822 місяці тому
Добрый день. Ликвидационная стоимость - сумма денежных средств, на которую оценивается объект, с учётом величины издержек, при ликвидации. Существует несколько подходов в применении ликвидационной стоимости. Елена Дятлова разъясняет на примерах. Посмотрите ролик. Актуальное расписание вебинаров и семинаров ищите на сайте на buchguru.vip. Е.М. Дятлова - налоговый консультант, эксперт-практик в р...
Вы на пороге важного решения - отказ от дробления до 2025 года!
Переглядів 2782 місяці тому
Добрый день. Дробление бизнеса - одно из направлений повышенного внимания налоговых органов и они точно добьются успеха в борьбе с ним. Есть политическая воля, возможности и необходимость наполнения бюджета и построения справедливого налогообложения (в смысле - для всех одинаково). Накоплен опыт, подготовлено законодательство и суды, и даже найден инструмент побудить налогоплательщиков самим от...
Больше возможностей для возмещения НДС в заявительном порядке
Переглядів 782 місяці тому
Добрый день. Еще раз поговорим о заявительном порядке возмещения НДС. Комментарии к письму Минфина 03-07-11/24377 от 19.03.2024г. смотрите в ролике Е.М. Дятловой. Темы семинаров и вебинаров по налогообложению и бухучету выбирайте на сайте buchguru.vip. Е.М. Дятлова - налоговый консультант, эксперт-практик в решении самых сложных вопросов по бухгалтерскому учету и налогообложению с опытом работ...
Проценты по выданным займам думаем, что это такое баланс
Переглядів 132 місяці тому
Добрый день. Рассмотрим пример. Компания выдала процентный займ. Операция отражена в учете Дт 58 Кт 51. Начисленные проценты бухгалтер отнес на Дт 76. Как правильно отражать в бухучете операцию по процентному займу смотрите в ролике Е.М. Дятловой. Выбор тем семинаров и вебинаров по налогообложению и бухучету, на сайте buchguru.vip. Е.М. Дятлова - налоговый консультант, эксперт-практик в решении...
Сверхнормативные суточные и их аналоги
Переглядів 313 місяці тому
Добрый день. Обсудим вопрос выплаты суточных и нормирование их, для исчисления НДФЛ. Трудовой кодекс предусматривает разные вариантов выплаты суточных. Подробности смотрите в ролике Е.М. Дятловой. Выбор тем семинаров и вебинаров по налогообложению и бухучету, на сайте buchguru.vip. Е.М. Дятлова - налоговый консультант, эксперт-практик в решении самых сложных вопросов по бухгалтерскому учету и н...
Как индексация зарплаты влияет на расчет среднего заработка
Переглядів 1293 місяці тому
Добрый день. Статья 134 ТК РФ обязывает работодателя повышать уровень заработной платы сотрудникам. Коммерческие организации обязаны проводить индексацию и многие компании уже сделали ее в 2024г. Как индексация повлияет на расчет среднего заработка смотрите в ролике Е.М. Дятловой. Выбор тем семинаров и вебинаров по налогообложению и бухучету, на сайте buchguru.vip. Е.М. Дятлова - налоговый конс...
Налоговые долги, как это меняет схему расчетов по договорам
Переглядів 663 місяці тому
Добрый день. ГК РФ предоставляет разные способы расчетов по сделке: оплата на расчетный счет юрлица, право на зачет встречных требований, платеж в адрес третьего лица, отступное и другие. Перечисленная свобода выбора сужается, как только получатель денежных средств по следке, становится должником перед бюджетом. Подробности в ролике Е.М. Дятловой. Выбор тем семинаров и вебинаров по налогообложе...
Доходы не от источников в РФ - неотражение в налоговом расчете
Переглядів 543 місяці тому
Доходы не от источников в РФ - неотражение в налоговом расчете
НДС 0% по международным перевозкам, экспедиции. Новое с 01 июля 2024
Переглядів 3034 місяці тому
НДС 0% по международным перевозкам, экспедиции. Новое с 01 июля 2024
Выплаты иностранцам. Часть 2 Упрощаем жизнь - отражаем не все выплаты
Переглядів 584 місяці тому
Выплаты иностранцам. Часть 2 Упрощаем жизнь - отражаем не все выплаты
Специалисту по налогам. Концепция лица, имеющего право на доход
Переглядів 694 місяці тому
Специалисту по налогам. Концепция лица, имеющего право на доход
Выплаты иностранцам, часть 1 Любая выплата = сдать налоговой расчет
Переглядів 2055 місяців тому
Выплаты иностранцам, часть 1 Любая выплата = сдать налоговой расчет
Резидентов ТОР и СПВ ждут в Санкт-Петербурге
Переглядів 165 місяців тому
Резидентов ТОР и СПВ ждут в Санкт-Петербурге
Не платите пени по налогам! Получите отсрочку
Переглядів 3355 місяців тому
Не платите пени по налогам! Получите отсрочку
Базовый расчет окупаемости активов. Влияние планирования на обесценение активов
Переглядів 225 місяців тому
Базовый расчет окупаемости активов. Влияние планирования на обесценение активов
Как обесценение заставило пересматривать сроки аренды
Переглядів 605 місяців тому
Как обесценение заставило пересматривать сроки аренды
"Образец учетной политики по обесценению внеоборотных активов". Мы сделали это!
Переглядів 306 місяців тому
"Образец учетной политики по обесценению внеоборотных активов". Мы сделали это!
Инвентаризация и обесценение: что вперед
Переглядів 366 місяців тому
Инвентаризация и обесценение: что вперед
Контролируемые сделки: новый перечень оффшоров применяем с 2024г
Переглядів 1826 місяців тому
Контролируемые сделки: новый перечень оффшоров применяем с 2024г
Лучший лектор!
Добрый день, подскажите, пожалуйста, есть запись вебинара?
Добрый день. Запись вебинара есть. Оставить заявку на приобретение записи можно на нашем сайта buchguru.vip
Скажите пожалуйста, нет у вас видео о моратории на ответственность по нарушениям ВК?
Добрый день. Нет. Не наш профиль
Добрый день! Подскажите, это касается только реестров тд экспорт товаров. А по странам ЕАЭС реестров нет? Предоставляем только первичные документы?
Добрый день. Если реализация на экспорт осуществляется в страны-члены ЕАЭС (пп.1.1 п.1 ст.164 НК РФ), перечень подтверждающих документов определяется не статьей 165 НК РФ, а Договором о ЕАЭС от 29 мая 2014 года, как и раньше (п.1.3 ст.165 НК РФ). А именно - п.4 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС. Как и раньше, вместо представления транспортных, товаросопроводительных документов можно представить в электронной форме перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Но это не обязанность, а право налогоплательщика. Форма Перечня - Приложение № 1 к Приказу ФНС от 06.04.2015 С 2024 года таким перечнем можно заменить и представление контрактов на экспорт с налогоплательщиком государства - члена ЕАЭС (п.1.3 ст.165 НК РФ).
С праздником весны!
Елена, здравствуйте! Согласно ФСБУ 14, можно сделать выбор с какого момента начинать начислять амортизацию. Наша управляющая компания решила с 1 числа месяца следующего за месяцем принятия к учёту. Здесь возникает проблема с неисключительными правами на программное обеспечение. В январе приняли к учёту программу (неисключительное право), срок полезного использования 01.01.24-31.01.25, ровно 13 месяцев. Получается странная ситуация - расходы есть по неисключительному праву (амортизация за февраль 2025), а прав использовать НМА уже нет. Или если в ФСБУ 14 есть возможность выбора, то это будет считаться правильным, ведь ФСБУ продуманный документ? Подскажите, пожалуйста
Марина, добрый день И по ОС и по НМА стандарты предусматривают два момента, с которого можно начинать амортизацию. Начало с 1 числа следующего месяца - это привычный для РФ способ, который ведет традиции еще с давних времен. Поэтому даже после начала применения ФСБУ 6 и ФСБУ 14 практически все выбирают такой способ. Более того, до недавнего времени и в 1С был реализован только такой способ. Но когда начали переходить на ФСБУ 14 и учитывать в составе НМА неисключительные права пользования и лицензии с конкретным сроком, "вылезла" та проблема, о которой вы пишете: в месяце, в котором права (лицензии) начинают действовать (месяц принятия к учету), амортизации нет, а в последний месяц срока амортизация есть, а право (лицензия) уже не действует. Если вы не можете или не считаете нужным перейти на начисление амортизации с даты принятия к учету, то в вашем случае надо просто срок использования сократить на 1 месяц. То есть в вашем примере срок будет 12 месяцев, а не 13. Искажения в учете будут несущественными. Пусть вас не смущает, что срок в этом случае 12 месяцев. НМА надо приходовать, потому что на самом деле срок использования по договору - 13 месяцев, то есть актив соответствует НМА по сроку, а установление срока 12 месяцев - технический прием.
Спасибо за ваши видео, короткие, но очень информативные. Сейчас все организации проводят инвентаризацию. При проведении годовой инвентаризации необходимо в том числе провести инвентаризацию отложенных налоговых активов и обязательств. В штате ООО 10 сотрудников, в том числе 1 главный бухгалтер, иных бухгалтеров или финансовых специалистов нет. Проверить расчеты может только главный бухгалтер. В таком случае создать инвентаризационную комиссию невозможно, директор отказывается быть в составе комиссии в связи с отсутствием профессиональных знаний. В пункте 22 среди случаев, когда можно не создавать комиссию, такой случай не упомянут. Возможно ли в этом случае не создавать комиссию? Есть ли обязанность привлечь стороннего специалиста? Аудит за 2023 г ООО проводить не обязано.
Добрый день. Спасибо за отклик о нашей работе) Считаю, что можно и нужно в данном случае применить требование рациональности (п.6 ПБУ 1/2008). Ведение бухгалтерского учета должно быть рациональным, исходя из условий хозяйствования и величины организации, а также исходя из соотношения затрат на формирование информации о конкретном объекте бухгалтерского учета и полезности (ценности) этой информации. А проведение инвентаризации - это часть ведения БУ. Считаю, что главный бухгалтер в вашем случае будет сам проводить инвентаризацию. Кстати, ее проведение будет заключаться в выполнении расчетов отложенного налога на 31.12.2023.
@@user-elenadyatlova2024 спасибо огромное!!!
Вот именно. Наконец-то хоть кто-то увидел, что в ст. 136 ТК РФ нет слова "через". Где его Минтруд увидел? Между строк читал?
Подскажите пожалуйста, форму заявления, и какие документы ещё понадобятся?
Вам стоит уточнить в отдел кадров предприятия
Спасибо. Очень полезная информация
Здравствуйте,если нежилое помещение находится в многоквартирном доме и принадлежит ООО на УСН доходы, должен платить налог на имущество ?
Добрый день Плательщики налога по УСН платят налог на имущество только с объектов недвижимости, которые облагаются по кадастровой стоимости. Если ваше нежилое помещение включено в Перечень объектов, облагаемых по кадастровой стоимости, который формируется органами власти субъекта, то надо с его стоимости платить налог на имущество. Такой Перечень формируется каждый год, поэтому и проверять наличие объекта в этом перечне надо каждый год. Вы можете найти объект либо по адресу, либо по кадастровому номеру. Нежилое помещение может быть включено в Перечень только в том случае, если оно предназначено для использования в целях, указанных в ст.378.2 НК РФ и региональном законе (офис, торговля, бытовые услуги
@@user-elenadyatlova2024 спасибо за ответ , но наше помещение находится в жилом доме на первом этаже .
А как же ст 228 ч 6,или Вы там чихать на все хотели
Уважаемая Алиса, просьба уточнить, вы ведете речь о статье 228 Налогового кодекса РФ? Ее положения касаются НДФЛ, и не имеют отношения к теме ролика, под которым Вы оставили сообщение. Уточните Ваш вопрос или комментарий.
Повезет тем, кто будет на семинаре. Хорошо вы объясняете
Елена, здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Право пользования конструкторской документацией на определенный срок это с 01.01.2024 НМА? Можно считать, что право пользования конструкторской документацией на определенный срок это неисключительное право? По аналогии с ПО. Сейчас у нас числится на 97 счёте
Добрый день Принципиально право пользования конструкторской документацией по правилам ФСБУ 14 может быть признано НМА. Но информации из вопроса недостаточно для принятия решения. Должны выполняться все критерии признания, предусмотренные п.4 ФСБУ 14, в частности, право пользования должно быть закреплено, например, договором и должен быть ограничен доступ иных лиц к использованию этих прав. Если вы не разработчик конструкторской документации, то ваши права уже неисключительные. Но это само по себе ничего не значит. Если все критерии будут выполняться, и права пользования существуют на 01.01.2024г., надо будет произвести перевод РБП в состав НМА (п.53 ФСБУ 14).
Спасибо за информацию!
Елена Михайловна, вопрос: а если таким работником является руководитель компании, то как ?
У руководителя одна особенность - его зарплата признается доходами от источников в РФ, независимо от того, что он управляет из-за границы. Тогда налоговый агент удерживает у него налог из зарплаты, независимо от того, будет работник (руководитель) налоговым резидентом или потом утратит этот статус. Причем когда он перестанет быть налоговым резидентом, надо будет с начала года налог пересчитать по ставке 30%. Это самый неудачный вариант.
@@user-elenadyatlova2024 Да, благодарю за ваш ответ.
Спасибо!
Не понимаю, если у меня товар для перепродажи на складе лежит более года, я его должна в основные средства что ли переносить? У меня тысячи артикулов. И еще вопрос: если я строю объект недвижимости или создаю НМА, то уж наверное там работ не на один год, тогда это что? 1-й раздел баланса? Основные средства? Откуда мне знать, можно ли будет его построить и сразу реализовать в течение одного года? И если не успели, то надо перенести из запасов? куда? Вообще ничего не понятно, если честно.
Товары для перепродажи или объекты, создаваемые для продажи (готовая продукция) всегда являются оборотными активами и отражаются в разделе 2 баланса. Согласно п.3 ФСБУ 5/2019 для целей бухгалтерского учета запасами считаются активы, потребляемые или продаваемые в рамках обычного операционного цикла организации, либо используемые в течение периода не более 12 месяцев. В вашем случае надо обращать внимание не на 12 месяцев, а на то, что товары и ГП продаются в рамках обычного операционного цикла. Определение этого понятия можно посмотреть в МСФО 1, потому что в российских нормативных актах этого определения нет. Если очень просто пояснить - если что-то продается или используется один раз (в одном операционном цикле), то это запасы. А запасы - всегда оборотные активы. Поэтому товары, лежащие на складе более 12 месяцев, не надо переводить в состав ОС. Вы можете создавать ОС или НМА для другого лица, это будет процесс производства ГП (Дт 20, потом Дт 43), и неважно, сколько по времени это длится. Все равно это оборотные активы.
Вы лучшая❤
Елена, здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Наш новый сотрудник принес 3 авансовых отчета за 1 командировку. 1 авансовый отчет = 1 объект РВР. Его так научили на предыдущей работе. 1) Есть ли прямой запрет на 1 командировку оформлять несколько авансовых отчётов? 2) Или если уж так делать, то это должно быть прописано в ЛНК?
Добрый день В законодательстве прямо про это не сказано. Считаю, что работник должен отчитаться о понесенных расходах и не имеет значения, делает он это частями или в одном отчете. Он свою обязанность исполнил. Не вижу также безусловной необходимости закреплять такой порядок в ЛНА, но если вы считаете важным это урегулировать, то можно
@@user-elenadyatlova2024 спасибо
Что сделать если пришёл отказ в выплате из-за отсутствия положительного сальдо на едином налоговом счёте?
Если вы обоснованно не согласны и по вашим данным сальдо ЕНС положительное - обжаловать отказ в порядке, установленном НК РФ. Но есть шанс, что это временная ситуация, потому что налоговый орган пока не сформировал сальдо. Тогда идти в налоговую и сверяться. Лично, не по ТКС
Если отрицательные учесть, убытка в налоговом учете нет, а положительные нет? Идти по пути разъяснений первой половины года? Будут преследовать? Как считаете?
Анна, добрый день Никто не знает, как будет на самом деле. Чтобы предъявлять претензии, налоговая должна выявить, какой способ НУ мы применили. Из декларации это не видно. Налоговая будет знать только о случаях, когда организация решит применять пп.6.2 п.7 ст.272 НК РФ и представит соответствующее уведомление. Чтобы выявить, что отрицательные КР полностью признаны, а положительные - нет, налоговая должна провести выездную проверку. То есть этот риск может быть отложенным. Я по прежнему придерживаюсь мнения, что мы вправе так делать на основании норм НК и в случае споров считаю, что суд должен нас поддержать. Но в отношении налоговых споров делать прогнозы невозможно. 10 марта на вебинаре по курсовым разницам мы будем приводить аргументы, почему письмо МФ от 22.12.2022 не соответствует закону. С этими аргументами можно будет спорить. И еще посмотрите - в программе 1С реализовать такой вариант будет практически невозможно.
На гор. линии. сказали, что за январь платим СВ до 25 февраля, за февраль - до 25 марта, про март прозвучало нечто невразумительное, то-есть дату не назвали! А истина где?Ответьте пожалуйста!
Людмила, добрый день Авансовые платежи по налогу по УСН за 1 квартал 2023 года можно уменьшить только на страховые взносы с работников за январь и февраль, то есть на те, по которым наступил срок уплаты. Так как срок уплаты страховых взносов за март 2023 год наступит только 28.04.2023г., они не могут считаться уплаченными в течение 1 квартала, то есть до 31.03.2023г., даже если вы сделаете платежку на их перечисление.
Остаюсь на старой системе расчётов с бюджетом на переходный период 2023г. Остаётся ли у меня право, как и прежде заплатив СВ за 1 кв. 23 г., в течение этого самого квартала, вычесть его из насчитанного в апреле УСН?А также 1% от превышения за 1 кв -в ПФ?
Относительно возможности вычесть страховые взносы за самого ИП в виде 1% в ПФР - формально по закону это сделать нельзя до наступления срока платежа (01.07.2024г.), но сейчас налоговая на своей промостранице пытается дать разъяснения, что можно вычитать такие страховые взносы, подав заявление о зачете. Но это не до конца урегулированная позиция, надо подождать
Расскажите, пожалуйста, про КБК страховых взносов на ОПС, ОМС и 1 % сверх дозода 300 тыс. руб. Еще расскадите, как щаполнить вторую страницу уведомления на исчисленные суммы налогов
Уважаемая Ольга Про КБК в целом - с 01.01.2023 года надо применять только новые КБК, утвержденные на 2023 год. Часть из них менялись по сравнению с 2022 годом, часть нет. Но сами КБК надо поискать самостоятельно. Я обычно через поисковик в интернете задаю конкретный запрос "КБК страховые взносы в 2023 году" или что-то аналогичное. Про заполнение второго раздела уведомления - есть подробный порядок заполнения в Приказе ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. По реквизитам все должно быть понятно. Если есть конкретные вопросы, задавайте, постараюсь помочь
Спасибо большое за разъяснения, очень полезная информация.
Добрый день, разъясните, пожалуйста, на вашем примере, заплатили в 1 квартале на енс раньше ндс как агент (приняли такое решение например), подали уведомление в инспекцию, разве нет права принять к вычету в 1 же квартале? Инспекция на основании уведомления разнесет в карточке на ндс агента эту сумму, не так ли?
Добрый день Уведомление подается в строго определенных случаях, предусмотренных п.9 ст.58 НК РФ. В отношении НДС нет таких случаев, поэтому на НДС уведомления никогда подаваться не будут. В частности, с 2023 года в законодательстве нет случаев, когда НДС должен уплачиваться раньше подачи налоговой декларации. Более того, с 2023г. НК РФ не предусматривает возможность уплатить налог досрочно. Поэтому, даже если вы уплатите ЕНП (предполагая, что вы платите НДС) как налоговый агент раньше срока, установленного в НК РФ, это не приведет к уплате налога по законодательству, и, следовательно, к праву принять НДС к вычету.
Добрый день. Спасибо за подробный обзор. Подскажите, пожалуйста, это для всех? И для физ. и для Юр лиц?
Добрый день. Единый налоговый платеж и единый налоговый счет вводятся в одинаковом порядке для организаций и физических лиц.
Елена, здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Есть ли особенности учёта аренды непосредственно у субарендатора? Или для оценки договора (операционная аренда/неоперационная аренда) субарендатору нужно также применять п.11 и п.12 ФСБУ 25/18? P.S. Мы не вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета
Марина, добрый день Применять п.11 и 12 ФСБУ 25 надо обязательно арендатору и по договору аренды и субаренды. Этот пользователь имущества может быть любым по очереди в «цепочке» договоров, главное, что у него есть право пользоваться каким-то объектом имущества. А вот термины «операционная» и «неоперационная» аренда применяются только арендодателями, но не арендаторами. Разница в учете арендатора и субарендатора может быть, например, в наличии дополнительных факторов, влияющих на определение срока аренды. Например, субарендатор должен учитывать возможные ограничения по сроку пользования имущества, «вытекающие» из первичного договора аренды, в котором он не участвует. Пример: договор аренды между А и Б1 (арендатор), договор субаренды между Б1 (субарендодатель) и Б2 (субарендатор). Б2 при определении срока аренды обязан учитывать факторы, влияющие на срок, не только между Б1 и Б2, но и между Б1 и А. В остальном применение у арендатора и субарендатора ФСБУ 25 отличаться не должно.
То, что сделали в 1С по учету курсовых разниц, противоречит позиции ФНС (согласовано с МФ РФ), изложенной в письме от 07.10. 2022 № СД-4-3/13426@. Придется, все же, делать корректировки ручками либо ждать нового релиза и перезакрываться...
Согласна с Вами, Светлана. Но свою позицию ФНС высказала только спустя полгода. Я тоже не вижу оснований для "свернутого" расчета курсовых разниц и в свое время была удивлена настройками в 1С. Сам порядок расчета курсовых разниц в НК РФ не менялся: каждый раз надо сравнивать с оценкой на конец предыдущего месяца, как и написала ФНС. Предполагаю, что после такого письма 1С может изменить свои настройки. А до этого считаю возможным оставить расчет налоговой базы по алгоритму, заложенному в 1С, так как это не должно приводить к занижению налога на прибыль. Мы сделали несколько тестовых примеров и пока рисков не увидели. Но такие риски появятся при переходе валютной задолженности на следующий год (налоговый период).
Добрый день. Как с вами связаться? Подскажите пожалуйста было ли продолжение у этого письма? То есть минф все таки проработал и выработал позицию на сей счет?
Добрый день. Ваш вопрос передан Елене Дятловой. Ждем ответ. Вы всегда можете оставить вопрос или заявку на нашем сайте buchguru.vip или связаться с нами по телефону +7(812) 611 08 87.
@@user-elenadyatlova2024 а вы оказываете услуги юридические? Например кассационную жалобу в верховный суд оставить?
Юридические услуги не оказываю.
@@user-elenadyatlova2024 а что можно к Вам? Вопросы можно задавать просто? Мы например пишем в вс и в кс по поводу ндс застройщика сейчас, вдруг помочь можете
Можете задавать вопросы по теме. Если вопрос не требует погружения, отвечу сразу. Если детально разбираться - это платная консультация.
Не совсем пойму условно. Я Собственик не жилого помещение. Налог на имущество нежилого помещение налог мне нужно заплатить условно 1 миллион ? Если рассчитывать по кадастровой стоимости
Юрий, добрый день Я не поняла ваш вопрос. Если вы ИП на УСН и используете недвижимое имущество в предпринимательской деятельности, при этом данное недвижимое имущество подлежит обложению по кадастровой стоимости, вы не освобождены от уплаты налога на имущество физлиц. Насчет конкретной суммы в 1 млн.руб. ваше замечание мне непонятно. Если необходимо, уточните свой вопрос.
@@user-elenadyatlova2024 я имел в виду если я как ИП сдаю недвижимость в аренду. И помещение по кадастровой стоимости стоит 1 миллион. Мне нужно платить налог 1 миллион как Собственик за нежилое помещение ? По кадастровой стоимости.
Платить или не платить налог - зависит от вашей системы налогообложения и от того, как определяется налоговая база в отношении конкретного объекта. Если объект соответствует пп.1 и 2 п.1 ст.378.2 НК, то вы будете платить налог. Максимальная ставка - 2%. То есть с кадастровой стоимости в 1 млн.руб. сумма налога максимум 20 тыс.руб. Юрий, если вы ранее сами налоги не считали, вам лучше обратиться к специалисту. В этом вопросе много вариантов. Поэтому мы и помогаем своими роликами на канале профессиональным бухгалтерам
@@user-elenadyatlova2024 Окей понял спасибо большое
до сих пор не пойму, зачем? все прекрасно раскладывалось на 10 счете, материалы, одежда, хоз.товары и т.д. Я теперь и не знаю сколько я мышей покупала, сколько бумаги, сколько канцелярии. Конечно, теперь на канцелярию и к примеру, химию под прибыль можно сколько угодно списывать, это плюс. А для ведения учета это полная ХРЕНЬ это пбу 6.
За последние два года позиция Минфина и судов принципиально не изменилась. Они по-прежнему считают, что если работы выполняются собственными силами застройщика, у него есть реализация работ, облагаемая НДС, и реализация услуг застройщика, которая может не облагаться НДС на основании пп.23.1 п.3 ст.149 НК РФ. Для этого требуется раздельный учет. То есть никакого "поворота" практики не произошло. С уважением, Е.М. Дятлова
@@user-elenadyatlova2024 😀
Как можно использовать спецодежду как ОС? Она сама по себе ничего из себя как объект не представляет? В плане самостоятельности, а этот пункт является основополагающим при классификации ОС. Даже если мы ее будем 5 лет изнашивать какой это объект ОС. И если мы сдали спецодежду в ремонт на подшивку это будут капитальные вложения, может быть?))))
Добрый день Главным признаком квалификации актива в качестве ОС является именно срок использования. Такого критерия, как самостоятельность использования, вообще нет в БУ. Поэтому, безусловно, каждый комплект или предмет спецодежды, подлежащий использованию более 12 месяцев - это ОС.
Благодарю вас!!
Спасибо
Спасибо, понятно объяснили
Здравствуйте. А на УСН доходы-расходы можно вообще не амортизировать, а сразу списывать ?
Добрый день. В ролике мы обсуждали вопросы бухучета, а Ваш вопрос связан с налогообложением. Если говорить про признание расходов по УСН, то, скорее всего, спецодежда будет стоимостью не более 100 000 руб. за единицу, следовательно, относится к материальным затратам. Они признаются полностью по мере приобретения и оплаты. Даже не ждем отпуска для использования. Надеюсь, я правильно поняла Ваш вопрос.
Спасибо, актуально и вовремя, как раз сидела писала Пояснительную записку. 👍
Корректировки должны быть в межоперационный период, в балансе этих корректировок не должно быть?
Наталья, добрый день Все корректировки в связи с переходом на ФСБУ 6/2020 надо отражать 31.12.2021г. в межотчетный период. Это значит, что они не отражаются в бухгалтерской отчетности, в том числе, в балансе за 2021 год. Их будет видно только в БФО за 2022 год в виде изменения данных на 31.12.2021г.
Елена вы есть ВКонтакте?
Добрый день. Да, мы присутствуем во всех соц сетях
Меня очень беспокоит изменение ост.ст-ти недвижимого имущества, которая является базой для начисления налога на имущество...
Вы правы, Maria Bashkirova - в результате корректировки балансовой стоимости ОС на 31.12.2021г., в том числе, по объектам недвижимости, она изменится, и с 01.01.2022г. налог по среднегодовой стоимости следует считать исходя из новых данных БУ. Ничего с этим сделать нельзя.
Елена, обсуждаемая вами рекомендация содержится в разделе для Некредитных финансовых организаций (для них как раз МСФО 8 в приоритете). А на обычные организации она не распространяется. В ПБУ 1 пункт 23 в такой редакции закончил действовать 5.08.2017 (приказ МФ от 28.04.2017 69н), и он сейчас не требует от обычных организаций раскрытие оценки влияния за периоды, в которых начнется применение новых ФСБУ.
Константин, Вы абсолютно правы. Мы считаем так же. Мало того, что данная рекомендация дана только некредитным финансовым организациям, она предоставлена для включения в Рекомендации Минфина Банком России, и очевидно, что не упоминается наше ПБУ 1/2008. Но далеко не все специалисты могут настолько внимательно прочитать текст Рекомендаций Минфина, обращая внимание на разделы и прочие детали. Моя цель была подчеркнуть, что: - в данной рекомендации упоминается вступление в силу новых ФСБУ 26, 6, 25 с 2022 года, что может создать впечатление, что это касается всех; - конкретный аудитор, применяя Рекомендации Минфина (которые многие аудиторы воспринимают как "закон"), может потребовать аналогичных раскрытий и от обычной организации. Такие мнения от коллег я уже услышала.
Если мы не можем оценить ЛС, тогда что делать ноль?
Добрый день. Согласно п.31 ФСБУ 6 во всех случаях, когда невозможно достоверно определить ЛС, она считается равной нулю. По многим объектам ОС, которые продолжают эксплуатироваться, будет такая ситуация
В ролике прозвучало о февральском вебинаре на тему разбор судебного решения о применении ставки 0%. Можно ссылку на этот вебинар ?
Добрый день, Александр. Вебинар платный.
@@user-elenadyatlova2024 Здравствуйте ! Какая стоимость этого вебинара ?
@@user-elenadyatlova2024 И ещё подскажите пожалуйста, ведь прошло более года после апелляции и кассации, есть ли дополнения в продолжении темы судебной практики ?
Спасибо за информацию. Очень нужная. До этой поры не мог найти. Много вопросов. Мало кто знает правильные ответы на эти вопросы. Надеюсь разобраться с Вашей помощью для законного применения для себя и помочь другим как применить ставку 0%
Добрый день, Александр. Нужна помощь, обращайтесь.
Здравствуйте. Где можно посмотреть семинар о подготовке к переходу на новые стандарты, о котором вы говорите в конце записи?
Добрый день. Семинар можно приобрести в записи. Подробная программа на buchguru.vip, там же можно оставить заявку. Можно прислать запрос на адрес эл. почты buchguruvip@gmail.com и мы вышлем подробную программу мероприятия.
Елена, если срок ПИ будет пересматриваться специалистами, каким документом это можно зафиксировать, чтобы не на словах от них шла информация?
Елена, добрый день. Порядок документирования любой, который вы предусмотрите в учетной политике. Например, Акт пересмотра элементов амортизации ОС. Форму разработайте сами и утвердите в УП. Не забудьте, что ежегодно надо пересматривать не только СПИ, но и ликвидационную стоимость (с 2022 года), а также способ начисления амортизации (но он будет меняться редко).
@@user-elenadyatlova2024 спасибо Вам!!
Вводить счета первого порядка типа 06 или 110 можно только по разрешению Минфина, а не самостоятельно в своей учетной политике.
Да, это предусмотрено Инструкцией по применению Плана счетов от 2000г. Вы вправе обратиться за согласованием))) Никаких последствий или наказаний за то, что вы будете использовать свободные синтетические счета, не существует. Предположим, мы будем руководствоваться вашей позицией. И встаем в тупик, так как для всех новых активов в Плане счетов № 94н не предусмотрены синтетические счета. Например, для ППА, для долгосрочных активов к продаже (ПБУ 16). Никто не может сказать, что мы ОБЯЗАНЫ для учета ППА применять счет 01. Поэтому мы можем использовать для их учета отдельные субсчета к счету 76 или др. И для налога на имущество главное - где эти ППА будут в балансе.
31.12.2021 разницу списываем на 84, а в конце следующего года куда списывать? Спасибо за ответ
Добрый день. Корректировки в корреспонденции со счетом 84 отражаются только один раз - в связи с изменением учетной политики (на 31.12.2021г.). В дальнейшем будут на конец каждого года и при необходимости пересматриваться СПИ, ликвидационная стоимость, но это будет влиять на начисление амортизации в следующие периоды. То есть само по себе изменение оценочных значений не приводит к отражению проводок. Но если организация производит исходя из новой информации об СПИ и т.п. пересчет амортизации за тот год, когда она получила новую информацию, то производится корректировка обычных проводок (Дт 20, 26,... Кт 02 черным или сторно).